ЧТО «РАССКАЖЕТ» ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ КОНТРАГЕНТАМ И НАЛОГОВЫМ ОРГАНАМ: проверяем показатели, устраняем ошибки, подаем уточненную декларацию

14 февраля

10:00 – 13:00

Влияние на отчетность ФСБУ 2021-2023 г.г. 
(5/2019 «Запасы», 26/2020 «Капитальные вложения», 6/2020 «ОС», 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды») с учетом рекомендаций Минфина России

ЕФРЕМОВА Анна Алексеевна, руководитель направления «Налогообложение» в НЭС Союза «ПНК», руководитель Совета работодателей Союза «ПНК», методолог российского бухгалтерского учета

• Состав и содержание элементов бухгалтерской отчетности согласно актуальному состоянию стандартов бухгалтерского учета и передовой практики их применения.

• Основные проблемы формирования бухгалтерского баланса: отражение в активе баланса интеллектуальной собственности, основных средств, объектов учета аренды (права пользования арендованными активами и инвестиций в аренду), запасов, дебиторской задолженности, иных объектов. Формирование показателей пассива баланса: капитал, обязательства. Требования по раскрытию условных и оценочных обязательств.

• Формирование отчета о финансовых результатах: виды доходов и расходов, виды прибыли организации и их использование при анализе финансового результата деятельности организации. Отражение расходов, не имеющих очевидной производственной направленности.

• Основные проблемы формирования отчета о движении денежных средств: необходимость сальдированного представления отдельных групп операций, отражение объектов учета аренды, налоги у налогового агента и проч.

• Проблема учета малоценных объектов и отражения операций с ними во всех формах отчетности.

• Состав и содержание пояснений к отчетности.

• Как новые ФСБУ, введенные в 2021-2023 годах, повлияли на изменение учетной политики организации и, соответственно, на состав и содержание показателей отчетности.

14:00 – 17:00

НДФЛ 2023-2024:
отчитываемся и работаем по-новому

АНТОШИНА Ольга Александровна, к.э.н., доцент, практикующий аудитор, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA

Налог на доходы физических лиц вызывает много вопросов. При подготовке программы мы сосредоточили внимание на сдаче отчетности за 2023 год и разборе практических ситуаций с учетом изменений, вступивших в силу с 2024 года.

*Указанный в программе порядок рассмотрения отдельных тем является ориентировочными и может корректироваться по ходу встречи в зависимости от вопросов участников и актуальности материала на дату проведения мероприятия.

• 11 разных налоговых баз по НДФЛ: какие учитывает работодатель?

• Ставки НДФЛ в 2023 году: правила применения.

• Налоговые вычеты: инвентаризация по итогам года.

• Закрываем 2023 год: какие доходы, на какие даты учитываем?

• Варианты отражения информации в 6-НДФЛ.

• Налог не удержан из-за ошибки: что и когда отражаем в 6-НДФЛ

• Новые правила 2024:

1. необходимо начислять НДФЛ с материальной выгоды,

2. НДФЛ с выплат «удаленщикам»,

3. новые необлагаемые выплаты,

4. новые лимиты вычетов.

• Ответы на вопросы слушателей и практические рекомендации

15 февраля

10:00 – 13:00

ДЕЙСТВИТЕЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ ДОЛИ КОМПАНИИ И ЧИСТЫЕ АКТИВЫ:
налоговые и бухгалтерские вопросы

МАЛКОВА Ольга Анатольевна, руководитель Регионального офиса Налогового бюро Союза «ПНК» по Калужской области, практикующий налоговый консультант, юрист

Участники получат навыки определения чистых активов компании, понимание влияния бухгалтерского и налогового учета на стоимость компании, на размер дивидендов и инвестиционную привлекательность бизнеса.

• Рисковые зоны в бухгалтерской отчетности, приводящий к субсидиарной ответственности директора и главбуха. На что смотрят третьи лица и финансовые аналитики. 

• Что это такое чистые активы и действительная стоимость доли компании.  Как можно «управлять» ценой компании

• Механизм определения бухгалтерской стоимости компании.

• Положения учетной политики, влияющие на стоимость компании.

• Когда размер чистых активов компании влияет на ее принудительную ликвидацию. Механизмы устранения такой ситуации.

• Налоговое планирование при использовании капитала компании: практические аспекты

• Как рассчитать возможный размер выплаты дивидендов в компании, чтобы не лишить ее ликвидности.

• Влияние бухгалтерского расчета действительной стоимости доли на налоги

• Ошибки собственников при выходе из Общества, влияющие на увеличение их налоговой нагрузки.

• Ошибки собственников при выходе из Общества, приводящие к ликвидации компании.

• Как бухгалтерская отчетность и руководство бухгалтерской службой влияют на субсидиарную ответственность главбуха и бухгалтера-аутсорсера.

• Актуальное законодательство 2023-2024 года по вопросам программы, позиция налоговых органов, судов и практики эксперта.
  

14:00 – 17:00

ЧТО УЧЕСТЬ ПРИ ПОДГОТОВКЕ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2023 ГОД ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ И НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО
(проблемные ситуации с учетом разъяснений регуляторов и арбитражной практики)

РАБИНОВИЧ Альмин Моисеевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга ФинЭкспертиза 

• Налог на прибыль организаций - актуальные проблемы признания расходов

• Основные средства и НМА как расход

• Амортизируется ли когда-то приватизированное имущество.

• Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. 

• Споры по амортизационной группе. 

• Амортизация улучшений НМА.

• Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения.

• Материальные расходы и расходы на оплату труда

• Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте.

• Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов.

• Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы

• Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, арендные и лизинговые платежи, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др. 

• Прямые и косвенные расходы.

• Налог на имущество организаций - актуальные вопросы

• Общее влияние новых ФСБУ на налоговую базу.

• Налогообложение по среднегодовой стоимости - движимое или недвижимое.

16 февраля

10:00 – 17:00

НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2023 ГОД: ПРИЧИНЫ РАСХОЖДЕНИЯ ДАННЫХ И КАК ИХ ПОЯСНИТЬ НАЛОГОВОМУ ОРГАНУ

КОЛМАКОВА Полина Владимировна, директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», ведущий эксперт-консультант по налогообложению

• Ошибки налогоплательщиков, выявляемые в рамках автоматизированного контроля

• Последствия выявления несоответствий контрольным соотношениям налоговых деклараций и уведомлений о суммах исчисленного налога
  

• Анализ расхождений, выявляемых в рамках перекрестных проверок налоговых деклараций по НДС, на основе сведений из книг покупок, книг продаж и журналов учета выставленных и полученных счетов-фактур

• Использование данных систем электронной отчетности с целью минимизации налоговых рисков

• Причины расхождения данных в налоговой отчетности по налогу на прибыль и НДС

• Внешнеторговые сделки. Новый расчет по доходам, выплачиваемым в пользу иностранных партнеров

• Необъектные операции

• Необлагаемые НДС операции

• Курсовые разницы

• Штрафные санкции, возмещение ущерба и пр.

• Показатели декларации по налогу на прибыль, интересующие налоговых инспекторов 

• Темпы роста доходов и расходов

• Убытки, перенос убытков на будущее 

• Внереализационные доходы и расходы

• Доходы, исключаемые из налоговой базы по налогу на прибыль

• высокая доля косвенных расходов

• Имущественные налоги

• Как объяснить причины непредставления в декларации по налогу на имущество, в случае отражения амортизации в декларации по налогу на прибыль.

• Отражения амортизационной премии при отсутствии увеличения стоимости имущества в балансе и пр.