Программа

Бухучет и налоги в 2023 году: от новаций к актуальным проблемам

25 января

10:00 – 17:00

Заработная плата, НДФЛ и страховые взносы в 2023 году: обзор изменений, практические рекомендации

ВОРОБЬЕВА Елена Вячеславовна, член Союза «ПНК», к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц

• Налог на доходы физических лиц с 2023 года:

• Совокупность налоговых баз

• Прогрессивная налоговая ставка

• Объект налогообложения и налоговая ставка в зависимости от налогового статуса физического лица

• Даты исчисления и удержания НДФЛ налоговым агентом: общая и специальные

• Сроки уплаты налога

• Особенности отчетности за 2022 год (отражение заработной платы за декабрь и др.) и в 2023 году

• Налоговые вычеты: стандартные, социальные, профессиональные

• Страховые взносы в 2023 году:

• Застрахованные лица

• Объект обложения и выплаты освобожденные от обложения страховыми взносами

• Предельная величина базы

• Тарифы страховых взносов: общий, пониженные, дополнительные

• Отчетность в налоговые органы: новая форма РСВ и персонифицированные сведения о застрахованных лицах

• Единый фонд пенсионного и социального страхования (СФР):

• Единая форма отчетности (ЕФС-1): состав, сроки представления

• Особенности назначения и выплаты пособий в 2023 году: проактивный механизм, прямые выплаты

• Особенности страхового обеспечения исполнителей по договорам ГПХ

• Заработная плата в 2023 году – нормы ТК РФ и анализ официальных разъяснений:

• Система оплаты труда

• Постоянная и переменная части заработной платы: взаимозависимость

• МРОТ: состав

• Индексация и другие способы повышения заработной платы

• Способы выплаты заработной платы в 2023 году

• Сроки выплаты заработной платы

• Расчетный листок

Программа может быть дополнена и (или) частично изменена в случае внесения изменений в Трудовой кодекс, Налоговый кодекс и другие законодательные или нормативно-правовые акты ко дню проведения семинара

26 января

10:00 – 17:00

    ЕДИНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ПЛАТЕЖ (ЕНП) И ДРУГИЕ НОВШЕСТВА НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ в 2023 г.

КЛИМОВА Марина Аркадьевна, член Союза «ПНК», к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.

• Работа с ЕНП: новые понятия (ЕНП, ЕНС, совокупная обязанность); как сформировано входящее сальдо по единому налоговому счету; новые сроки и правила уплаты налогов, страховых взносов и представления отчетности; особенности по налогам, сроки уплаты которых были перенесены; распределение ЕНП налоговыми органами; платежки и уведомления: что делать в случае ошибок при заполнении; работа налоговых органов с задолженностью по налогам в свете нового законодательства; новые правила зачета и возврата переплаты по налогам и страховым взносам; новые основания для избежания штрафных санкций по налогам; работа по взысканию недоимок в новом формате.

• Новые нюансы оформления результатов налогового контроля. Новые правила передачи результатов налоговой проверки в следственные органы

• Особенности налогового администрирования компаний, где единственный участник мобилизован

• Новые правила размещения ФНС открытых данных о налогоплательщиках: почему это важно знать?

• Новые требования к отдельным категориям налогоплательщиков по снятию режима налоговой тайны

• Актуальная судебная практика по вопросам налогового администрирования

• Другие контрольные и надзорные функции ФНС: особенности их реализации в 2023 г.

27 января

10:00 – 17:00

Новые Федеральные стандарты бухгалтерского учета: различия требований учета и налоговые риски

Ефремова Анна Алексеевна, руководитель направления «Налогообложение» в Научно-экспертном совете Союза «ПНК», руководитель Совета работодателей Союза «ПНК», генеральный директор аудиторско-консультационной группы «ВЕКТОР РАЗВИТИЯ», методолог российского бухгалтерского учета

• Обзор ситуации по разработке и введению в действие новых ФСБУ (Федеральных стандартов бухгалтерского учета), корректировка действующих стандартов.

• Может ли применение ФСБУ создавать налоговые риски по НДС. В каких случаях это происходит. Рекомендации по минимизации риска.

• Формирование первоначальной стоимости капитальных вложений по ФСБУ 26/2020: состав затрат, что и почему включается и не включается в капитальные вложения для целей бухгалтерского и налогового учета.

• Малоценные объекты в бухгалтерском и налоговом учете.

• Учет запасных частей и капитализация затрат на ремонт: как минимизировать разницы между бухгалтерским и налоговым учетом.

• Понятие инвентарного объекта по ФСБУ 6/2020, различие в подходах к выделению объектов в бухгалтерском и налоговом учете.

• Новые правила амортизации ОС: непрерывность, виды неамортизируемых основных средств, практика определения ликвидационной стоимости, отражение в учете пересмотра параметров амортизации. Возможности по минимизации разниц с налоговым учетом.

• Налоговые последствия обесценения основных средств и капитальных вложений.

• Новые принципы учета аренды у арендатора по ФСБУ 25/2019, их отличие от налогового учета расходов по аренде.

• Учет операций по аренде у арендодателя, их отличие от налогового учета.

• Основные нововведения ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»: соотношение даты совершения хозяйственной операции, даты формирования первичного документа и даты отражения операции в бухгалтерском и налоговом учете. Внесение исправлений в документы в случае обнаружения ошибок.