Приглашаем вас принять участие в практикуме 10-12 февраля 2016 года (36 ак. часов в зачет повышения квалификации).
Регистрация участников, схема проезда, способы оплаты
Лекторы:
• Джаарбеков Станислав Маратович, партнер аудиторской компании «МЦФЭР-консалтинг», аудитор, юрист, автор книги «Методы и схемы налоговой оптимизации», включенной в электронную «Ленинку».
• Вовченко Оксана Владимировна, налоговый консультант, имеющий большой практический опыт в области управления налоговыми резервами, эксперт компании EY (Ernst & Young)
• Медведев Александр Николаевич, к.э.н., налоговый консультант I категории, член Палаты налоговых консультантов, генеральный директор ООО «Аудит БТ», автор 65 книг и свыше 1000 статей на темы бухгалтерского учёта, налогообложения и хозяйственного права
Стоимость участия: 14 500*/ 21 000 руб. (для членов ПНК / для прочих участников).
* При оплате организациями - 16 000 руб
Внимание! Новое место проведения: офис ПНК (метро ВДНХ, улица Ярославская, дом 8, корпус 4, этаж 5, конференц-зал).
---
Программа практикума:
10 февраля 2016 года
10.00- 17.00
Джаарбеков Станислав Маратович, партнер аудиторской компании «МЦФЭР-консалтинг», аудитор, юрист, автор книги «Методы и схемы налоговой оптимизации», включенной в электронную «Ленинку».
Грань между законными методами налоговой оптимизации и незаконными способами ухода от налогов. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода Фиктивные сделки. Однодневки. Деловая цель. Приоритет существа над формой. Схема дробления бизнеса. Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики). Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери), как их обойти. Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем. Практика по налоговой ответственности за третьих лиц (однодневки). Как проявить «должную осмотрительность» при выборе поставщиков. Перечень требуемых документов, способы проверки контрагентов. Новый подход налоговиков по выявлению злоупотреблений по НДС с помощью электронных налоговых деклараций и программы АСК НДС. Административная, налоговая и уголовная ответственность за применение нелигитимных схем оптимизации налоговой нагрузки.
Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка. Рентабельность. Налоговые риски. Налоговые льготы. Прочие элементы бенчмаркинга.
Карта налоговой оптимизации (обзор способов оптимизации налогообложения). НДС. Налог на прибыль организаций. Налог на имущество организаций. Страховые взносы во внебюджетные фонды.
Льготные предприятия – виды и возможности их использования. Упрощенная система налогообложения и ее применение для налоговой оптимизации. Применение иных льготных предприятий (ЕНВД, патентная система налогообложения, организации в области ИТ, Сколково, Особые экономические зоны, Свободные экономические зоны, Территории опережающего развития и т.д.). Риски применения льготных предприятий. Схема дробления бизнеса (обзор арбитражной практики и рекомендации).
Налоговая оптимизация в группах компаний – построение оптимальных, с налоговой точки зрения, финансовых потоков в группе компаний.
Трансфертное ценообразование: подходы к снижению рисков. Налоговое планирование инвестиций.
Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями. Передача имущества и денежных средств в группах компаний (консалтинговые услуги, договор на управление, договор на предоставление персонала, лицензионный договор и роялти, дивиденды, внутригрупповые займы (в том числе беспроцентные), льготная безвозмездная передача внутри группы). Работа с убытками в группе компаний. Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
11 февраля 2016 года
10.00- 13.00
Вовченко Оксана Владимировна, налоговый консультант, имеющий большой практический опыт в области управления налоговыми резервами, эксперт компании EY (Ernst & Young)
Управление налоговыми резервами
Значимость системы управления налоговыми резервами и ее основные характеристики.
Основные области выявления налоговых резервов с детальным рассмотрением каждого из направлений (включая конкретные примеры налоговых активов).
Подходы к оценке величины налоговых резервов и возможности их реализации.
Ключевые этапы работы по выявлению и использованию налоговых резервов, направленные на максимизацию потенциального эффекта.
Требования к составу внутренней отчётности по управлению налоговыми резервами.
14.00 – 17.00
Медведев Александр Николаевич, к.э.н., налоговый консультант I категории, член Палаты налоговых консультантов, генеральный директор ООО «Аудит БТ», автор 65 книг и свыше 1000 статей на темы бухгалтерского учёта, налогообложения и хозяйственного права
Планирование НДС и налога на прибыль организаций
Планирование НДС
Оптимальный НДС = сумма НДС, полученная от покупателей МИНУС сумма НДС, предъявленная поставщиками.
Планирование «выходного» НДС: реализация товаров (работ, услуг), имущественных прав; передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд; выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления; исполнение обязанностей налогового агента. Особенности формирования налоговой базы при различных объектах налогообложения.
Парадоксы главы 21 НК РФ:
- налоговая база до объекта?
- налоговая база без объекта?
12 февраля 2016 года
10.00- 17.00
Медведев Александр Николаевич, к.э.н., налоговый консультант I категории, член Палаты налоговых консультантов, генеральный директор ООО «Аудит БТ», автор 65 книг и свыше 1000 статей на темы бухгалтерского учёта, налогообложения и хозяйственного права
Планирование НДС и налога на прибыль организаций (продолжение)
Планирование НДС
Необлагаемые НДС операции и проблемы ведения раздельного учёта.
Подтверждение нулевой ставки НДС.
Планирование «входного» НДС – основные условия для налоговых вычетов:
- использование приобретенных ресурсов в облагаемых НДС операциях (п. 2 ст. 171 НК РФ);
- принятие на учёт (п. 1 ст. 172 НК РФ);
- наличие счетов-фактур (ст. 169 НК РФ);
- «дополнительные» условия: «обоснованность налоговой выгоды» (комплексный подход), «правильная налоговая ставка» и т.д.
Планирование налога на прибыль
Оптимальная прибыль = ВСЕ ДОХОДЫ минус ВСЕ текущие расходы
Как понимать доходы в контексте ст. 41 НК РФ? Признание доходов: выручка (проблемы применения п. 2 ст. 271 НК РФ); внереализационные доходы (безвозмездно полученные товары (работы, услуги); штрафные санкции по хозяйственным договорам). Избежание «виртуальных» доходов: как отсрочка платежа превращается в коммерческий кредит?
Признание расходов: экономическая обоснованность и документальная подтвержденность (ст. 252 НК РФ). Могут ли расходы равны нулю? Особенности документального подтверждения расходов в 2016 году. Искусство формулирования деловой цели в конкретных обстоятельствах.
Определение Конституционного Суда РФ № 320-О-П: права налогоплательщикам даны для того, чтобы ими пользоваться – за бездействие придется расплачиваться! Творческий подход к обоснованию затрат.
Алгоритм признания расходов – эффективный инструмент налогового планирования: приоритет норм ст. 270 НК РФ. Разбор сложных нюансов отдельных разновидностей расходов.