Налоговый интенсив
ЧТО «РАССКАЖЕТ» ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ КОНТРАГЕНТАМ И НАЛОГОВЫМ ОРГАНАМ:
проверяем показатели, устраняем ошибки, подаем уточненную декларацию
11 февраля, 10:00 – 17:00
Вопросы подготовки годовой бухгалтерской отчетности за 2024 год
РАБИНОВИЧ Альмин Моисеевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга, ФинЭкспертиза
- Общие требования к годовой бухгалтерской отчетности
- Условия достоверности
- Роль существенности
- Требования к отдельным формам отчетности и пояснениям, условия нераскрытия информации
- Рекомендации Минфина по аудиторской проверке годовой бухгалтерской отчетности за 2024 год
- Исправление бухгалтерских и налоговых ошибок
- Использование годовой бухгалтерской отчетности контрагентами и налоговыми органами
- Нововведения 2024 года в годовой бухгалтерской отчетности. ФСБУ 14/2023 «Нематериальные активы» (НМА): основные проблемные моменты
- Учет нематериального носителя НМА в разных ситуациях
- Улучшение и восстановление НМА: роль гражданско-правовой и отраслевой терминологии
- Права пользования РИД и СИ: роль признака контроля
- Средства индивидуализации, созданные собственными силами – только хозяйственным или и подрядным способом
- Разрешения (лицензии) на вид деятельности – все ли они НМА
- Какие НИОКРиТР – НМА? Роль требования осмотрительности
- Когда сайт – НМА
- Судьба расходов будущих периодов
- НМА как оборотный актив
- Первоначальная стоимость НМА при разных видах платежей (паушальные, роялти, периодические в постоянной и изменяющейся сумме, др.)
- Перспективное представление результатов корректировки элементов амортизации: пересматриваются ли данные отчетного года
- Почему была возможна корректировка стоимости НМА в межотчетный период
- Представление результатов межотчетного периода в годовой отчетности за 2024 год: один или два варианта
- Сложные вопросы налогообложения операций с НМА – НДС и налог на прибыль организаций
- Сложные моменты формирования данных для годовой бухгалтерской отчетности по другим ФСБУ и их налоговые аспекты и последствия (в режиме ответов на вопросы)
12 февраля, 10:00 – 17:00
Подготовка годовой налоговой отчетности за 2024 год
СМИРНОВА Татьяна Степановна, член Союза «ПНК», к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю
- Налоговое администрирование 2024 г. и 2025г.: ЕНС и ЕНП.
- Контрольные соотношения налоговых деклараций и уведомлений, расчет пени, смягчающие обстоятельства.
- Разъяснения ФНС России по истребованию документов у налогоплательщиков и рассмотрению жалоб налогоплательщиков.
- НДС.
- Выводы из арбитражной практики.
- Разъяснения Минфина России и ФНС России по сложным вопросам исчисления НДС: момент определения налоговой базы, восстановление и вычеты по авансовым платежам, НДС в чеке ККТ, безвозмездная передача, учет прослеживаемых товаров, внешнеэкономическая деятельность в условиях санкций (экспорт, импорт), транспортировка грузов по России и за ее пределами и др.
- Налоговая декларация за 4 квартал 2024 года: контрольные соотношения, безопасная доля вычетов. Уточнённые декларации: право и обязанность налогоплательщика. Ошибки, не приводящие к сдаче уточненных деклараций. Пояснения по камеральной проверке, льготы и раздельный учет. Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы.
- Налог на прибыль.
- Практика применения изменений главы 25 НК РФ в 2024г.
- Налоговый учет доходов. Доходы, не учитываемые для налогообложения.
- Выплата дивидендов: что учесть при расчете и выплате.
- Налоговая декларация по налогу и контрольные соотношения.
- Новые тенденции в учете расходов. Экономическая целесообразность расходов: документальное подтверждение и судебная практика с учетом ст.54.1 НК РФ.
- Учет расходов прошлых лет, выявленных в текущем году в налоговом учете.
- Отдельные виды расходов: оплата труда и премии к праздникам, модернизация ОС и НМА, ремонт, реконструкция, аренда, консультационные услуги, командировки, представительские, обучение, расходы на служебный транспорт, имущественные налоги.
- Движимое и недвижимое имущество – судебная практика и разъяснения ФНС России.
- НДФЛ и страховые взносы.
- Какие разъяснения Минтруда, МФ и ФНС необходимо учесть при формировании
- 6 - НДФЛ и расчета по страховым взносам за 2024 г.
- Социальный пакет для работника.
- Договоры ГПХ с ИП и самозанятыми – как не попасть под переквалификацию в трудовые. Судебная практика по страховым взносам.
13 февраля, 10:00 – 17:00
Налоговые нюансы расчетов с учредителями: Операции с долями, дивиденды, передача имущества
КОЛМАКОВА Полина Владимировна, директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», ведущий эксперт-консультант по налогообложению
- Понятие дивидендов для целей налогообложения. Последствия пропорционального и непропорционального распределения прибыли.
- Последствия подмены выплаты заработной платы дивидендами. Причины и основания для переквалификации.
- Расчет налога к уплате, если получателем дивидендов является физическое лицо:
- Изменения в расчете налога в связи с введением прогрессивной ставки НДФЛ. Формирование налоговой базы.
- Порядок формирования совокупной налоговой базы, обязанности налогового агента и физического лица.
- Применение «сквозного» подхода при налогообложении дивидендов.
- Применение соглашений об избежании двойного налогообложения.
- Расчет налога к уплате, если получателем дивидендов является юридическое лицо:
- Налоговые ставки по налогу на прибыль. Условия применения ставки 0%. Изменения 2024 года.
- Налоговые последствия выплаты дивидендов в денежной и неденежной форме.
- Разбор ситуации невостребованных дивидендов участников.
- Налоговые последствия:
- Распределения прибыли в случае ликвидации юридического лица или выхода из состава учредителей, в т.ч. при выплате дохода иностранному участнику.
- В случае переквалификации договора
- Налоговые последствия для организации по сделкам купли-продажи акций (долей)
- В каких случаях может применяться ставка налога на прибыль 0% при продаже акций. Изменения 2025 года.
- При каких условиях доходы от реализации акций или долей не подлежат налогообложению НДФЛ. Изменения 2025 года, установление необлагаемого лимита.
- Налоговые последствия для организации при получении от учредителя:
- имущества (имущественные права), в том числе денег, безвозмездно;
- вкладов в имущество организации;
- взносов в уставный капитал;
- формирование первоначальной стоимости имущества, полученного от учредителя;
- процентных или беспроцентных займов. Основания и последствия возникновения контролируемой задолженности. - Налоговые последствия и риски прощения долгов учредителями.