Налоговый интенсив
Бухучет и налоги в 2025 году: от новаций к актуальным проблемам
5 ноября, 10:00 – 17:00
ВСЕ НОВЫЕ СТАНДАРТЫ БУХУЧЕТА В КОНТЕКСТЕ БУХГАЛТЕРСКОГО И НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА: МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ, ПРАКТИКА ВНЕДРЕНИЯ
АНТОШИНА Ольга Александровна, к.э.н., доцент, практикующий аудитор, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA, управляющий партнер аудиторской компании ООО АК «Аудит-ЭЛ»
Внедрение в практику новых ФСБУ вызывает много вопросов. На семинаре сконцентрируем внимание на методологических аспектах, разберем практические ситуации, «закроем» сложные и не до конца понятные моменты.
- Оценка и обесценение: когда и где можем применять /не применять. Всегда ли нужен оценщик?
- Профессиональное суждение: когда и кем применяется? Как оформляется и для чего используется?
- Уровень существенности и принцип рациональности: их роль в методологии бухгалтерского учета и место в учетной политике организации.
- Аренда: дисконтирование, ликвидационная стоимость, модификация договора аренды.
- Основные средства и нематериальные активы:
– изменение параметров амортизации, нулевая стоимость, контроль над активами и классификация;
– критерии признания объекта основным средством;
– разделение недвижимости в бухучете и налог на имущество: на какие моменты обращает внимание ФНС России? Споры по определению объекта обложения налогом на имущество;
– критерии признания НМА, условия принятия к учету при владении несколькими собственниками, единица учета;
– формирование первоначальной стоимости и последующее ее изменения, условия и правила. - Амортизация: способы начисления и элементы амортизации, возможности внесения изменений.
- Способы выбытия НМА
- Изменение учетной политики: алгоритм перехода на новые правила учета и порядок внесения изменений в учетную политику.
- Отражение переходного периода в финансовой отчетности.
- Сравнение с данными налогового учета.
- Бухгалтерская отчетность: объем пояснений, их наличие/отсутствие, новые требования.
6 ноября, 10:00 – 17:00
НОВАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ С 2025 ГОДА. ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ 2024 ГОДА.
СМИРНОВА Татьяна Степановна, член Союза «ПНК», к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю
- Новое в налогообложении по налогу на прибыль в 2025 году:
- Новые ставки по налогу, федеральный инвествычет (параметры, порядок расчета, кому выгодно применять, как использовать в группе компаний).
- Что выгоднее: ФИНВ, РИНВ или амортизация по ОС?
- Повышающие коэффициенты на высокотехнологичное оборудование и др. новшества.
- Изменения по имущественным налогам в 2025г.:
- Учет налога на прибыль и имущественных платежей на ЕНС.
- Изменения в администрировании платежей по налогу.
- Доходы:
- Порядок, дата признания и документальное подтверждение.
- Считаем доходы по длительным договорам, с особым переходом права собственности, признанные и присужденные штрафные санкции и др.
- Когда «кредиторка» признается доходом.
- Применяем правильно налоговые льготы: для IT-компаний, инвестиционный вычет, «0» ставка и др.
- Реализация имущества по цене ниже рыночной – что с налогами?
- Промежуточные дивиденды. Выплата дивидендов имуществом. Доходы, не учитываемые при расчете налога.
- Расходы:
- Как и какими документами подтвердить целесообразность расходов.
- Как не исказить налоговую базу с учетом требований ст.54.1 НК РФ и судебной практики.
- Своевременное признание расходов.
- Прямые и косвенные расходы с учетом арбитражной практики.
- Отдельные виды расходов: ремонт, реконструкция, аренда, консультационные услуги, командировки, реклама, обучение и др.
- Расходы на служебный транспорт: оформление транспортных накладных и путевых листов.
- Имущественные налоги в расходах по прибыли.
- Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество».
- Налогообложение недвижимости: налоговая база, балансовая или кадастровая стоимость.
- Неотделимые улучшения арендованного имущества: особенности налогообложения.
- Камеральная проверка декларации.
- Контрольные соотношения в декларации.
- Судебная практика по налогу на прибыль: какие важные решения ВС и КС помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога.
7 ноября, 10:00 – 17:00
НДС: новое в исчислении, уплате и применении налоговых вычетов по НДС. НДС для плательщиков УСН с 2025 года
КОЛМАКОВА Полина Владимировна, директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», ведущий эксперт-консультант по налогообложению
- Уплата НДС с 2025 года лицами, применяющими УСН (с учетом Методических рекомендаций по НДС для УСН, выпущенных в октябре 2024 г.):
- применение освобождения от уплаты НДС по правилам ст.145 НК РФ;
- составление документов и отражение НДС при применении освобождения;
- восстановление НДС при переходе на УСН;
- условия и порядок применения пониженных ставок НДС 5% и 7% лицами, применяющими УСН;
- восстановление НДС при переходе на УСН с применением пониженных ставок;
- учет входного НДС лицами, применяющими при реализации товаров (работ, услуг) ставки 5% и 7%;
- случаи, когда НДС может быть принят к вычету.
- Изменения в порядке исчисления и уплаты НДС в 2024 -2025 гг.
- Изменения в порядке заполнения счетов-фактур, книги продаж и книги покупок.
- Изменения в порядке применения освобождения от уплаты по статье 149 НК РФ НДС в 2024-2025 году.
- Изменения в порядке применения ставки 0% при реализации товаров на экспорт и в отношении услуг международной перевозки и транспортной экспедиции.
- Особенности исполнения обязанностей налоговых агентов при заключении договоров с госорганами и приобретении работ, услуг у иностранных партнеров (в т.ч. контрагентов из ЕАЭС).
- Уплата НДС при ввозе товаров из ЕАЭС через посредника с 2025 года.
- Особенности возмещения НДС из бюджета.
- Актуальные вопросы исчисления НДС и применения налоговых вычетов с учетом судебной практики и разъяснений финансовых ведомств
- При осуществлении расчетов в иностранной валюте.
- При исчислении НДС с авансовых выданных и полученных.
- При получении сумм, связанных с реализацией.
- При оказании услуг по предоставлению бесплатного питания работникам.
- При получении субсидий из бюджетной системы.
- При корректировке налоговой базы по НДС.
- При определении периода применения вычета.
- При дроблении вычета между несколькими налоговыми периодами.
- При применении вычета при отсутствии налоговой базы.
- При возврате товара.
- Применение вычетов при наличии облагаемых и не облагаемых НДС операций.