...

Мероприятия

Активы компании: учетные, налоговые, правовые вопросы

очно: информация уточняется / дистанционно


Климова Марина Аркадьевна
член Союза «ПНК», к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения
Коржикова Лариса Владимировна

член Союза «ПНК», магистр частного права, судебный юрист, медиатор, фасилитатор. Автор и ведущая тренингов и курсов повышения квалификации налоговых консультантов, аудиторов, адвокатов

Артюх Алексей Андреевич
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», партнер юридической компании «TAXOLOGY»
Ефремова Анна Алексеевна
руководитель направления «Налогообложение» в Научно-экспертном совете Союза «ПНК», руководитель Совета работодателей Союза «ПНК», советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», аудитор, методолог российского бухгалтерского учета

АКТИВЫ КОМПАНИИ: УЧЕТНЫЕ, НАЛОГОВЫЕ, ПРАВОВЫЕ ВОПРОСЫ

22 октября, 10:00 – 17:00

ГИБЕЛЬ, ПОРЧА И ИНОЕ ВЫБЫТИЕ АКТИВОВ С УБЫТКОМ: вопросы учета и налогообложения, спорные и сложные случаи

КЛИМОВА Марина Аркадьевна, член Союза «ПНК», к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения

  • Способность приносить выгоды как главный признак актива. Основания для снижения учетной стоимости актива или его списания, связанные с утратой, повреждением имущества, иными обесценивающими актив факторами.

  • Механизмы выявления признаков обесценения, механизмы уценки активов: когда ими уместно пользоваться, а когда при их применении можно оказаться обвиненным в злоупотреблении?

  • Оценка активов после признания по стоимости, отличной от первоначальной, в случае снижения их ценности (запасы, основные средства, нематериальные активы, финансовые вложения).

  • Отдельные ситуации, связанные с порчей, утратой активов, выбытием с убытком и т.п., их отражение в бухгалтерском и налоговом учете

  • Недостачи в результате хищений и краж, чрезвычайных ситуаций и т.п.

  • Специфика проведения и оформления результатов инвентаризации, в том числе с применением ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация».

  • Расследование фактов утраты актива с участием компетентных органов.

  • Сложности налогового учета. Вопросы восстановления НДС

  • Порча имущества.

  • Документальное оформление выявленной порчи.

  • Поиски виновных. Материальная ответственность работника за порчу имущества. 

  • Все важные для бухгалтера вопросы, касающиеся определения размера ущерба, причиненного виновным работником работодателю или третьим лицам; порядок взыскания ущерба в различных случаях, законодательные ограничения, судебная практика, типичные ошибки; отказ от взыскания с виновника – налоговые последствия (списание убытка на ОСН и УСН, наличие / отсутствие дохода у виновного лица); возмещение ущерба страховщиком: особенности учета и налогообложения.

  • Обесценение, пересмотр ликвидационной стоимости и СПИ актива в связи с его порчей

  • Естественная убыль и технологические потери материальных ресурсов: различие понятий, нормирование, сложные и спорные вопросы налогового учета, вопросы восстановления НДС

  • Списание товаров по истечению сроков годности: особенности учета убытка, вопросы восстановления НДС

  • Безнадежная дебиторская задолженность:

  • основания для списания, налоговые риски, порядок документирования;

  • все сложные вопросы списания безнадежной «дебиторки» по истечению сроков исковой давности, при ликвидации или исключении должника из ЕГРЮЛ, прекращении исполнительного производства;

  • «Реинкарнация» безнадежной задолженности. Иные случаи, когда долги получить практически невозможно, но и считать безнадежными в целях ст. 266 НК РФ не получается.

  • Переплаты по налогам как вид безнадежной дебиторской задолженности: когда списать и можно ли зачесть в целях налогообложения?

  • Продажи с убытком. Уступка права (требования) с убытком. Следует ли обосновывать цену сделки ниже себестоимости? Может ли проверить цену налоговый орган и как пройдет проверка? Специфика учета и налогообложения убыточных операций




23 октября

10:00 – 13:00

МОДЕЛИРОВАНИЕ СДЕЛОК С ПОЗИЦИИ КОНТРОЛЯ СОХРАННОСТИ АКТИВОВ И МИНИМИЗАЦИИ НАЛОГОВЫХ РИСКОВ ПРИ ИХ ВЫБЫТИИ: ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

Коржикова Лариса Владимировна, член Союза «ПНК», магистр частного права, судебный юрист, медиатор, фасилитатор. Автор и ведущая специализированного курса повышения квалификации «Право в налоговом консультировании: актуализация знаний и умений»

  • Правовая природа активов организации / Понятие «актива» в Гражданском кодексе. Соотношение с налоговым и бухгалтерским законодательством.

  • Сохранность активов – какие ситуации держать на контроле с точки зрения минимизации налоговых рисков и финансовых потерь (прекращение деятельности компании, кредиторская и дебиторская задолженность, решения суда, риски обвинения в неосновательном обогащении, причинение вреда, банкротство, сделки, переговоры)

  • Инструменты ГК РФ, направленные на юридическую защиту и сохранение активов:

  • - с точки зрения структуры бизнеса,

  • - с точки зрения учредителей

  • - с точки зрения моделирования сделок 

  • Ответственность контрагентов по гражданско-правовым договорам как инструмент минимизации рисков потери активов. Добросовестность и злоупотребление правом в ГК РФ и НК РФ.

  • Ответственность и риски в сделках по договорам: перевозки, транспортной экспедиции, подряда, аренды, поставки, услуг, посреднических, смешанных договоров.

  • Что предусмотреть в договорах страхования, при выплате компенсаций

  • Сроки исковой давности как инструмент контроля сделок и сохранности активов

  • Понятие «безнадёжная задолженность» с точки зрения гражданского законодательства и формы работы с ней, последствия.

 

14:00 – 17:00 

ИМУЩЕСТВО ДВИЖИМОЕ И НЕДВИЖИМОЕ: МЕТАМОРФОЗЫ НАЛОГОВОЙ КВАЛИФИКАЦИИ
(подходы ФНС и МИНФИНА России, развитие судебной практики) 

АРТЮХ Алексей Андреевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», партнер, юридическая компания Taxology
 

  • Цели освобождения движимого имущества от налога: позиция законодателя и высших судов.

  • Вещи движимые и недвижимые, делимые и неделимые, сложная вещь, единый имущественный комплекс – применимость данных конструкций для целей налогообложения.

  • Основные разъяснения ФНС и Минфина России по теме.

  • Дела «Лесозавода 25» и «Юг-Новый век» как ключевые ориентиры при квалификации имущества. Развитие судебной практики по квалификации имущества: какие ориентиры она дает налогоплательщику?

  • Основные тренды судебной практики по разным категориям объектов.

  • Использование ОКОФ, ПБУ и градостроительных понятий в целях квалификации.

  • Риск-менеджмент при квалификации, алгоритм работы над риском, пределы дозволенного при «разукрупнении» объектов.

  • Основные доказательства при правильной квалификации имущества, возможности для снижения налоговой нагрузки.




24 октября

10:00 – 17:00

АРЕНДА И ЛИЗИНГ:
что мы знаем и не знаем о самом распространенном виде сделки (учетные и налоговые аспекты) 

ЕФРЕМОВА Анна Алексеевна, руководитель направления «Налогообложение» в Научно-экспертном совете Союза «ПНК», руководитель Совета работодателей Союза «ПНК», советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», аудитор, методолог российского бухгалтерского учета 

Программа будет объявлена в ближайшее время