23 января 2018 года
10.00 – 17.00
10.00 – 17.00
Лектор - Воробьева Елена Вячеславовна
Годовая отчетность по НДФЛ и страховым взносам: правила, разъяснения, комментарии, примеры
Страховые взносы
Расчет по страховым взносам: контрольные соотношения, типичные ошибки и способы их исправления.
Отчетность в Пенсионный фонд: формы СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М.
Спорные вопросы:
- социальные выплаты – объект обложения или нет?
- дополнительные тарифы страховых взносов: за кого платить?
- застрахованные лица – иностранные граждане;
- суммы, не облагаемые взносами: официальные разъяснения и судебная практика.
Использование договоров гражданско-правового характера: оптимизация или «схема»?
Налог на доходы физических лиц
Изменения с 2018 года.
Формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ: правила заполнения, контрольные соотношения (официальные и дополнительные), типичные ошибки.
Доходы, освобожденные от налогообложения: спорные случаи, официальные разъяснения, судебная практика.
Даты получения доходов: официальные разъяснения и «творческий подход».
Сроки удержания и перечисления НДФЛ налоговыми агентами.
Налоговые вычеты в нестандартных ситуациях
Возврат излишне удержанного налога: сроки, порядок, отражение в отчетности
Ответственность налоговых агентов.
Страховые взносы
Расчет по страховым взносам: контрольные соотношения, типичные ошибки и способы их исправления.
Отчетность в Пенсионный фонд: формы СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М.
Спорные вопросы:
- социальные выплаты – объект обложения или нет?
- дополнительные тарифы страховых взносов: за кого платить?
- застрахованные лица – иностранные граждане;
- суммы, не облагаемые взносами: официальные разъяснения и судебная практика.
Использование договоров гражданско-правового характера: оптимизация или «схема»?
Налог на доходы физических лиц
Изменения с 2018 года.
Формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ: правила заполнения, контрольные соотношения (официальные и дополнительные), типичные ошибки.
Доходы, освобожденные от налогообложения: спорные случаи, официальные разъяснения, судебная практика.
Даты получения доходов: официальные разъяснения и «творческий подход».
Сроки удержания и перечисления НДФЛ налоговыми агентами.
Налоговые вычеты в нестандартных ситуациях
Возврат излишне удержанного налога: сроки, порядок, отражение в отчетности
Ответственность налоговых агентов.
24 января 2018 года
10.00 – 17.00
Лектор - Чамкина Надежда Степановна
НДС 2017-2018: последние изменения в законодательстве, методология и практика исчисления, перспективы совершенствования в 2018 году
Обновление законодательной базы по НДС: разъяснения эксперта. Новое в администрировании НДС и перспективы совершенствования.
Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России, судебная практика по вопросам исчисления и уплаты НДС: на что необходимо обратить особое внимание при расчете НДС в 2018 году.
Декларация по НДС: изменения 2018 года, нюансы заполнения отдельных разделов, обзор характерных ошибок и правила представления уточненной декларации. Указание кодов видов операций и их роль при камеральной проверке. Унифицированный порядок представления пояснений на «автотребования» с 2018 года только в электронном виде: как дать пояснения (пошаговый алгоритм).
Правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж с учетом последних изменений в постановление Правительства РФ №1137. Порядок формирования дополнительных листов книг покупок и продаж. Проект поправок в связи с введением в 2018 году обязанности покупателя уплатить НДС при покупке металлолома и представления налогоплательщиком информации об отгрузке импортных товаров.
Требования к оформлению счетов-фактур. Корректировочные и исправленные счета-фактуры. Возможность формирования сводных счетов-фактур, в т.ч. корректировочных. Счета-фактуры при посреднических операциях, возврате и др. Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.
Сложные ситуации при исчислении и вычете НДС: вычет входного НДС частично; период вычета, основания и документы. В каких случаях налоговые органы могут отказать в вычете; спорные ситуации, когда НДС можно заявить к вычету и вычет без использования счетов-фактур. НДС по объектам ОС, при арендных отношениях, авансовых расчетах, безвозмездной передаче, получении субсидий и обеспечительных платежей, расчетах в валюте, возвратах, расторжении сделки, пр. Включение в налоговую базу средств, полученных в порядке компенсации понесенных расходов. Восстановление НДС: перечень оснований, когда НДС восстанавливать не надо и особенности восстановления НДС. Особенности восстановления налога при получении финансирования из бюджета на приобретение товаров (работ, услуг) с 01.01.2018 года.
Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома и сырых шкур, формирования счетов-фактур и формирования декларации (новые обязанности налогового агента).
НДС при экспорте-импорте, в т.ч. в рамках ЕАЭС: новое в порядке вычетов, уточнение перечня документов при подтверждении ставки 0% и пр. Возможность отказа от применения ставки 0% с 01.01.2018 и расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%.
НДС в учётной политике для целей налогообложения. Особенности раздельного учета, уточнение использования правила 5% с 01.01.2018 года и применение освобождений. Возможность представления реестров документов, подтверждающих «льготу».
Ответы на вопросы, практические рекомендации.
Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России, судебная практика по вопросам исчисления и уплаты НДС: на что необходимо обратить особое внимание при расчете НДС в 2018 году.
Декларация по НДС: изменения 2018 года, нюансы заполнения отдельных разделов, обзор характерных ошибок и правила представления уточненной декларации. Указание кодов видов операций и их роль при камеральной проверке. Унифицированный порядок представления пояснений на «автотребования» с 2018 года только в электронном виде: как дать пояснения (пошаговый алгоритм).
Правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж с учетом последних изменений в постановление Правительства РФ №1137. Порядок формирования дополнительных листов книг покупок и продаж. Проект поправок в связи с введением в 2018 году обязанности покупателя уплатить НДС при покупке металлолома и представления налогоплательщиком информации об отгрузке импортных товаров.
Требования к оформлению счетов-фактур. Корректировочные и исправленные счета-фактуры. Возможность формирования сводных счетов-фактур, в т.ч. корректировочных. Счета-фактуры при посреднических операциях, возврате и др. Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.
Сложные ситуации при исчислении и вычете НДС: вычет входного НДС частично; период вычета, основания и документы. В каких случаях налоговые органы могут отказать в вычете; спорные ситуации, когда НДС можно заявить к вычету и вычет без использования счетов-фактур. НДС по объектам ОС, при арендных отношениях, авансовых расчетах, безвозмездной передаче, получении субсидий и обеспечительных платежей, расчетах в валюте, возвратах, расторжении сделки, пр. Включение в налоговую базу средств, полученных в порядке компенсации понесенных расходов. Восстановление НДС: перечень оснований, когда НДС восстанавливать не надо и особенности восстановления НДС. Особенности восстановления налога при получении финансирования из бюджета на приобретение товаров (работ, услуг) с 01.01.2018 года.
Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома и сырых шкур, формирования счетов-фактур и формирования декларации (новые обязанности налогового агента).
НДС при экспорте-импорте, в т.ч. в рамках ЕАЭС: новое в порядке вычетов, уточнение перечня документов при подтверждении ставки 0% и пр. Возможность отказа от применения ставки 0% с 01.01.2018 и расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%.
НДС в учётной политике для целей налогообложения. Особенности раздельного учета, уточнение использования правила 5% с 01.01.2018 года и применение освобождений. Возможность представления реестров документов, подтверждающих «льготу».
Ответы на вопросы, практические рекомендации.
25 января 2018 года
10.00 – 17.00
Лектор - Новикова Татьяна Александровна
Особенности исчисления налога на прибыль и налога на имущество организаций в 2018 году: изменения, практика применения, актуальные вопросы
Налог на прибыль организаций
Полнота и своевременность учета доходов от реализации и внереализационных доходов. Отдельные виды доходов, не признаваемые при исчислении налога на прибыль: изменения с 2018 года.
Особенности учета отдельных видов расходов: проценты по долговым обязательствам, командировочные и разъездные расходы; резервы по сомнительным долгам с учетом последних изменений.
Контроль за применение рыночных цен при проведении камеральных и выездных проверок. В каких случаях это правомерно? Позиция Верховного Суда РФ.
Дебиторские и кредиторские задолженности: списание безнадежных долгов, в том числе и при исключении из ЕГРЮЛ недействующих организаций (ст. 64.2 ГК РФ); определение срока исковой давности с учетом позиции Постановления Пленума ВС РФ от 29.09.2015 № 43. Отдельные вопросы исчисления налога на прибыль:
Особенности учета отдельных видов расходов: проценты по долговым обязательствам, командировочные и разъездные расходы; резервы по сомнительным долгам с учетом последних изменений.
Контроль за применение рыночных цен при проведении камеральных и выездных проверок. В каких случаях это правомерно? Позиция Верховного Суда РФ.
Дебиторские и кредиторские задолженности: списание безнадежных долгов, в том числе и при исключении из ЕГРЮЛ недействующих организаций (ст. 64.2 ГК РФ); определение срока исковой давности с учетом позиции Постановления Пленума ВС РФ от 29.09.2015 № 43. Отдельные вопросы исчисления налога на прибыль:
- расширение понятия «взаимозависимые лица» по контролируемым займам, изменения в ст. 269 НК РФ;
- изменения в ст. 312 НК РФ в части специальных положений при удержании налога с доходов у источника выплаты;
- изменение в формировании резерва по сомнительным долгам;
- перенос убытков на будущее;
- беспроцентные займы – не контролируемые сделки.
Введение с 1 января 2018 года права на применение инвестиционного налогового вычета при исчислении налога на прибыль.
Налог на имущество организаций
Особенности признания имущества движимым или недвижимым, в том числе и в связи с изменениями в ст. 130 ГК РФ, внесенную Федеральным законом от 03.07.2016 № 315-ФЗ).
Новый порядок установления льгот в соответствии со ст. 381.1 НК РФ.
Проблемные вопросы расчета налога на имущество организаций с кадастровой стоимости:
- основания для изменения кадастровой стоимости; порядок применения измененной кадастровой стоимости имущества;
- особый порядок применения кадастровой стоимости в период с 01.01.2017 по 01.01.2020;
льготы при исчислении налога на имущество с кадастровой стоимости: для субъектов малого предпринимательства, при использовании объекта в производственной деятельности и др.
Особенности признания имущества движимым или недвижимым, в том числе и в связи с изменениями в ст. 130 ГК РФ, внесенную Федеральным законом от 03.07.2016 № 315-ФЗ).
Новый порядок установления льгот в соответствии со ст. 381.1 НК РФ.
Проблемные вопросы расчета налога на имущество организаций с кадастровой стоимости:
- основания для изменения кадастровой стоимости; порядок применения измененной кадастровой стоимости имущества;
- особый порядок применения кадастровой стоимости в период с 01.01.2017 по 01.01.2020;
льготы при исчислении налога на имущество с кадастровой стоимости: для субъектов малого предпринимательства, при использовании объекта в производственной деятельности и др.