...

Мероприятия

Бухучет и налоги в 2025 году: от новаций к актуальным проблемам

очно: Москва, Покровский бульвар, 4/17 стр. 3 / дистанционно


Антошина Ольга Александровна
к.э.н., доцент, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства при ТПП РФ, практикующий аудитор, главный методолог аудиторской компании, налоговый консультант, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA, бизнес-тренер по программам МБА, автор многочисленных публикаций на тему бухгалтерского, налогового учета и налогообложения
Смирнова Татьяна Степановна
член Союза «ПНК», к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю
Колмакова Полина Владимировна
директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», ведущий эксперт-консультант по налогообложению

Налоговый интенсив

Бухучет и налоги в 2025 году: от новаций к актуальным проблемам

5 ноября, 10:00 – 17:00

ВСЕ НОВЫЕ СТАНДАРТЫ БУХУЧЕТА В КОНТЕКСТЕ БУХГАЛТЕРСКОГО И НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА: МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ, ПРАКТИКА ВНЕДРЕНИЯ

АНТОШИНА Ольга Александровна, к.э.н., доцент, практикующий аудитор, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA, управляющий партнер аудиторской компании ООО АК «Аудит-ЭЛ»

Внедрение в практику новых ФСБУ вызывает много вопросов. На семинаре сконцентрируем внимание на методологических аспектах, разберем практические ситуации, «закроем» сложные и не до конца понятные моменты.

  • Оценка и обесценение: когда и где можем применять /не применять. Всегда ли нужен оценщик?
  • Профессиональное суждение: когда и кем применяется? Как оформляется и для чего используется?
  • Уровень существенности и принцип рациональности: их роль в методологии бухгалтерского учета и место в учетной политике организации.
  • Аренда: дисконтирование, ликвидационная стоимость, модификация договора аренды.
  • Основные средства и нематериальные активы:
    – изменение параметров амортизации, нулевая стоимость, контроль над активами и классификация;
    – критерии признания объекта основным средством;
    – разделение недвижимости в бухучете и налог на имущество: на какие моменты обращает внимание ФНС России? Споры по определению объекта обложения налогом на имущество;
    – критерии признания НМА, условия принятия к учету при владении несколькими собственниками, единица учета;
    – формирование первоначальной стоимости и последующее ее изменения, условия и правила.
  • Амортизация: способы начисления и элементы амортизации, возможности внесения изменений.
  • Способы выбытия НМА
  • Изменение учетной политики: алгоритм перехода на новые правила учета и порядок внесения изменений в учетную политику.
  • Отражение переходного периода в финансовой отчетности.
  • Сравнение с данными налогового учета.
  • Бухгалтерская отчетность: объем пояснений, их наличие/отсутствие, новые требования.


 

6 ноября, 10:00 – 17:00

НОВАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ С 2025 ГОДА. ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ 2024 ГОДА.

СМИРНОВА Татьяна Степановна, член Союза «ПНК», к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю 

  • Новое в налогообложении по налогу на прибыль в 2025 году:
  • Новые ставки по налогу, федеральный инвествычет (параметры, порядок расчета, кому выгодно применять, как использовать в группе компаний).
  • Что выгоднее: ФИНВ, РИНВ или амортизация по ОС?
  • Повышающие коэффициенты на высокотехнологичное оборудование и др. новшества.
  • Изменения по имущественным налогам в 2025г.:
  • Учет налога на прибыль и имущественных платежей на ЕНС.
  • Изменения в администрировании платежей по налогу.
  • Доходы:
  • Порядок, дата признания и документальное подтверждение. 
  • Считаем доходы по длительным договорам, с особым переходом права собственности, признанные и присужденные штрафные санкции и др.
  • Когда «кредиторка» признается доходом.
  • Применяем правильно налоговые льготы: для   IT-компаний, инвестиционный вычет, «0» ставка и др.
  • Реализация имущества по цене ниже рыночной – что с налогами?
  • Промежуточные дивиденды. Выплата дивидендов имуществом. Доходы, не учитываемые при расчете налога.
  • Расходы:
  • Как и какими документами подтвердить целесообразность расходов.
  • Как не исказить налоговую базу с учетом требований ст.54.1 НК РФ и судебной практики.
  • Своевременное признание расходов.
  • Прямые и косвенные расходы с учетом арбитражной практики.  
  • Отдельные виды расходов: ремонт, реконструкция, аренда, консультационные услуги, командировки, реклама,  обучение и др.
  • Расходы на служебный транспорт:  оформление транспортных накладных и путевых листов.
  • Имущественные налоги в расходах по прибыли.
  • Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество».
  • Налогообложение недвижимости: налоговая база, балансовая или кадастровая стоимость.
  • Неотделимые улучшения арендованного имущества: особенности налогообложения.
  • Камеральная проверка декларации.
  • Контрольные соотношения в декларации.
  • Судебная практика по налогу на прибыль: какие важные решения ВС и КС помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога. 



7 ноября, 10:00 – 17:00

НДС: новое в исчислении, уплате и применении налоговых вычетов по НДС. НДС для плательщиков УСН с 2025 года

 КОЛМАКОВА Полина Владимировна, директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», ведущий эксперт-консультант по налогообложению

  • Уплата НДС с 2025 года лицами, применяющими УСН (с учетом Методических рекомендаций по НДС для УСН, выпущенных в октябре 2024 г.):
    - применение освобождения от уплаты НДС по правилам ст.145 НК РФ;
    - составление документов и отражение НДС при применении освобождения;
    - восстановление НДС при переходе на УСН;
    - условия и порядок применения пониженных ставок НДС 5% и 7% лицами, применяющими УСН;
    - восстановление НДС при переходе на УСН с применением пониженных ставок;
    - учет входного НДС лицами, применяющими при реализации товаров (работ, услуг) ставки 5% и 7%;
    - случаи, когда НДС может быть принят к вычету.
  • Изменения в порядке исчисления и уплаты НДС в 2024 -2025 гг.
  • Изменения в порядке заполнения счетов-фактур, книги продаж и книги покупок.
  • Изменения в порядке применения освобождения от уплаты по статье 149 НК РФ НДС в 2024-2025 году.
  • Изменения в порядке применения ставки 0% при реализации товаров на экспорт и в отношении услуг международной перевозки и транспортной экспедиции.
  • Особенности исполнения обязанностей налоговых агентов при заключении договоров с госорганами и приобретении работ, услуг у иностранных партнеров (в т.ч. контрагентов из ЕАЭС).
  • Уплата НДС при ввозе товаров из ЕАЭС через посредника с 2025 года.
  • Особенности возмещения НДС из бюджета.
  • Актуальные вопросы исчисления НДС и применения налоговых вычетов с учетом судебной практики и разъяснений финансовых ведомств
  • При осуществлении расчетов в иностранной валюте.
  • При исчислении НДС с авансовых выданных и полученных.
  • При получении сумм, связанных с реализацией.
  • При оказании услуг по предоставлению бесплатного питания работникам.
  • При получении субсидий из бюджетной системы.
  • При корректировке налоговой базы по НДС.
  • При определении периода применения вычета.
  • При дроблении вычета между несколькими налоговыми периодами.
  • При применении вычета при отсутствии налоговой базы.
  • При возврате товара.
  • Применение вычетов при наличии облагаемых и не облагаемых НДС операций.