27-29 октября, 10.00-17.00
- Современный опыт международного налогообложения и глобальные тренды: к каким изменениям готовиться трансграничному бизнесу (экспертный обзор)
▫ Обзор правил международного налогообложения в РФ. Правила НК РФ в части международного налогообложения.
▫ Особенности правовых актов, регулирующих международное налогообложение.
▫ Налоговые соглашения (основные правила и процедуры).
▫ Глобальные налоговые соглашения по различным вопросам.
▫ Налоговые оговорки в неналоговых договорах.
▫ Модельные конвенции, комментарии к модельным конвенциям. Комментарий ОЭСР.
▫ Проект БЭПС и его влияние на налоговую практику в РФ.
▫ Основы международного налогового планирования.
- Общие положения о международном налогообложении доходов в законодательстве РФ и налоговых соглашениях
▫ Резиденты:
- физические лица: общие правила по НК РФ. Налогообложение наследований.
Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений.
- организации: общие правила по НК РФ. Особенности применения нулевой налоговой ставки по дивидендам из-за рубежа. Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений.
Налог на имущество.
▫ Нерезиденты
- физические лица: общие правила по НК РФ. Особенности применения нулевой налоговой ставки по дивидендах из-за рубежа. Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений.
– организации: доходы от источников (общие правила, исключения, особенности отдельных операций). Правила налоговых соглашений об избежании двойного налогообложения. Процедура применения налоговых соглашений.
- Постоянное представительство иностранной организации: определение; порядок налогообложения; строительная площадка; зависимый агент.
- Иностранная организация: налоговое резидентство в РФ. Условия налогового резидентства в РФ. Исключения. Особенности налогообложения.
- Налоговое администрирование отношений с международным элементом
- Постановка налогоплательщиков на учёт. Обмен информацией. Налоговые соглашения о избежании двойного налогообложения, конвенции об обмене информации.
- НДС для трансграничных услуг, особенности налогообложения и налогового учета для трансграничных электронных услуг.
- Многосторонняя конвенция БЕПС: последствия для практики применения международных налоговых соглашений России. Влияние на российские группы Европейской директивы по борьбе с уходом от налогов и другие антиофшорные изменения в ЕC
▫ Многосторонняя Конвенция БЕПС (MLI): идеология и механизм применения.
▫ Процедура изменения соглашений.
▫ Позиция России по адаптации MLI
▫ Позиция основных стран-партнеров по международным налоговым соглашениям, изменения соглашений (Кипр, Нидерланды, Люксембург, Великобритания).
▫ Практика MLI в европейских странах.
▫ Создание реестров конечных бенефициаров в ЕС. Практические рекомендации для компаний в России
- Борьба с уклонением от уплаты налогов в международном налогообложении
▫ Специальные антиуклонительные нормы в международном налогообложении: фактическое право на доход, концепция «бенефициарного собственника», тонкая капитализация, контролируемые иностранные компании - законодательные инструменты и развитие практики применения в РФ.
▫ Специальные антиуклонительные нормы vs общие антиуклонительные нормы: проблемы применения, тенденции судебной практики.
▫ Налогообложение (внутригрупповых) трансграничных операций (услуги, финансирование бизнеса, НМА, иные сделки): реальность и экономическая необходимость как «must have», всеобщий тренд на «переквалификацию» – старые и новые риски для налогоплательщиков.
- Практическое международное налоговое планирование в РФ
▫ Контролируемые сделки. Ценовой контроль сделок, не являющихся контролируемыми для целей ТЦО.
▫ Актуальные вопросы трансфертного ценообразования: совершенствование национального законодательства тренды судебной практики. Workshop по ТЦО.