Приглашаем принять участие в новом практикуме!
Специальная стоимость участия для членов ПНК: 13 500 руб. - при оплате физлицом, 15 000 руб. - при оплате организацией.Стоимость участия для иных лиц - 21 000 руб.Место проведения: г. Москва, ул. Покровка, д. 27, стр. 1, КЦ"Покровские ворота" (м. Чистые пруды/Тургеневская)
Регистрация участников: coordinator@palata-nk.ru (Виктория Банникова). Подробнее...
Участие идет в зачет 36 часов повышения квалификации.
Лекторы:
- Колмакова Полина Владимировна, зам. начальника консультационно-правового управления ООО "Элкод", эксперт - консультант по налогообложению
- Матиташвили Александр Арсенович, налоговый юрист, руководитель Департамента консалтинговых услуг аудиторской компании, автор многочисленных публикаций по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета
- Шнайдерман Татьяна Александровна, заслуженный экономист России, заместитель начальника отдела методологии бухгалтерского учета и отчетности Департамента регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности Минфина России
- Ефремова Анна Алексеевна, генеральный директор аудиторско-консультационной компании «Вектор развития», автор книг по методологии и практике бухгалтерского учета, в т.ч. «Типичные ошибки бухгалтерского и налогового учета», «Конец года в бухгалтерском учете» и др.
Внимание! 3, 4 и 7 апреля 2017 года ПНК проводит бесплатные (для членов ПНК) налоговые мастер-классы! Подробнее...
Программа практикума:
5 апреля 2017 года
10.00 -17.00
Колмакова Полина Владимировна, зам. начальника консультационно-правового управления ООО "Элкод", эксперт - консультант по налогообложению
НДС в 2017 году
В каких случаях возникает объект налогообложения НДС, а в каких - исчисление НДС не требуется.
Как определить место реализации товаров (работ, услуг).
Новый порядок определения места реализации услуг, оказываемых посредством сети Интернет с 2017 года.
Как формируется налоговая база, в том числе по договорам в иностранной валюте.
Момент определения налоговой базы.
В каких случаях налоговая база увеличивается на суммы, связанные с реализацией.
Порядок и сроки уплаты НДС с поступившего аванса.
Предъявление НДС к уплате покупателю.
Особенности выставления и заполнения счета-фактуры. Ведение книги покупок, книги продаж, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Изменения с 2017 года.
Порядок применения налоговых вычетов НДС:
• период, в котором можно принять НДС к вычету.
• основные требования к вычетам НДС;
• новшества в порядке применения налоговых вычетов при применении ставки 0 %;
• типичные ошибки.
Применение корректировочных счетов-фактур.
В каких случаях возможно отнесение НДС на затраты.
Требования к ведению раздельного учета «входного» НДС.
Случаи и порядок восстановления «входного» НДС.
Порядок исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами.
Требования к составу декларации по НДС, комментарий по заполнению, типичные ошибки налогоплательщиков.
Какие расхождения в отчетности контрагентов потребуют пояснений.
Новые требования к порядку представления пояснений с 2017 года.
---
6 апреля 2017 года
10.00 – 17.00
Матиташвили Александр Арсенович, налоговый юрист, руководитель Департамента консалтинговых услуг аудиторской компании, автор многочисленных публикаций по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета
Налог на прибыль организаций в 2017 году: новации, проблемы и их решение
Новации в налогообложении по налогу на прибыль организаций в 2017 году.
Налогообложение «законных» процентов по ст. 317.1 ГК РФ с учетом позиции контролирующих органов.
Налог на прибыль организаций в случаях, когда стоимость реализуемых товаров (работ, услуг) выражена в иностранной валюте. Нововведения в порядке формирования курсовых разниц. Можно ли встретить суммовые разницы в 2017 году? Два диаметрально противоположных мнения Минфина России.
Налоговый учет доходов по договорам с длительным технологическим циклом.
На какую дату исполнителю следует учитывать вознаграждение от оказания услуг: на дату оказания услуги; на последнее число месяца; на дату подписания акта.
Документальное подтверждение расходов. Препятствуют или не препятствуют несущественные ошибки в первичных учетных документах признанию расходов в налоговом учете: мнение Минфина России; позиция ФНС России. Если на первичном документе нет печати, можно ли учитывать соответствующие расходы в налоговом учете. Срок хранения документов для целей налогообложения.
Амортизация основных средств: новая классификация, модернизация полностью самортизированного основного средства и др.
Арендные отношения. Оформление передачи имущества в аренду. Порядок признания расходов. Учет и налогообложение при передаче арендатором арендодателю неотделимых улучшений арендованного имущества при прекращении договора аренды. Может ли арендатор применить амортизационную премию к капитальным вложениям в форме неотделимых улучшений арендованного имущества, произведенным арендатором, когда такие расходы не возмещаются арендодателем. Вправе ли арендатор затраты по незарегистрированному договору аренды учитывать в налоговых расходах.
Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете. Если безнадежный долг не связан с реализацией? Если срок подачи заявления на возврат налога истек, переплата признается безнадежным долгом. Можно ли ее учесть в налоговом учете.
Прямые или косвенные расходы: как найти баланс, расходы на работы субподрядчиков.
Перенос убытков на будущее. Можно ли реализовать свое право на перенос убытков в налоговом учете, заявив о переносе в возражениях по акту налоговой проверки.
Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль организаций от Арбитражного суда Московского округа, от Верховного суда РФ.
---
7 апреля 2017 года
10.00 -13.00
Шнайдерман Татьяна Александровна, заслуженный экономист России, заместитель начальника отдела методологии бухгалтерского учета и отчетности Департамента регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности Минфина России
Новации в бухгалтерском учете
Бухгалтерский учет и отчетность в 2017 году: новое в законодательстве, ориентиры развития.
Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета и ее реализация.
Актуальные обновления нормативной правовой базы по бухгалтерскому учету: комментарии к законодательным актам и разъясняющим документам Минфина России. Рекомендации по практическим аспектам составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.
14.00 – 17.00
Ефремова Анна Алексеевна, генеральный директор аудиторско-консультационной компании «Вектор развития», автор книг по методологии и практике бухгалтерского учета, в т.ч. «Типичные ошибки бухгалтерского и налогового учета», «Конец года в бухгалтерском учете» и др.
Сложные вопросы бухгалтерского учета
Принятие решений для практического ведения бухгалтерского учета в современных условиях нормативного регулирования – рекомендации аудитора: стоимостной лимит разделения ОС и МПЗ, изменение срока полезного использования внеоборотных активов, расходы будущих периодов, резервы и проч.
Новые и дискуссионные вопросы заполнения форм бухгалтерской отчетности и пояснений к ним: показатели строк бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, события после отчетной даты, условные и оценочные активы и обязательства в пояснениях к отчетности.
Какие изменения следует ожидать аудируемым лицам в связи с переходом аудиторов на Международные стандарты аудита.
Система внутреннего контроля согласно требованиям Закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»: основные требования и результаты функционирования в компании.
Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности: перспективный и ретроспективный способы на числовых примерах.
Сложные и новые вопросы учета основных средств: выделение инвентарных номеров и «разукрупнение» объектов, нематериальные компоненты инвентарных объектов, формирование первоначальной стоимости, амортизация, ремонт, реконструкция и модернизация, выбытие объектов по различным основаниям.
Отражение в учете распределения прибыли. Новый порядок учета расходов за счет средств чистой прибыли на числовых примерах. Отражение дивидендов у источника и получающей стороны. Погашение убытков.
Учет средств в проблемных банках: что происходит в случае отзыва лицензии у обслуживающего организацию банка.