ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2023 ГОД.
Предупреждаем ошибки, расставляем акценты на важных деталях
8 ноября
10:00 - 17:00
Налоговая отчетность за 2023 год: особенности формирования деклараций по НДС, налогу на прибыль, имущественным налогам, НДФЛ. Неочевидные причины доначислений
КОЛМАКОВА Полина Владимировна, директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», ведущий эксперт-консультант по налогообложению
-
Общие вопросы, регулирующие исполнение обязанностей по уплате налогов
-
Порядок формирования совокупной обязанности по уплате налогов, в том числе при подаче уточненных налоговых деклараций. Последствия представления уточненных налоговых деклараций.
-
С какого момента обязанность по уплате налогов считается исполненной. Случаи, в которых налогоплательщик освобождается от ответственности за неуплату налогов и пени.
-
Определение принадлежности платежа.
-
Вопросы представления уведомлений об исчисленных суммах налогов. Последние разъяснения Министерства финансов РФ и ФНС РФ:
-
последствия непредставления;
-
порядок внесения исправлений в уведомления;
-
альтернативный способ информирования налогового органа о принадлежности платежа в 2023 году.
-
Порядок использования положительного сальдо ЕНС. Правила зачета и возврата: существует ли ограничение в 3 года?
-
НДФЛ
-
Особенности представления уведомлений налоговыми агентами по НДФЛ
-
Сроки уплаты налога налоговыми агентами
-
Особые правила исполнения обязанностей по уплате и зачета НДФЛ
-
Сроки представления отчетности, рекомендации по заполнению, изменения в расчете 6-НДФЛ.
-
Налог на прибыль
-
Исчисление и заполнение отчетности налоговыми агентами, выплачивающими доходы иностранным партнерам:
-
Новые сроки уплаты налога на прибыль налоговыми агентами, пересчет суммы налога и особенности представления расчета по доходам, выплаченным в пользу иностранных партнеров.
-
Изменения в порядке заполнения расчета о доходах, выплаченных иностранным компаниям.
-
Последствия приостановления отдельных положений об избежании двойного налогообложения.
-
Изменения в перечне и порядке признания расходов, учитываемых при исчислении налога на прибыль в 2023 году:
-
Расходы на приобретение основных средств и НМА. Изменение первоначальной стоимости ОС и НМА
-
Учет расходов на страхование
-
Учет расходов на компенсации, выплачиваемые дистанционным работникам и пр.
-
Результаты инвентаризации: влияние на формирование налоговой базы по налогу на прибыль.
-
Признание убытков, перенос убытков на будущее. Отражение в отчетности.
-
Налог на сверхприбыль. Кому придется платить, порядок расчета, сроки уплаты и заполнение декларации.
-
Налог на имущество
-
Сроки представления налоговой декларации и уведомлений об исчисленных суммах налога, авансовых платежей. Изменения 2023 года.
-
Особенности формирования налоговой обязанности по налогу на имущество в случаях:
-
Представления декларации и уведомлений
-
Уплаты авансовых платежей досрочно в начале налогового периода
-
Неуплаты авансовых платежей в течение налогового периода
-
НДС
-
Изменения в порядке заполнения счетов-фактур с 1 октября 2023 года.
-
Изменения в порядке уплаты НДС и применении налоговых вычетов налоговыми агентами, в случаях
-
приобретения работ, услуг у иностранных партнеров.
-
приобретения товаров, работ, услуг у госорганов. Изменения 2023 года.
-
Особенности пересчета налога и отражение в декларации.
-
Особенности уплаты НДС, применения налоговых вычетов, представления отчетности при уплате налога при ввозе товаров из ЕАЭС
-
Особенности применения освобождения от уплаты НДС и отражения в отчетности операций по
-
Передаче товаров в рекламных целях
-
Реализации туристических продуктов
-
Реализации услуг застройщиков
-
Отражение в декларации операций, не подлежащих налогообложению.
-
Порядок возмещения НДС в заявительном порядке, особенности 2023 года.
-
Анализ судебной практики и разъяснений финансовых ведомств.
9 ноября
10:00 - 17:00
О чем говорят аудиторские проверки за 2022 – 2023 годы: типичные и нетипичные бухгалтерские и налоговые ошибки, как их исправить и не повторять
РАБИНОВИЧ Альмин Моисеевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга, ФинЭкспертиза
-
Общие вопросы: что есть бухгалтерская ошибка и ошибка налоговая, достоверность, существенность, налоговые риски, порядок исправления бухгалтерских и налоговых ошибок и др.
-
Ошибки в бухгалтерском учете:
-
в учете запасов (при квалификации их, при приобретении со скидкой и с рассрочкой (отсрочкой) платежа, при оценке ценностей, полученных от основных средств и др.);
-
в учете капитальных вложений и основных средств (при строительстве, эксплуатации и списании его незавершенных результатов, при учете ремонтов, малоценных основных средств, конструктивно-сочлененных объектов, при определении ликвидационной стоимости и мониторинге элементов амортизации и др.);
-
в учете аренды и лизинга (при определении возможности не вести балансовый учет объектов учета аренды, при определении срока аренды, первоначальной и последующей стоимости объектов учета аренды, оснований изменения ставки дисконтирования, стоимости выкупленного и возвращенного из аренды имущества и др.);
-
в учете расчетов (при оценке задолженности выраженной в иностранной валюте, при резервировании сомнительных и списании нереальных к взысканию долгов и др.);
-
в учете расходов и доходов, расходов и доходов будущих периодов и оценочных обязательств (учет финансовой помощи материнской компании, когда в балансе могут быть «законные» статьи «РБП» и «ДБП», виды, порядок формирования и уточнения оценочных обязательств и др.);
-
в заполнении форм бухгалтерской отчетности (при включении в них фактов хозяйственной жизни по первичным документам, содержащим разные даты, при разделении статей на долгосрочные и краткосрочные, при формировании статей «прочие», при «сворачивании» прочих доходов и расходов и др.).
-
Ошибки по налогу на прибыль:
-
в налоговом учете основных средств (при учете сложных объектов, при формировании первоначальной стоимости, при разделении ремонтов и модернизации, при выбытии незавершенных объектов капитального строительства и основных средств и др.);
-
в налоговом учете материальных расходов (при списании МПЗ, при признании затрат на разного рода работы и услуги, в том числе при электронном документообороте между контрагентами и др.);
-
в налоговом учете оплаты труда (при отнесении к ней премий и прочих дополнительных выплат);
-
в налоговом учете дебиторской и кредиторской задолженности (при признании курсовых разниц, при резервировании сомнительных и списании безнадежных долгов и др.);
-
при признании разных иных расходов (прямых – косвенных, распределяемых, внереализационных и др.);
-
Ошибки по НДС:
-
в выставлении исправленных и корректировочных счетов-фактур (при выборе, когда какие выставлять, при возврате и отказе от товаров и др.);
-
в применении вычетов (при капитальном строительстве и приобретении основных средств, при получении субсидий, по рекламным товарам, при возмещении расходов, при использовании 3-летнего срока на вычет и др.);
-
при необлагаемых операциях и при операциях, облагаемых по ставке 0% (в ведении раздельного учета, в порядке восстановления НДС и др.);
-
Ошибки по налогу на имущество:
-
при налогообложении замощений, неотделимых улучшений арендованного имущества и др.
10 ноября
10:00 - 17:00
Формирование отчетности за 2023 год: новое и сложное. По итогам аудиторских проверок
ЕФРЕМОВА Анна Алексеевна, руководитель направления «Налогообложение» в Научно-экспертном совете Союза «ПНК», руководитель Совета работодателей Союза «ПНК», советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», аудитор, методолог российского бухгалтерского учета
Годовой отчет – как экзамен на профпригодность. Только задания на этом экзамене – не теория и задачки, а составление отчетных форм, которые каждый год обязательно меняются. Цена ошибки –налоговые штрафы и оговорки в аудиторском заключении.
Цель семинара – разобраться в том, как формируется бухгалтерская отчетность за 2023 год, рассмотреть самые актуальные новые и сложные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения, чтобы минимизировать риск претензий налоговых органов и аудиторов.
-
Подготовка годового отчета за 2023 год. Представление отчетности пользователям.
-
Обзор рекомендаций Минфина России по заполнению форм бухгалтерской отчетности и подготовке пояснений к отчетности (пояснительной записки).
-
Изменение законодательных требований к организациям, подлежащим обязательному аудиту: какие организации, ранее подлежащие обязательному аудиту, освобождены от прохождения аудита с 1 января 2023 года.
-
Новое в формировании форм отчетности: бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о движении денежных средств. Сложные и дискуссионные моменты. Показатели переходного периода: как «по-новому, но еще не обязательно» и как «по-старому, но еще не запрещено». Типичные ошибки и заблуждения.
-
Актуальные вопросы формирования пояснений к отчетности: соотношения таблиц и текстовой информации, состав обязательных раскрытий, влияние текущей ситуации.
-
Проведение и отражение в учете итогов инвентаризации. Новые требования ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация». Новые задачи инвентаризации: как решить их с наименьшими издержками и с наибольшей пользой. Налоговые последствия инвентаризации: НДС, НДФЛ, налог на прибыль.
-
Роль бухгалтерской службы в подготовке и проведении общего собрания акционеров или участников общества. Утверждение баланса и счета прибылей и убытков: что именно утверждают акционеры (участники), порядок действий в случае неутверждения отчетности в целом или ее отдельных элементов (порядка отражения в учете отдельных операций), в случае отказа в признании каких-либо расходов. Ответственность руководства организации.
-
Отражение формирования и использования чистой прибыли. Покрытие убытков финансово-хозяйственной деятельности. Дивиденды: начисление, выплата, налогообложение.
-
Различные виды прибыли и рентабельности, применяемые в бухгалтерском учете. Анализ показателей расчета прибыли для целей роста эффективности результатов деятельности организации.
-
Корректировка учетной политики организации на 2024 год.
- Ответы на вопросы.