Программа

17 ноября

НДС: актуальные вопросы

10:00 – 17:00

БОНДАРЕНКО Ольга Анатольевна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант

• НДС под пристальным вниманием контролирующих органов. Ошибки при работе с НДС, которые точно не пропустит налоговая. Что важно знать и какие события контролировать. Как правильно оценить ситуацию и расставить приоритеты. Анализируем ситуации и делаем выводы.

• Почему налоговая база по НДС отличается от налоговой базы по налогу на прибыль организаций Принципиальные изменения по НДС в 2021 г. в свете рекомендаций контролирующих органов. Перспективы 2022 г. Изменения, которые вызывают трудности в практическом применении.

• Как работать с прослеживаемыми товарами: пошаговый инструктаж .

• Спорные вопросы формирования налоговой базы по НДС и представления отчетности в свете последних разъяснений контролирующих органов и знаковых решений высших судов. На что обратить внимание.

• Отчетность по НДС: на что обратить внимание.

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

• Изменения 2021-2022 г.г.  в свете последних рекомендаций контролирующих органов.

• Как недвижимость отличить от движимых объектов. Анализ актуальной судебной практики. Практические выводы и рекомендации.

• Законность переквалификации налоговыми органами оборудования в недвижимость.

• Проблемы учета и налогообложения неотделимых улучшений.

• Иные важные аспекты налогообложения, которые вызывают затруднения и приводят к спорам.

• Проблемы кадастровой стоимости. В каких случаях пересмотр кадастровой стоимости может оказать влияние на налогообложение.

• Отчетность за 2021 год: к чему готовиться.

18 ноября

АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ БУХУЧЕТА 

(разбираем сложные вопросы применения действующих стандартов, готовимся к переходу на новые ФСБУ)

10:00 – 17:00

Антошина Ольга Александровна, член Союза «ПНК», к.э.н., доцент, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства при ТПП РФ, практикующий аудитор, главный методолог аудиторской компании, налоговый консультант, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA, бизнес-тренер по программам МБА, автор многочисленных публикаций на профессиональную тему

В современном мире быстро меняется информация, и для принятия управленческих решений необходимы точные и достоверные данные, которые можно получить из бухгалтерской отчетности. Мы с каждым днем видим всё больше грамотных пользователей финансовой отчетности. И уже на мировом уровне выдвигаются жесткие требования к качеству финансовой отчетности. Мы не имеем права их игнорировать. Минфин России проделал большую работу по формированию нормативной базы бухгалтерского учета в новых условиях: часть ПБУ претерпели изменения, приняты новые ФСБУ, часть ФСБУ находятся в разработке.

Безусловно, не все документы вступили в силу, но их влияние на сегодняшнюю отчетность, несомненно, велико. На данном мероприятии мы подробно рассмотрим все изменения в методологии бухгалтерского учета через призму практического применения и вариативность учета.

Методология бухгалтерского учета меняется в корне, все новации необходимо изучить заранее и дать возможность бухгалтерского службе к ним подготовиться. Осень- самое время освоить все нюансы, обдумать элементы учетной политики на 2022 год, подготовить переходный период и спокойно войти в период годового отчета.

• Основы методологии бухгалтерского учета в Российской Федерации (или «зачем нам ЭТО надо?»)

• Федеральный закон от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» - основа формирования финансовой отчетности.
  

• Место и роль Концептуальных основ представления финансовых отчетов в регулировании бухгалтерского учета в Российской Федерации

• Документы, в области регулирования бухгалтерского учета:

- Федеральные стандарты;

- Международные стандарты финансовой отчетности;

- нормативные акты Центрального банка Российской Федерации;

- рекомендации в области бухгалтерского учета;

- стандарты экономического субъекта.

• Программа реформирования бухгалтерского учета – актуальные данные на 2021-2022 годы.

• Бухгалтерская отчетность организации в 2021 году: требования и рекомендации.

• ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации» - основа для принятия решения. 

- Основные аспекты ПБУ 1/2008, необходимые для формирования верного подхода.

- Практические аспекты настроек учетной политики в бухгалтерской программе.

• ФСБУ 5/2019 «Запасы».

- Критерии признания актива в составе запасов.

- Сфера распространения ФСБУ «Запасы», в т.ч. возможность использования для отдельных внеоборотных активов.

- Единица учета. Незавершенное производство - учет в категории запасов.

- Порядок формирования себестоимости запасов, варианты оценки запасов и что такое «чистая стоимость продажи».

- Затраты, формирующие себестоимость и затраты, не формирующие себестоимость запасов.

- Организация учета затрат организации и формирование себестоимости выпускаемой продукции- организация бухгалтерского учета на счетах учета затрат.

- Изменение оценки после признания запасов в бухгалтерском учете.

- Списание запасов, выбытие или переквалификация запасов.

- Раскрытие информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности: обязательные требования.

- Взаимодействие учетных систем для бухгалтерского и налогового учетов.

- Отдельные элементы учетной политики для целей налогообложения: материалы как прямые расходы.

- Запасы и исчисление налога на добавленную стоимость.

• ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»

- Что есть «незавершенные капитальные вложения»?

- Признание и оценка: порядок формирования суммы фактических затрат. Какие затраты не учитываем, что дает разницы между данными бухгалтерского и налогового учета.

- Переквалификация и списание КВ: порядок и способы

- Правила раскрытия информации в отчетности.

- Правила поведения в переходном периоде.

- Практические навыки и отражение в программном продукте.

• ФСБУ 6/2020 «Основные средства»

- Общие положения: кем и когда применяется, ограничения применения, основные критерии актива, терминология.

- Признание и единица учета: когда признаем и что есть единица учета.

- Оценка: первоначальная и балансовая стоимость, особенности формирования.

- Переоценка : условия проведения и правила отражения в финансовой отчетности.

- Элементы амортизации: способы амортизации, правила отражения, алгоритм определения сроков полезного использования. Возможность пересмотра СПИ с учетом норм ПБУ 21/2008 «Оценочные значения» и правила отражения данного факта хозяйственной жизни.

- Обесценение и выбытие: обесценение – это право или обязанность? Отражаем выбытие в зависимости от направления выбытия.

- Правила раскрытия информации в отчетности: обязательный минимум, который практически максимум

- Правила поведения в переходном периоде.

• ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»  

- Информационное сообщение Минфина России от 25.01.2019 N ИС-учет-15
«О Федеральном стандарте бухгалтерского учета ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

- Общие положения: кем и когда применяется, ограничения применения, основные критерии актива, терминология. Классификация объектов учета аренды.

- Учет у арендатора: когда и на каких условиях? Право пользования активом.

- Приведенная стоимость будущих арендных платежей. Величина обязательства по аренде.

- Действия при полном или частичном прекращении договора аренды.

- Учет у арендодателя: классификация объектов  учета аренды, критерии.

- Инвестиция в аренду. Окончание договора аренды.

- Раскрытие информации: необходимый минимум.

- Переходные положения: алгоритм действий. Первое применение ФСБУ 25/2018.

Ответы на вопросы, практические рекомендации.

19 ноября

Актуальные и сложные вопросы налогообложения 2021-2022 г.г: налог на прибыль, налоговые риски для взаимозависимых лиц

Джаарбеков Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, руководитель интернет-проекта Taxslov.ru; автор книг: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации» 

• Налог на прибыль: актуальные вопросы.

• Экономическая обоснованность расходов на примерах из правоприменительной практики.

• Списание дебиторской задолженности: на что обратить внимание.

• Расходы на премии сотрудникам: что важно учитывать.

• Займы. Беспроцентные займы. Внутрифирменные займы. Переквалификация налоговым органом займов в инвестиции или авансы.

• Офисные расходы (приобретение цветов, расходы на интерьер в офисе, расходы на места для питания сотрудников и т.д.).

• Командировочные и представительские расходы: спорные вопросы.

• Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК): сложные вопросы.

• Прямые и косвенные расходы: где проходит граница и что указать в учетной политике.

• Налоговые риски для взаимозависимых лиц

• Взаимозависимые лица и последствия взаимозависимости лиц.

• Налоговые риски признания лиц взаимозависимыми в судебном порядке.

• Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний.

• Как взаимозависимость влияет на налогообложение.

• Порядок определения рыночных цен для целей налогообложения налоговыми органами: правоприменительная практика.

• Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам.

• Практика по схеме дробления бизнеса: за и против.