Программа цикла семинаров
Что «расскажет» годовая отчетность контрагентам, кредиторам, налоговым органам: проверяем показатели, устраняем ошибки, подаем уточненную декларацию
4 марта, 10:00 – 17:00
Годовая налоговая отчетность за 2025 год
КЛИМОВА Марина Аркадьевна, член Союза «ПНК», к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения
- Обновленная декларация по НДС за 1 квартал 2026 г.:
- Работаем с обновленными счетами-фактурами и отражаем реквизиты авансового счета-фактуры в налоговой декларации.
- Как прожить первый постапокалиптический квартал по НДС, чтобы не наделать трудноисправимых ошибок?
- Как верно понять условия переходящих сделок, чтобы заплатить именно нужный НДС?
- С какими ставками выставлять корректировочные и исправленные счета фактуры, оформлять возвраты и прочие операции, имеющие корни в 2025 г.?
- Как «упрощенцам» верно выполнять функции налогоплательщика в 2026 г.
- Другие «горячие» вопросы
- Декларация по налогу на прибыль за 2025 г.: первая пореформенная годовая отчетность. Проверяем себя, исправляем ошибки.
- Сложные вопросы налогового учета расходов в свете подготовки декларации.
- Подготовка к декларационной кампании за 1 квартал 2026 года с учетом всех ключевых изменений в законодательстве о налоге на прибыль организаций
- Обновленная декларация по налогу на имущество организаций за 2025 г.: проверяем, все ли верно в сданной отчетности.
- Сенсационная судебная практика 2025 – 2026 гг. по спорам вокруг налогообложения имущества.
- Взаимодействие с налоговым органом по поводу сообщения о сумме налога.
- Уплата авансовых платежей по налогу на имущество в 2026 г.
- Подготовка к большой реформе налогообложения имущества
- 6-НДФЛ за 1 квартал 2026 г.: реализуем на практике все нововведения 2026 г. (новые правила налогообложения доходов в виде процентов по банковским счетам, доходов при выходе из организации; освобождение от налогообложения матпомощи на рождение ребенка в сумме до 1 млн. руб.; новые ограничения на льготы по НДФЛ; особенности предоставления вычетов в 2026 г.; новый виток напряженности при обложении РК и ПН и др.)
- Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2026 г.
- Как жить с новыми тарифами?
- Как заполнять обновленную форму Расчета?
- Порядок определения облагаемой базы в сложных случаях.
- Заполнение раздела 3 и персонифицированных сведений в отношении выплат ЕИО.
- Другие актуальные проблемы уплаты страховых взносов
5 марта, 10:00 – 17:00
Годовая бухгалтерская отчетность за 2025 год по новому ФСБУ 4/2023: сложные вопросы, рекомендации Минфина России
РАБИНОВИЧ Альмин Моисеевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., заместитель руководителя Департамента бухгалтерского, налогового и правового консалтинга ФинЭкспертиза
- Условия достоверности бухгалтерской отчетности: как их выполнять на практике
- Существенность при формировании бухгалтерской информации в учете и при представлении в отчетности: коллизия норм
- Новое в формировании отдельных форм отчетности:
- Бухгалтерский баланс: классификация активов и обязательств - роль операционного цикла
- Отчет о финансовых результатах: что формирует финансовый результата от продаж, сворачивание данных – что в нем нового, др.
-
Отчет о движении денежных средств:
- как отражать информацию о расчетах по налогам в условиях ЕНС
- нюансы отражения арендных платежей - Решения для ранее спорных и дискуссионных вопросов, которые урегулировал ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская отчетность»
- Инвентаризация: технические и содержательные вопросы
- Cложные вопросы других новых ФСБУ при подготовке годовой отчетности (в режиме ответов на вопросы)
- Профессиональное суждение бухгалтера при подготовке годовой отчетности
- Практические рекомендации по подготовке бухгалтерской отчетности по новому стандарту
6 марта, 10:00 – 17:00
Операции с учредителями в годовом отчете: учет и налогообложение дивидендов, выхода из состава участников, продажи долей и получения имущества
КОЛМАКОВА Полина Владимировна, директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», ведущий эксперт-консультант по налогообложению
- Понятие дивидендов для целей налогообложения.
- Последствия пропорционального и непропорционального распределения прибыли.
- Последствия подмены выплаты заработной платы дивидендами.
- Причины и основания для переквалификации.
- Расчет налога к уплате, если получателем является физическое лицо.
- Выплата дивидендов:
- Изменения в расчете налога в связи с введением прогрессивной ставки НДФЛ. Формирование налоговой базы.
- Порядок формирования совокупной налоговой базы, обязанности налогового агента и физического лица.
- Применение «сквозного» подхода при налогообложении дивидендов.
- Применение соглашений об избежании двойного налогообложения.
- Выплата действительной стоимости доли, купля-продажа акций, долей :
- При каких условиях доходы от реализации акций или долей не подлежат налогообложению НДФЛ.
- Изменения 2025 – 2026 года, установление необлагаемого лимита.
- Ставки НДФЛ.
- Обязанности налогового агента по НДФЛ.
- Расчет налога к уплате, если получателем дивидендов является юридическое лицо.
- Выплата дивидендов:
- Налоговые ставки по налогу на прибыль. Условия применения ставки 0%.
- Налоговые последствия выплаты дивидендов в денежной и неденежной форме. Изменения 2026 года.
- Налоговые последствия, в случаях, когда дивиденды невостребованы участниками.
- Распределения прибыли в случае ликвидации юридического лица или выхода из состава учредителей, в т.ч. при выплате дохода иностранному участнику.
- Налоговые последствия для организации по сделкам купли-продажи акций (долей):
- В каких случаях может применяться ставка налога на прибыль 0% при продаже акций.
- Налоговые последствия для организации при получении от учредителя:
- имущества (имущественные права), в том числе денег, безвозмездно;
- вкладов в имущество организации;
- взносов в уставный капитал;
- формирование первоначальной стоимости имущества, полученного от учредителя. - Налоговые последствия и риски прощения долгов учредителями.
- Отражение операций по расчетам с участниками в налоговой отчетности.