Программа практикума
Бухучет и налоги в 2022 году: от новаций к актуальным проблемам
14 сентября, 10:00 - 17:00
НОВОЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ. СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ ОСНОВНЫХ НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ
Смирнова Татьяна Степановна, член Союза «ПНК», к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю
-
Масштабные изменения в налоговом законодательстве: ФЗ от 14.07.2022 № 321-ФЗ, № 323-ФЗ, № 324-ФЗ, от 28.06.2022 № 196-ФЗ и др. Новые полномочия Правительства РФ в сфере экономики.
-
Новые требования к уплате налогов и взносов: единый налоговый платеж и единый налоговый счет.
-
Объединение ПФР и ФСС: что будет в 2023 г.
-
Мораторий на банкротство.
-
ФСБ о шифровке подписи на электронной отчетности и административном штрафе.
-
Новая административная ответственность с 25 июля 2022г.
-
Валютные нарушения с 23 июля 2022 г.
-
Новая система рисков для клиентов банков «Знай своего клиента» : как работает,последствия для организаций.
-
НДС: методология и практика исчисления с учётом последних изменений
-
ставка 0% по гостиничным услугам
-
новые обязанности налоговых агентов
-
новые условия освобождения от НДС исключительных прав на программы для ЭВМ
-
заявительный порядок возмещения НДС.
-
Параллельный импорт – основные положения с учетом принятых санкций.
-
Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг): безвозмездная передача, рекламные акции, бесплатное питание, списание имущества с баланса и пр.
-
Авансы полученные и выданные, особенности при неденежных расчётах
-
Корректировка стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг)
-
Корректировочные счета-фактуры; исправленные счета-фактуры; различия между исправлениями и корректировками
-
Налоговые вычеты: период применения вычетов, частичные вычеты
-
Раздельный учёт НДС: разбираем сложные ситуации
-
Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты
-
Обновление законодательной базы по налогу на прибыль: новые льготы для IT- компаний, новые положения для инвествычета, повышающие коэффициенты для ОС и др. изменения . Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России
-
Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
-
Налоговый учёт расходов и необоснованная налоговая выгода в свете ст. 54.1 НК РФ
-
Амортизируемое имущество в налоговом учёте: сложные вопросы
-
Корректировка правил применения инвестиционного вычета
-
Сложные ситуации при учёте основных средств, материальных расходов, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности
-
Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
-
Судебная практика по вопросам налогообложения прибыли
-
Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы
-
Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество»
-
Налогообложение недвижимости: налоговая база, балансовая или кадастровая стоимость
-
Неотделимые улучшения арендованного имущества: особенности налогообложения
-
Изменения в налогообложении имущества организаций в 2023 году
-
НДФЛ и страховые взносы:
-
новые требования для социального вычета, необлагаемые доходы.
-
Уплата НДФЛ по операциям с цифровыми финансовыми активами.
-
Возврат налога по материальной выгоде за 21-22г.г.: оформление и уточненная отчетность.
-
Расчет 6-НДФЛ в разъяснениях ФНС.
-
Страховые взносы и отчетность 2022г.
-
Отсрочка по уплате страховых взносов. Судебная практика и разъяснения МФ и ФНС.
-
Ответы на вопросы, практические рекомендации
Ваши вопросы по теме присылайте на email: pr@palata-nk.ru
15 сентября, 10:00 - 17:00
ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ: НАЛОГОВЫЕ РИСКИ И КАК ИМИ УПРАВЛЯТЬ
Бондаренко Ольга Анатольевна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант
- Дебиторская и кредиторская задолженность компании как объекты особого внимания налоговых органов
- Новые уловки контрагентов для обоснования неплатежей.
- Контрагенты: особенности работы и риски на преддоговорной стадии
- Проверка контрагентов с учетом новых технологий и требований налоговых органов: практические советы.
- Big date и новая версия АИС и АСК-НДС и КОНТРОЛЬ НДС в действии. Современный формат камерального контроля. Что нужно знать и какие события контролировать.
- Анализ алгоритма развития событий в целях предотвращения негативных последствий для налогоплательщика.
- Пошаговый инструктаж "в картинках". Рекомендации по защите.
- Советы налоговых органов в целях снижения рисков при работе с контрагентами.
- Договор и первичные документы как инструменты управления рисками неплатежей контрагента и претензий к компании со стороны налоговых органов
- Предмет договора – сфера особого внимания бухгалтера и налогового менеджера. Какие договорные условия смогут вас обезопасить.
- Как экономически обосновать сделку и подтвердить ее реальность.
- Цена сделки: что важно контролировать, чтобы избежать проблем.
- Требования к первичным документам: на что обратить особое внимание.
- Важные нормы ГК РФ, которые помогут сберечь деньги компании при работе с дебиторами и кредиторами и избежать конфликтов с проверяющими.
- Как минимизировать риски неплатежей, если в отношении контрагента запущена процедура ликвидации или банкротства
- Анализ целесообразности применения, правовые основы, учет и особенности налогообложения:
- беспроцентного займа;
- коммерческого кредитования;
- зачета взаимных требований;
- реструктуризации задолженности;
- новации;
- отступного;
- прощения долга;
- цессии (продажи долгов);
- резервирования долгов;
- бартера;
- иных правовых механизмов.
- Особенности учета и налогообложения дебиторской и кредиторской задолженности в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики.
- Классификация задолженности.
- Сроки исковой давности. Подводные камни определения и продления.
- Требования к документальному оформлению задолженности, порядок инвентаризации и отражения в отчетности.
- Особенности признания безнадежной дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете. Сравнительный анализ. Риски налоговых последствий.
- Сомнительная дебиторка.
- Особенности резервирования в бухгалтерском и налоговом учете. Сравнительный анализ. Рекомендации по применению резервов.
- Продажа долга. Бухгалтерский и налоговый аспекты
- Анализ конфликтных ситуаций с учетом судебной практики. Что можно взять на вооружение, чтобы защитить компанию от недобросовестных контрагентов и необоснованных потерь
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
Ваши вопросы по теме присылайте на email: pr@palata-nk.ru
16 сентября, 10:00 - 17:00
ТИПИЧНЫЕ И НЕТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА: КАК ИХ ИСПРАВЛЯТЬ И НЕ ПОВТОРЯТЬ.
ТЕХНОЛОГИЯ РАБОТЫ НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТАНТА
- Ошибки в бухгалтерском учете
- Ошибки в учете запасов по ФСБУ 5/2019: при оценке сырья и материалов; при учете прямых и косвенных расходов, формирующих стоимость НЗП и готовой продукции; при формировании и изменении резерва под обесценение запасов и др.
- Ошибки в учете капитальных вложений и основных средств по ФСБУ 26/2020 и ФСБУ 6/2020: при отнесении затрат на ремонт к капитализируемым или к признаваемым расходами; при определении стоимостного лимита и инвентарного объекта основных средств; при определении элементов амортизации и др.
- Ошибки в учете аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018: при определении срока аренды и порядка учета неотделимых улучшений предмета аренды; при определении приведенной стоимости арендных обязательств и начислении арендной платы; при классификации аренды арендодателем и др.
-
Технология работы налогового консультанта в примерах
- Общие вопросы. Источники информации о налоговых рисках и налоговых резервах. «Распространяется на правоотношения…» - отражение последствий нововведений. Понятийный аппарат: правила определения и отступления от них.
- Как и когда использовать письма Минфина России и ФНС России. О чем может писать Минфин и не может ФНС. Какими письмами Минфина обязаны, а какими не обязаны руководствоваться налоговые органы. Что делать налоговому консультанту при расхождении позиций Минфина и ФНС. Как суды игнорируют и используют письма регулирующих органов. Иерархия писем Минфина и ФНС по их значимости для налогоплательщика.
- Как использовать акты высших судебных инстанций. Определения Верховного суда: определение определению рознь. На какие судебные акты обязаны ориентироваться налоговые органы – теория и практика.
- Учетная политика как способ налоговой защиты. Что могут и чего не могут налоговые учетные политики. Возможна ли методология налогового учета? Экономическая сущность операции и конкретные нормы Налогового кодекса – чему отдать предпочтение. Чего не следует писать в учетной политике для целей налогообложения.
- Как определить, какая из норм-«конкурентов» главнее. Что лучше – закрытый перечень или «безбрежная» формулировка. Всегда ли более поздняя норма отменяет предыдущую. Легко ли определить, какая норма общая, а какая специальная. Зависит ли «сила» норм от порядкового номера «их» статьи. Что такое «равные основания», при которых выбор – за налогоплательщиком
- Кто правильно толкует – тот выигрывает. Буквальное и системное толкование налоговых норм - последовательно или по выбору. Прошлое как ключ к настоящему - роль исторического толкования. «Воля законодателя» - телеологическое толкование. Иерархия норм и иерархия нормативных актов.Ваши вопросы по теме присылайте на email: pr@palata-nk.ru