Налоговый интенсив
Бухгалтерский и налоговый учет - 2025: новые ФСБУ, НДС, заполнение форм отчетности
24 февраля
10:00 – 13:00
Какие риски формирует первичная документация при подготовке отчетности
Смирнова Татьяна Степановна, член Союза «ПНК», к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю
- Последние изменения в законодательстве – как повлияли на оформление первичной учетной документации (главное для бухгалтерского и налогового учета), в т.ч. новая статья УК РФ – ответственность должностных лиц компании за сбыт и подачу в налоговые органы заведомо подложных счетов-фактур, налоговых деклараций (расчетов).
- Требования бухгалтерского и налогового учета к первичным документам.
- Что делать, если дата составления документа не совпадает с датой факта хозяйственной жизни; учет и расчет налогов при позднем поступлении документов.
- Риски компании в случае, если планировали отгрузку товаров, выполнение работ в январе 2025 года, но перенесли срок исполнения на декабрь 2024 года под ставку налога на прибыль 20%.
- Исправление «первички». Какие ошибки и неточности в «первичке» можно не исправлять.
- Восстановление и дооформление первичных документов.
- Несвоевременное получение документов, некомплектные документы: как выйти из затруднения.
- Документы для оправдания сделки – как подтвердить реальность и экономическую целесообразность операций: договор подряда, консультационные услуги, маркетинговые исследования, договор аренды.
- Первичные документы для учета ГСМ (талоны, топливные карты, путевые листы).
- «Первичка» по учету транспортных операций (транспортная накладная и ТТН, акт на оказание транспортных услуг, экспедиторская расписка).
- Претензии налоговых органов к первичке с учетом судебной практики.
- Критические ошибки в документах или формальный документооборот, которые ведут к доначислениям – как исправить.
- Проблемы с «первичкой» из-за контрагентов и как их решать.
- Практика применения ст. 54.1 НК РФ: как инспекторы доказывают умысел и получение необоснованной налоговой выгоды.
- В каких случаях первичные документы могут стать основанием для уголовного дела в отношении должностных лиц компании за неуплату налогов.
- Сессия вопросов и ответов на вопросы по подготовке годовой отчетности
14:00 – 17:00
Особенности заполнения форм отчетности в 2025 году в комментариях эксперта
Ефремова Анна Алексеевна, руководитель направления «Налогообложение» в Научно-экспертном совете Союза «ПНК», руководитель Совета работодателей Союза «ПНК», советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», аудитор, методолог российского бухгалтерского учета
- Подготовка годового отчета за 2024 год. Разработка форм бухгалтерской отчетности.
- Особенности заполнения форм отчетности, обзор актуальных рекомендаций Минфина России, сложные и дискуссионные моменты, обзор типовых ошибок в отчетности, выявляемых по итогам аудиторских проверок, новые требования ФСБУ 4/2023:
- бухгалтерский баланс;
- отчет о финансовых результатах;
- отчет о движении денежных средств. - Актуальные вопросы формирования пояснений к отчетности: соотношения таблиц и текстовой информации, состав обязательных раскрытий, влияние текущей ситуации.
- Сессия вопросов и ответов на вопросы по подготовке годовой отчетности
25 февраля, 10:00 - 17:00
Новое в бухгалтерском учете и отчетности с 2025 года. ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская и финансовая отчетность», 28/2023 «Инвентаризация»
РАБИНОВИЧ Альмин Моисеевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., заместитель руководителя Департамента бухгалтерского, налогового и правового консалтинга ФинЭкспертиза
- Общие вопросы
- Среднесрочная программа развития бухгалтерского учета в РФ.
- Программа разработки ФСБУ.
- Новое в формировании ГИРБО.
- ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»
- Необходимость и основа новой версии Стандарта.
- Преемственность и нововведения – чего в нем больше.
- Основные новации:
- Условия достоверности бухгалтерской отчетности.
- Роль существенности бухгалтерской информации.
- Повышение статуса и требований к промежуточной отчетности.
- Новое в формировании отдельных форм отчетности и пояснений.
- Попутно решаемые Стандартом дискуссионные вопросы.
- ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»
- Детализация законодательно установленных целей и задач инвентаризации.
- Разные активы и обязательства – разные способы проверки их наличия и стоимости.
- Новое в оценке выявленных излишков и недостач.
- Упорядочение порядка признания результатов инвентаризации.
- Последние рекомендации НРБУ БМЦ по инвентаризации.
- Новые ФСБУ и профессиональное суждение бухгалтера
- нормативное определение и нормативная основа профессионального суждения бухгалтера.
- сфера применения, пределы и ограничения профессионального суждения.
- цели и задачи профессионального суждения.
- примеры (положительные и отрицательные) профессионального суждения. - Сессия вопросов и ответов на вопросы по подготовке годовой отчетности
26 февраля, 10:00 - 17:00
НДС - 2025: актуальные вопросы и правила безопасности
КЛИМОВА Марина Аркадьевна, к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения
- Актуальные изменения налогового законодательства об НДС
- Счета-фактуры и УПД: внедрение ЭДО и сочетание его с бумажным документооборотом. Типичные ошибки при выставлении счетов-фактур, УПД, корректировочных и исправленных счетов-фактур. Критические ошибки, мешающие вычету, и несущественные ошибки. Новые форматы счетов-фактур и УПД
- Налоговая база и ее корректировки на примерах конкретных хозяйственных ситуаций. Как работать с налоговой базой при прекращении сделок на различных основаниях, возврате товара, обратном выкупе, признании сделки недействительной? Налогообложение премий поставщикам (подрядчикам), компенсационных выплат, обеспечительных платежей, дивидендов в натуральной форме и т.д. Налоговая база по взаимозависимой сделке: интересные споры. Определение налоговой базы и налога при нерублевых ценах и валютных расчетах
- Вычеты: сложные вопросы и типичные ошибки. Вычеты по чекам, БСО и прочим «суррогатам» счетов-фактур: возможно ли такое в реальности? Вычет при предъявлении налога лицом, освобожденным от обязанностей налогоплательщика. Другие увлекательные и поучительные примеры
- Восстановление налога: вся правда, позиция налоговых органов и судов, типичные заблуждения бухгалтеров; интересные судебные и досудебные споры
- НДС в цене сделки: как структура цены влияет на порядок расчетов и уплаты НДС в различных ситуациях, когда «что-то пошло не так» (банкротство поставщика, введение налогообложения операций, смена налоговой ставки, освобождение от налога по ходу сделки и т.п.)?
- НДС при применении УСН: актуальные вопросы и практические рекомендации «начинающим» налогоплательщикам. Как сдать первую декларацию и не нажить проблем?