...

Мероприятия

Бухучет и налоги в 2022 году: от новаций к актуальным проблемам

очно: Москва, ул. Земляной Вал, д. 4, стр. 1 / дистанционно


Смирнова Татьяна Степановна
член Союза «ПНК», к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю
Бондаренко Ольга Анатольевна
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», член Правления Союза «ПНК», к.ю.н., ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант
Рабинович Альмин Моисеевич
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга ФинЭкспертиза

Программа практикума 
Бухучет и налоги в 2022 году: от новаций к актуальным проблемам


14 сентября, 10:00 - 17:00

НОВОЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ. СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ ОСНОВНЫХ НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ


Смирнова Татьяна Степановна,
член Союза «ПНК», к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю

  • Масштабные изменения в налоговом законодательстве: ФЗ от 14.07.2022 № 321-ФЗ, № 323-ФЗ, № 324-ФЗ, от 28.06.2022 № 196-ФЗ и др. Новые полномочия Правительства РФ в сфере экономики. 

  • Новые требования к уплате налогов и взносов: единый налоговый платеж и единый налоговый счет. 

  • Объединение ПФР и ФСС: что будет в 2023 г. 

  • Мораторий на банкротство.

  • ФСБ о шифровке подписи на электронной отчетности и административном штрафе.  

  • Новая административная ответственность с 25 июля 2022г.

  • Валютные нарушения с 23 июля 2022 г.

  • Новая система рисков для клиентов банков «Знай своего клиента» : как работает,последствия для организаций. 

  • НДС: методология и практика исчисления с учётом последних изменений

  • ставка 0% по гостиничным услугам

  • новые обязанности налоговых агентов

  • новые условия освобождения от НДС исключительных прав на программы для ЭВМ

  • заявительный порядок возмещения НДС.

  • Параллельный импорт – основные положения с учетом принятых санкций.

  • Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг): безвозмездная передача, рекламные акции, бесплатное питание, списание имущества с баланса и пр.

  • Авансы полученные и выданные, особенности при неденежных расчётах

  • Корректировка стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг)

  • Корректировочные счета-фактуры; исправленные счета-фактуры; различия между исправлениями и корректировками

  • Налоговые вычеты: период применения вычетов, частичные вычеты

  • Раздельный учёт НДС: разбираем сложные ситуации

  • Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты

  • Обновление законодательной базы по налогу на прибыль: новые льготы для IT- компаний, новые положения для инвествычета, повышающие коэффициенты для ОС и др. изменения . Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России

  • Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль. 

  • Налоговый учёт расходов и необоснованная налоговая выгода в свете ст. 54.1 НК РФ

  • Амортизируемое имущество в налоговом учёте: сложные вопросы

  • Корректировка правил применения инвестиционного вычета

  • Сложные ситуации при учёте основных средств, материальных расходов, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности

  • Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)

  • Судебная практика по вопросам налогообложения прибыли

  • Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы

  • Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество»

  • Налогообложение недвижимости: налоговая база, балансовая или кадастровая стоимость

  • Неотделимые улучшения арендованного имущества: особенности налогообложения

  • Изменения в налогообложении имущества организаций в 2023 году

  • НДФЛ и страховые взносы: 

  • новые требования для социального вычета, необлагаемые доходы.

  • Уплата НДФЛ по операциям с цифровыми финансовыми активами. 

  • Возврат налога по материальной выгоде за 21-22г.г.: оформление и уточненная отчетность.

  • Расчет 6-НДФЛ  в разъяснениях ФНС.

  • Страховые взносы и отчетность  2022г.

  • Отсрочка по уплате страховых взносов. Судебная практика и разъяснения МФ и ФНС. 

  • Ответы на вопросы, практические рекомендации

Ваши вопросы по теме присылайте на email: pr@palata-nk.ru




15 сентября, 10:00 - 17:00

ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ: НАЛОГОВЫЕ РИСКИ И КАК ИМИ УПРАВЛЯТЬ

Бондаренко Ольга Анатольевна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант


  • Дебиторская и кредиторская задолженность компании как объекты особого внимания налоговых органов
- Контрольная среда в 2022 году. Почему налоговые органы так интересует дебиторка и кредиторка налогоплательщика. Что необходимо знать и какие события контролировать.

- Новые уловки контрагентов для обоснования неплатежей.

  • Контрагенты: особенности работы и риски на преддоговорной стадии

- Проверка контрагентов с учетом новых технологий и требований налоговых органов: практические советы.

- Big date и новая версия АИС и АСК-НДС и КОНТРОЛЬ НДС в действии. Современный формат камерального контроля. Что нужно знать и какие события контролировать.

- Анализ алгоритма развития событий в целях предотвращения негативных последствий для налогоплательщика.

- Пошаговый инструктаж "в картинках". Рекомендации по защите.

- Советы налоговых органов в целях снижения рисков при работе с контрагентами.

  • Договор и первичные документы как инструменты управления рисками неплатежей контрагента и претензий к компании со стороны налоговых органов

- Предмет договора – сфера особого внимания бухгалтера и налогового менеджера. Какие договорные условия смогут вас обезопасить.

- Как экономически обосновать сделку и подтвердить ее реальность.

- Цена сделки: что важно контролировать, чтобы избежать проблем.

- Требования к первичным документам: на что обратить особое внимание.

- Важные нормы ГК РФ, которые помогут сберечь деньги компании при работе с дебиторами и кредиторами и избежать конфликтов с проверяющими.

  • Как минимизировать риски неплатежей, если в отношении контрагента запущена процедура ликвидации или банкротства
  • Анализ целесообразности применения, правовые основы, учет и особенности налогообложения:

- беспроцентного займа;

- коммерческого кредитования;

- зачета взаимных требований;

- реструктуризации задолженности;

- новации;

- отступного;

- прощения долга;

- цессии (продажи долгов);

- резервирования долгов;

- бартера;

- иных правовых механизмов.

  • Особенности учета и налогообложения дебиторской и кредиторской задолженности в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики.

- Классификация задолженности.

- Сроки исковой давности. Подводные камни определения и продления.

- Требования к документальному оформлению задолженности, порядок инвентаризации и отражения в отчетности.

- Особенности признания безнадежной дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете. Сравнительный анализ. Риски налоговых последствий.

- Сомнительная дебиторка.

- Особенности резервирования в бухгалтерском и налоговом учете. Сравнительный анализ. Рекомендации по применению резервов.

  • Продажа долга. Бухгалтерский и налоговый аспекты
  • Анализ конфликтных ситуаций с учетом судебной практики. Что можно взять на вооружение, чтобы защитить компанию от недобросовестных контрагентов и необоснованных потерь
  • Ответы на вопросы, практические рекомендации

Ваши вопросы по теме присылайте на email: pr@palata-nk.ru





16 сентября, 10:00 - 17:00

ТИПИЧНЫЕ И НЕТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА: КАК ИХ ИСПРАВЛЯТЬ И НЕ ПОВТОРЯТЬ.
ТЕХНОЛОГИЯ РАБОТЫ НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТАНТА

Рабинович Альмин Моисеевич, 
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга, ФинЭкспертиза

  • Ошибки в бухгалтерском учете
- Общие вопросы: что есть бухгалтерская ошибка и ошибка налоговая; достоверность, существенность, налоговые риски, порядок исправления бухгалтерских и налоговых ошибок и др.

Ошибки в учете запасов по ФСБУ 5/2019: при оценке сырья и материалов; при учете прямых и косвенных расходов, формирующих стоимость НЗП и готовой продукции; при формировании и изменении резерва под обесценение запасов и др.

Ошибки в учете капитальных вложений и основных средств по ФСБУ 26/2020 и ФСБУ 6/2020: при отнесении затрат на ремонт к капитализируемым или к признаваемым расходами; при определении стоимостного лимита и инвентарного объекта основных средств; при определении элементов амортизации и др.

Ошибки в учете аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018: при определении срока аренды и порядка учета неотделимых улучшений предмета аренды; при определении приведенной стоимости арендных обязательств и начислении арендной платы; при классификации аренды арендодателем и др. 

  • Технология работы налогового консультанта в примерах

- Общие вопросы. Источники информации о налоговых рисках и налоговых резервах. «Распространяется на правоотношения…» - отражение последствий нововведений. Понятийный аппарат: правила определения и отступления от них.

- Как и когда использовать письма Минфина России и ФНС России. О чем может писать Минфин и не может ФНС. Какими письмами Минфина обязаны, а какими не обязаны руководствоваться налоговые органы. Что делать налоговому консультанту при расхождении позиций Минфина и ФНС. Как суды игнорируют и используют письма регулирующих органов. Иерархия писем Минфина и ФНС по их значимости для налогоплательщика.

- Как использовать акты высших судебных инстанций. Определения Верховного суда: определение определению рознь. На какие судебные акты обязаны ориентироваться налоговые органы – теория и практика.

- Учетная политика как способ налоговой защиты. Что могут и чего не могут налоговые учетные политики. Возможна ли методология налогового учета? Экономическая сущность операции и конкретные нормы Налогового кодекса – чему отдать предпочтение. Чего не следует писать в учетной политике для целей налогообложения.

Как определить, какая из норм-«конкурентов» главнее. Что лучше – закрытый перечень или «безбрежная» формулировка. Всегда ли более поздняя норма отменяет предыдущую. Легко ли определить, какая норма общая, а какая специальная. Зависит ли «сила» норм от порядкового номера «их» статьи. Что такое «равные основания», при которых выбор – за налогоплательщиком 

Кто правильно толкует – тот выигрывает. Буквальное и системное толкование налоговых норм - последовательно или по выбору. Прошлое как ключ к настоящему - роль исторического толкования. «Воля законодателя» - телеологическое толкование. Иерархия норм и иерархия нормативных актов.

Ваши вопросы по теме присылайте на email: pr@palata-nk.ru