Участники встречи обсудили направления работы цифрового комитета и предложили для проработки следующие дискуссионные вопросы:
• В ходе всеобщей цифровизации экономик какова роль профессионалов в области налогообложения?
• Каких изменений в деятельности налоговых консультантов в связи с цифровизацией следует ожидать?
• Как налоговые системы государств приспособлены к цифровизации?
• Какие направления развития важны для налогообложения?
• Какие последствия для системы налогообложения и контроля существуют в связи с цифровизацией?
• Техника налогообложения – BEPS Action plan, Директивы по налогам ЕС, права налогоплательщиков, и др.
• Есть ли еще место налогового консультанта в системе цифрового налогообложения физлица?
В ходе дискуссии представителем Ирландии был высказан лейтмотив “To check the checker” («Проверь проверяющего»). Налоговые консультанты должны быть в состоянии проверять решения налоговых органов, принимаемые с помощью цифровых технологий. Представитель Франции обозначил ситуацию в своей стране: налоговая администрация пошла далеко вперед в вопросах «цифрового» контроля исполнения налогоплательщиком своих обязанностей, а налоговые адвокаты отстают от этих процессов. Представитель Чешской Республики отметил, что важной задачей налоговых консультантов является задача развития технологии цифровизации своих процессов в ответ на вызовы и подготовленность налоговых органов. Эта точка зрения была поддержана участниками комитета и его председателем.
Участники заседания зафиксировали следующие ключевые мысли, важные для составления плана работы комитета:
Уровень конфронтации между налогоплательщиками и налоговыми органами повышается.
Мечта налоговых органов - с помощью цифровых технологий налогообложения достичь ситуации взимания и оплаты налогов как минимум ежедневно, в режиме реального времени и с каждой осуществляемой транзакции.
Где проходит граница между стремлением эффективно взымать налоги и политическими намерениями просто собирать как можно больше денег?
Необходимо стремится к тому, что цифровизация на стороне налогоплательщика (налогового консультанта) хотя бы частично могла упираться на базу данных, имеющуюся у налоговой администрации.
Ожидается постепенное исключение человеческого фактора (налоговые роботы).
В ходе обсуждения были затронуты следующие пункты о возможностях и проблемах цифровизации для налоговых консультантов:
- программное обеспечение и множественные интерфейсы (создаются общие интерфейсы для множества разных программ)
- тенденции цифровизации налогового администрирования (предвидится применение технологии блокчейна для налогового администрирования и в области цифрового общения между налогоплательщиками и налоговой администрацией)
- технология блокчейн и безопасность автоматизированных систем (видится больше возможностей, нежели проблем)
- собирание, анализ и визуализация данных (расширяется поле деятельности для налогового консультанта, особенно связанное с анализом)
- цифровизация в области налогообложения приведет к сдвигу от работы с агрегированными данными к использованию данных по отдельным транзакциям налогоплательщика.
Задача консультанта в ходе цифровизации - определить проблемы и предлагать решения. Какова актуальная готовность к этому? Отмечалось растущее значение цифровизации, в т.ч. технологии блокчейн, в течение последующих 5 лет!
Ожидается появления множество стартапов в поле цифровой деятельности и развития технологии блокчейн. Готовы ли налоговые консультанты обслуживать такую клиентуру?
В повестке комитета также были рассмотрены следующие вопросы:
• Искусственный интеллект: сфера применения и влияние на налоги
- Прогнозные результаты в судебных спорах (кейс-стади ‘налоговое предвидение’- Blue J Legal Project)
- Возможности налогоплательщиков в области искусственного интеллекта (налоговые технические вопросы)
• Тенденции развития трансграничных налоговых технологий:
- Создание базы данных
- Управление рисками
- Доступ
- Конфиденциальность и права (правительства как центры обработки данных через налоговые администрации)
- Цифровые права в трансграничном контексте.
Палата налоговых консультантов активно включена в дискуссию. Обсуждение данных вопросов с учетом ситуации в России будет продолжено на конференции 1 апреля 2019 года «Налогообложение в условиях цифровой реальности: вызовы налогового администрирования и решения для бизнеса» Место проведения: ТПП РФ, Москва, ул. Ильинка, 6/1