Договоры: оценка и предотвращение налоговых рисков
28-29 июня
14:00 – 17:00
Бондаренко Ольга Анатольевна - член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант
- Важные аспекты договорной работы, которые должен знать налоговый консультант. Стандарт договорной работы в организации. Экспертиза договоров. Правовые, налоговые и экономические риски: как их сократить на стадии заключения и исполнения договоров. Особенности налогового сопровождения сделки. Преимущества и недостатки смешанных договоров.
-
Выбор контрагента: правовые, экономические и налоговые риски. Методы выявления недобросовестных контрагентов. Предотвращение рисков и потерь в свете последних рекомендаций контролирующих органов и судебной практики.
-
Документальное оформление сделок. Требования с точки зрения гражданского права, бухгалтерского учета и налогообложения. Предмет договора. Нюансы формулировок. Налоговые оговорки в договорах. Правомерность и уместность применения.
-
Алгоритмы доказывания в споре с налоговым органом:
- ее деловой цели и экономической обоснованности;
- исполнения надлежащим лицом и др.
-
Цена договора. Разница подходов в гражданском и налоговом праве.
-
Обоснование рыночной цены и возможность заключения безвозмездных договоров без налоговых последствий. Нюансы работы с НДС.
-
Контролируемые сделки и сделки с иностранными контрагентами под особым вниманием. Предварительная оплата или поэтапная – что лучше.
-
Курсовые разницы и налоговые последствия.
-
Скидки, бонусы. Отсрочки и рассрочки в расчетах.
-
Переход права собственности и налоговые последствия. Разные подходы к реализации в гражданском и налоговом праве.
-
Некоторые варианты расчетов с контрагентами и особенности налоговых последствий:
- коммерческого кредитования;
- зачета взаимных требований;
- реструктуризации задолженности;
- новации;
- предоставления отступного;
- прощения долга;
- цессии;
- бартера;
- иных правовых механизмов.
-
Дебиторская и кредиторская задолженность. Понятие задолженности с точки зрения права, бухгалтерского учета и налогообложения.
-
Сроки исковой давности.
-
Налоговый и бухгалтерский аспект работы с сомнительной и безнадежной задолженностью. Особенности признания и списания для целей бухгалтерского и налогового учета в сравнительном анализе. Резервы по сомнительным долгам и продажа задолженности.
-
Практически рекомендации по работе с безнадежными долгами.
-
Штрафные санкции, пени и иные меры воздействия на контрагента с учетом налоговых последствий.
-
Налоговые последствия некоторых договоров: поставка; аренда; лизинг; займ; гособоронзаказ и др.
-
Контрагент ликвидировался или банкротится: оценка рисков и алгоритм действий по их сокращению.
-
Сублимация договорных отношений с реальным поставщиком при налоговой реконструкции в практике и комментариях.