Прикладные вопросы налогового консультирования: работа с договором, ведение учета, отработка требований

3 февраля, 10.00 – 17.00

Договор и его налоговые последствия: разбор типичных договорных ситуаций, выявление налоговых рисков для разных видов сделок, рекомендации по правильному отражению операций в учете, контролю первичной документации

ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, основатель и руководитель интернет-проекта Taxslov.ru; автор книг: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации» 

• Важные условия договора, которые несут налоговые и учетные последствия.
• Условие об НДС в договоре: на что обратить внимание.
• Авансы и задаток: налоговые последствия.
• Компенсация затрат продавца: три основных варианта и их налоговые последствия.
• Изменение цены договора по уже совершенным сделкам.
• Штрафы и возмещение убытков: налоговый учет.
• На что обратить внимание по договорам с ИП или плательщиком НПД.
• Договоры аренды и лизинга: налоговые нюансы.
• Важные условия договоров аренды и лизинга, влияющие на налоговые и учетные последствия.
• Расходы на ремонт арендованных ОС. Договорная обязанность по текущему и капитальному ремонту.
• Значение сроков и государственной регистрации договора для налогообложения и бухгалтерского учета.
• Коммунальные услуги как часть договора аренды: варианты оформления и налоговые последствия.
• Налог на имущество при аренде и лизинге.
• Неотделимые улучшения арендованного имущества: налоговые аспекты.
• Двойное назначение обеспечительного платежа. Налоговые последствия обеспечительного платежа: спорные ситуации. Включать ли сумму полученного обеспечительного платежа в налоговую базу по НДС.
• Безвозмездное пользование: налоговые последствия.
• Особенности налогового учета лизинга.
• Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски.
• Повышенный коэффициент амортизации 3 по предмету лизинга.
• Договор подряда и договор об оказании услуг: учетные и налоговые нюансы.
• Важные условия договоров подряда и оказания услуг.
• Работы и услуги: сходства и различия в налогообложении.
• Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта.
• Как делить расходы на прямые и косвенные.
• Специфика учета и налогообложения длительных договоров.
• Договор купли-продажи (поставки): учетные и налоговые нюансы.
• Важные условия договоров купли-продажи и поставки.
• Отсрочка и рассрочка: на что обратить внимание.
• Скидки и рекламные акции: особенности учета и налогообложения.
• Возврат товаров и авансов.
• Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование): учетные и налоговые вопросы.
• Важные условия посреднических договоров.
• Особенности гражданско-правовой и налоговой квалификации посреднической деятельности.
• «Свои» и «чужие» расходы посредника: различия в учете.
• Уточнение обязанностей посредников при ведении журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур.
• Посредническая деятельность как рискообразующий фактор при назначении и проведении налоговой проверки.
• Договор займа.
• Налоговые особенности договора займа.
• Дата признания процентов в расходах и доходах.
• Как работать с нормативами процентов, указанными в п. 1 ст. 269 НК?
• Особенности учета процентов при приобретении ОС и осуществлении капитальных вложений.
• Беспроцентные займы.
• Переквалификация займов в инвестиции: обзор судебной практики.
• Переквалификация займов в авансы: обзор судебной практики.
• Внутригрупповые займы: на что обратить внимание.
• Уступка имущественных прав (цессия).
• Особенности документального оформления.
• НДС и налог на прибыль при уступке имущественных прав.

4 февраля, 10:00 – 17:00

О хитросплетениях бухгалтерского и налогового учета

КЛИМОВА Марина Аркадьевна, член Союза «ПНК», к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.

• Нормативная основа каждого из видов учета. Обзор новелл налогового и бухгалтерского законодательства.
• Типичные ошибки при попытках сближения бухгалтерского и налогового учета. Что действительно недопустимо, а где можно найти компромиссное решение?
• Упрощенный бухучет и упрощенная отчетность: где границы допустимого?
• Работа с первичкой клиента: не можешь повлиять на документооборот - не рискуй. Как избежать негативных последствий хотя бы для себя? Новые требования к бухгалтерскому документообороту., которые обязательно нужно учесть в работе.
• Специальные налоговые режимы: насколько выросла нагрузка на налогового консультанта?
• Какие новые возможности открыла реформа – 2026 для клиента и для налогового консультанта?
• Столкновение гибких подходов в бухгалтерском учете по стандартам новых ФСБУ со строгими критериями налогового учета (на примерах судебной практики по налогу на имущество организации).

5 февраля 

10:00 – 15:30

Подготовка налоговым консультантом ответов на запросы / требования налоговых органов

ПЕГОВ Игорь Геннадьевич, член Союза «ПНК», управляющий партнер ООО «Налоговая помощь и консультирование»

• Налоговый консультант VS штатный бухгалтер: в чём разница при работе с требованиями.
• Почему штатный бухгалтер и налоговый консультант — это принципиально разные роли при ответе на требования: доступ к информации, ответственность, полномочия.
• Типичные ошибки налогового консультанта, который работает «как штатный»: подписание от своего имени, отсутствие доверенности, размытые границы ответственности.
• Риски налогового консультанта: административная, налоговая и гражданско-правовая ответственность.
• Как налоговому консультанту защитить себя до первого требования через договорные отношения.
• Что обязательно должно быть в договоре: разграничение зон ответственности, порядок взаимодействия при получении требования, сроки и регламент.
• Доверенность на представление интересов: виды, объём полномочий, подводные камни.
• Регламент взаимодействия: как получить от клиента документы вовремя и зафиксировать это документально.
• Требования в рамках выездной налоговой проверки: стратегия для налогового консультанта.
• Объём прав налогового органа при ВНП — практически неограничен.
• Как налоговому консультанту выстроить взаимодействие с клиентом при ВНП: доступ к документам, согласование позиции, контроль сроков.
• Анализ требования на предмет рисков: что безопасно представить, а что требует дополнительной оценки.
• Практические примеры.
• Требования при камеральной налоговой проверке: возможности для защиты интересов клиента – через согласованные позиции.
• Требования о представлении пояснений. Фокус на пояснения предпринимателей и ограничения пояснений по существу от налогового консультанта.
• Ограничения полномочий налогового органа при КНП (п. 7 ст. 88 НК РФ) — главный «оберег» налогоплательщика.
• Основания для истребования документов: закрытый перечень в НК РФ и что говорит реальная практика, в том числе судебная.
• Типовые ситуации: пояснения по НДС, расхождения в декларации, требования при возмещении.
• Как «внешнему» налоговому консультанту оформить и подать пояснения от имени клиента.
• Требования при встречной проверке: зеркальные права и практические нюансы.
• Механика встречной проверки: поручение → требование, что проверять.
• Зеркальность прав: как налоговая обходит ограничения КНП через встречные требования контрагентам.
• Когда ваш клиент — контрагент проверяемого лица: особенности работы налогового консультанта со специализацией ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц.
• Оценка рисков: последствия представления документов для предпринимательской деятельности клиента и его контрагентов.
• Требования вне рамок налоговых проверок: территория правового контроля.
• П. 2 ст. 93.1 НК РФ — зона неопределённости: позиция ФНС, позиция судов, противоречия.
• Стратегия отказа: когда и как можно не исполнять требование.
• Решение налогового консультанта о представлении документов: формат, объём, оценка последствий.
• Примеры требований и практикум.
• Разбор реальных требований: анализ на предмет законности, оценка рисков, формирование ответа.
• Формат подготовки ответов: структура, обязательные элементы, типичные формулировки.
• Решение о предоставлении документов: алгоритм принятия решения для налогового консультанта со специализацией ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц.