Программа практикума
«НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ В НОРМАТИВНЫХ РАМКАХ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА»
25 мая, 10:00 – 17:00
ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ: МЕТОДЫ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ
Джаарбеков Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, руководитель интернет-проекта Taxslov.ru, автор книги «Методы и схемы налоговой оптимизации»
-
Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.
-
Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков.
-
Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям.
-
Доля вычета НДС.
-
Налоговые льготы.
-
Налоговые риски и пути их снижения:
-
Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками. Оценка налоговых рисков.
-
Cитуации, которые приводят к налоговым рискам.
-
Работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков).
-
Ситуации, которые приводят к налоговым рискам.
-
Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).
-
Схемы, которые не рекомендуется применять.
-
Использование льготных налогоплательщиков.
-
Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:
- Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%).
- Инновационный бизнес (Сколково).
- Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
- Особые экономические зоны (инвестиционные проекты).
-
Схема дробления бизнеса.
-
Упрощенная система налогообложения (УСН).
-
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
-
Патентная система налогообложения (ПСН).
-
Налог на профессиональный доход (НПД).
-
Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
-
Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
-
Как избежать квалификации взаимоотношений как схемы дробления бизнеса.
-
Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
-
Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
-
Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
-
Ответы на вопросы, практические рекомендации.
26 мая, 10:00 – 17:00
Методы снижения налоговых рисков: аудитор и налоговый консультант делится практическим опытом
Медведев Александр Николаевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.э.н., аудитор (единый аттестат), консультант по налогам и сборам
-
Основные принципы и способы налогового планирования.
-
Формула оценки налоговых рисков.
-
Судебные прецеденты в практике работы арбитражных судов.
-
Тренды налогового администрирования. Ст. 54.1 НК РФ и её влияние на налоговую практику.
-
Главные вопросы, ответы на которые необходимо учесть до начала налоговой проверки:
- Чем подтверждается реальность хозяйственных операций
- Существует ли взаимозависимость участников сделок и как она влияет на результаты этих сделок. Чем взаимозависимость отличается от подконтрольности?
- Соответствуют ли договорные цены уровню рыночных цен?
- По каким критериям выбирается контрагент по сделке?
-
Что необходимо учесть при заключении гражданско-правовых договоров. Обоснования деловой цели: примеры из арбитражной практики.
-
«Налоговые капканы» в гражданско-правовых сделках.
-
Какие «схемы» ищут налоговики и как их оценивают суды:
- «Уход» от НДС и налога на прибыль: «дробление бизнеса» с целью сохранения УСН, использование ИП на УСН, манипулирование ценами.
- «Уход» от НДС: реализация по заниженным ценам с последующей продажей по реальным рыночным ценам, прикрытие собственной деятельности посреднической, внесение имущества в уставный капитал с целью прикрытия реализации имущества, формальное применение налоговых льгот, замена аванса займом, использование «однодневок».
- «Уход» от налога на прибыль: возложение на организацию расходов личного, использование соглашений об избежании двойного налогообложения, нематериальные расходы, вместо инвестирования – заём (цель – уменьшение налогооблагаемой прибыли на начисленные проценты), присоединение убыточной организации, прямые расходы оформляются в качестве косвенных расходов, искусственное создание убытков, вместо реконструкции – ремонт.
-
Как с помощью «налоговой оговорки» можно защититься от недобросовестных контрагентов.
-
Допрос свидетеля – основной инструмент налогового контроля.
-
Бонус – темы:
-
Чего не должно быть в практике деятельности организации.
-
Внимание: вас могут подслушивать!
-
Поучительная история: как главбух стал КДЛ.
-
Налоговые лайфхаки (на примерах из арбитражной практики):
- у налогоплательщиков;
- у налоговых органов.
-
Вынужденные решения.
-
Ответы на вопросы слушателей и разбор конкретных рабочих ситуаций.
27 мая, 10:00 – 17:00
ЗАРПЛАТА И ИНЫЕ РАСХОДЫ НА ПЕРСОНАЛ: оформляем законно и грамотно
Климова Марина Аркадьевна – к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.
-
Обзор актуальных нововведений в сфере оплаты труда
-
Договорная работа с персоналом как основа для учета расходов: как не упустить важнейшие требования к трудовым договорам с точки зрения трудового и налогового законодательства
-
Ученические договоры: поле возможностей
-
Договоры ГПХ: резкое обострение ситуации вокруг договоров ГПХ; преимущества и риски договоров ГПХ
-
Самозанятые: как с ними работать, чтобы не привлечь внимание налоговых органов
-
Организация работы на удаленке
-
Организуем сбалансированную систему оплаты труда, позволяющую:
- учитывать выплаты в целях налогообложения прибыли без осложнений;
- воспользоваться всеми льготами по НДФЛ и страховым взносам;
- оптимизировать средний заработок.
-
Используем различные режимы труда для оптимизации оплаты.
-
Оплата труда в натуральной форме: избегаем применения ККТ, списываем расходы на различные бонусы работникам, рассматриваем другие интересные возможности этой формы оплаты.
-
Идеальная система премирования: рекомендации по организации.
-
Выплата материальной помощи: как использовать все возможности и не допустить ошибок.
-
Оптимизация системы надбавок и доплат.
-
Построение системы компенсаций, связанных с работой: командировочных и разъездных, за использование личного имущества и т.д. Возможности освобождения выплат от налогообложения и страховых взносов: иллюзии и реальность.
-
Организация системы выплат при увольнении: выходное пособие, компенсации при увольнении. Оптимизация выплат и особенности налогообложения. Выплаты при увольнении по соглашению сторон и «золотые парашюты»: где пределы разумного. Правила выплат при увольнении при ликвидации работодателя.
-
Учет расходов на повышение квалификации и обучение работников: возможности, требования законодательства и риски.
-
Списание затрат на охрану труда и нормальные условия труда.
-
Новые требования к санитарной безопасности условий труда, обеспечению работников спецодеждой, к проведению медосмотров.
-
Возможности списания затрат на оборудование комнат отдыха и оздоровительных зон, мест для приема пищи, климатическую технику, питание персонала, вакцинацию, дезинфекцию и т.д.
-
Расходы на отдых работников – в поисках баланса интересов работников и налоговых интересов работодателя.
-
Ответы на вопросы, практические рекомендации.