Программа практикума
«БУХУЧЕТ И НАЛОГИ В 2022 ГОДУ: ОТ НОВАЦИЙ К АКТУАЛЬНЫМ ПРОБЛЕМАМ»
16 февраля
10:00 – 17:00
Изменения в расчете основных налогов и отчетности в 2022 году. Расставляем акценты на важных деталях
КОЛМАКОВА Полина Владимировна, член Союза «ПНК», ведущий эксперт - консультант по налогообложению, заместитель начальника Департамента образовательных услуг ООО «ЭЛКОД», консультант-методолог ООО «Викат»
Налог на добавленную стоимость
-
Изменения по НДС, вступающие в силу с 2022 года:
-
Изменение в перечне не облагаемых НДС операций, в т.ч. для организаций общественного питания.
-
Расширение состава товаров, при реализации которых НДС начисляют с межценовой разницы.
-
Планируемые уточнения в порядке применения ставки 0% при международных перевозках.
-
Изменения по НДС, вступившие в силу в 2021 году, которые необходимо учесть при подготовке отчетности за 4 квартал:
-
Новшества камерального контроля деклараций по НДС: представление документов по требованию налогового органа, основания считать декларацию не представленной.
-
Изменения в порядке исполнения обязанностей налогового агента при приобретении товаров, работ и услуг у иностранных поставщиков.
-
Изменения в декларации по НДС, связанные с внедрением системы прослеживаемости.
-
Функционирование системы прослеживаемости: обязанности участников оборота прослеживаемых товаров, основания для включения и выбытия из системы прослеживаемости, отчетность, порядок действий при обнаружении ошибок в реквизитах прослеживаемости.
-
Рекомендаций по осуществлению налогового контроля с использованием национальной системы прослеживаемости товара.
-
Изменения в постановление Правительства РФ №1137: реквизиты счета-фактуры, книг продаж и покупок, журналов учёта и порядка их ведения. Новые разъяснения налоговых органов. Влияние новшеств на порядок применения налоговых вычетов.
-
Новое в налогообложении НДС операций лица, признанного банкротом.
-
Изменения в порядке налогообложения программ для ЭВМ.
-
Сложные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС.
Налог на прибыль
-
Изменения по налогу на прибыль, вступающие в силу в 2021 году и перспективы 2022 года
-
Изменения в декларацию по налогу на прибыль за 2021 год.
-
Новое в перечне доходов, не подлежащих налогообложению, в т.ч. при получении субсидий.
-
Изменения в порядке признания расходов на отдых работников.
-
Уточнение порядка расчета амортизации после модернизации основных средств.
-
Важные судебные решения и разъясняющие письма Минфина РФ и ФНС по учету доходов, расходов, документального подтверждения затрат.
-
Порядок признания доходов для целей исчисления налога на прибыль.
-
Порядок признания расходов для целей исчисления налога на прибыль.
Имущественные налоги
-
Обновленная декларация по налогу на имущество за 2021 год, изменения в порядке декларирования.
-
Сроки уплаты налогов.
-
Уточнение в порядке уплаты налога за арендованное имущество, учитываемое на балансе арендатора по правилам.
НДФЛ и страховые взносы
-
Обновленный расчет 6-НДФЛ за 2021 год, новые коды видов доходов и вычетов
-
Изменения в порядке предоставления имущественных и социальных вычетов работодателем.
-
Изменения в перечне необлагаемых выплат.
-
Предельная база на 2022 г. по взносам на ОПС.
-
Основные тарифы взносов и пониженные тарифы для малого бизнеса на 2022 г. - те же, что и в 2021 г.
-
Изменения в РСВ за 1 квартал 2022 г.
-
Обновленная декларация по УСН за 2021 г.
-
Лимиты доходов в 2022 году
-
Прогнозы введения нового режима УСН-онлайн.
17 февраля
Новое в налоговом администрировании
10:00 – 13:00
МАТИТАШВИЛИ Александр Арсенович, налоговый юрист, руководитель Департамента консалтинговых услуг аудиторской компании
-
Блокировка счета: новые сроки и предупреждение.
-
Основания, по которым налоговики имеют право не принимать налоговые декларации налогоплательщиков.
-
Последствия для налогоплательщика, если пояснения к налоговой декларации представить не по утвержденному формату.
-
В какой момент налоговой орган утрачивает возможность привлечь налогоплательщика к ответственности за налоговое правонарушение.
-
В каких случаях налогоплательщикам необходимо соблюсти досудебный порядок урегулирования налогового спора, а в каких случая не обязательно.
-
В какой момент налоговый орган лишается возможности взыскать налог и пени за налоговое правонарушение по версии Верховного суда РФ.
-
Знаковые решения Верховного суда РФ по части первой Налогового кодекса РФ в 2020-2021 гг.
-
Пределы осуществления прав по исчислению налоговой балы.
-
Как ФНС РФ и Минфин РФ трактуют нормы статьи 54.1 НК РФ.
-
Как суды применяют на практике положения статьи 54.1 НК РФ в 2020-2022 гг.
14:00 – 17:00
ЗАГОРУЛЬКО Ирина Петровна, член Союза «ПНК», налоговый консультант, юрист
-
Расчеты с бюджетом: как работать с переплатой и недоимкой.
-
Уточнение налоговых платежей с учетом введения со второго полугодия 2022 г. единого налогового платежа для компаний и ИП.
-
Налоговый мониторинг: практические вопросы.
18 февраля
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ – 2021: ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ.
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ЦЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА НА 2022 ГОД.
Ефремова Анна Алексеевна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», генеральный директор аудиторско-консультационной группы «ВЕКТОР РАЗВИТИЯ», аудитор, методолог российского бухгалтерского учета, автор 20 монографий и более 200 статей по бухгалтерско-налоговой тематике
-
Подготовка отчетности за 2021 год: Инвентаризация имущества и обязательств, отражение итогов инвентаризации -2021 в учете. Актуализация учетной политики на 2022 год.
-
Представления отчетности в Государственный информационный ресурс (ГИР БО). Исправленная отчетность: порядок ее оформления и представления в ГИР БО. Порядок исправления ошибок, обнаруженных на различных стадиях подготовки и представления годовой отчетности. Практические примеры осуществления ретро-корректировок отчетности.
-
Подготовка годового отчета к утверждению. Общее собрание акционеров или участников хозяйственного общества – что важно для бухгалтера: утверждение баланса и счета прибылей и убытков: что именно утверждают акционеры (участники), порядок действий в случае неутверждения отчетности в целом или ее отдельных элементов (порядок отражения в учете отдельных операций), в случае отказа в признании каких-либо расходов. Ответственность руководства организации. Отражение формирования и использования чистой прибыли. Покрытие убытков финансово-хозяйственной деятельности. Дивиденды. Отражение в бухгалтерском учете и отчетности социальных и иных аналогичных расходов, на которые собственники дали разрешение (распределили в фонды).
-
Аудит отчетности – новации законодательства. Инициативный аудит и его отличия от обязательного. «Секреты» выбора аудиторской организации (по каким критериям выбирать). Содержание аудиторского заключения: из каких разделов оно состоит, виды модификаций и оговорок аудиторского заключения, разбор наиболее часто встречающихся оговорок. В каких случаях в заключении может быть отрицательное мнение аудитора или отказ от выражения мнения.
-
Особенности составления бухгалтерской отчетности за 2021 год с учетом требований действующих и новых нормативных актов, и рекомендаций Минфина России: что важно знать.
-
Требования к оценке активов и пассивов баланса с учетом положений действующих ПБУ (ФСБУ). Расчет сумм резервов под обесценение активов: сомнительные и безнадежные долги, обесценение запасов и финансовых вложений. Списание безнадежных долгов. Применение ФСБУ 5/2019 «Запасы», вступившего в действие в 2021 году: отражение в отчетности.
-
Практика и сложные вопросы составления отчетности за 2021 год. Ошибки в отчетности, выявляемые по итогам аудиторских проверок.
Впечатления участников практикума
«Темы рассмотрены по существу, с приведением примеров, презентации предоставлены» (Карташова Ирина Александровна, главный бухгалтер ООО "Линде Инжиниринг Рус")
«Положительно: организация мероприятия, выбор тем и лекторов» (Савина Елена Николаевна, главный эксперт отдела налоговой экспертизы ООО "Интер РАО")
«Все информативно и очень интересно» (Буздыган Ольга Евгеньевна, главный бухгалтер АО "Мособлгаз" )