Договор и его налоговые последствия: разбор типичных договорных ситуаций, выявление налоговых рисков для разных видов сделок, рекомендации по правильному отражению операций в учете, контролю первичной документации (прикладные задачи налогового консультанта с функционалом ведения учета и составления отчетности в интересах третьих лиц)

25 февраля, 10:00 – 17:00

ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, основатель и руководитель интернет-проекта Taxslov.ru; автор книг: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации» 

• Важные условия договора, которые несут налоговые и учетные последствия
• Условие об НДС в договоре: на что обратить внимание
• Авансы и задаток: налоговые последствия
• Компенсация затрат продавца: три основных варианта и их налоговые последствия
• Изменение цены договора по уже совершенным сделкам
• Штрафы и возмещение убытков: налоговый учет
• На что обратить внимание по договорам с ИП или плательщиком НПД
• Договоры аренды и лизинга: налоговые нюансы
• Важные условия договоров аренды и лизинга, влияющие на налоговые и учетные последствия
• Расходы на ремонт арендованных ОС. Договорная обязанность по текущему и капитальному ремонту.
• Значение сроков и государственной регистрации договора для налогообложения и бухгалтерского учета
• Коммунальные услуги как часть договора аренды: варианты оформления и налоговые последствия
• Налог на имущество при аренде и лизинге
• Неотделимые улучшения арендованного имущества: налоговые аспекты
• Двойное назначение обеспечительного платежа. Налоговые последствия обеспечительного платежа: спорные ситуации. Включать ли сумму полученного обеспечительного платежа в налоговую базу по НДС
• Безвозмездное пользование: налоговые последствия
• Особенности налогового учета лизинга
• Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски
• Повышенный коэффициент амортизации 3 по предмету лизинга
• Договор подряда и договор об оказании услуг: учетные и налоговые нюансы
• Важные условия договоров подряда и оказания услуг
• Работы и услуги: сходства и различия в налогообложении
• Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта
• Как делить расходы на прямые и косвенные
• Специфика учета и налогообложения длительных договоров
• Договор купли-продажи (поставки): учетные и налоговые нюансы
• Важные условия договоров купли-продажи и поставки
• Отсрочка и рассрочка: на что обратить внимание
• Скидки и рекламные акции: особенности учета и налогообложения
• Возврат товаров и авансов
• Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование): учетные и налоговые вопросы
• Важные условия посреднических договоров
• Особенности гражданско-правовой и налоговой квалификации посреднической деятельности
• «Свои» и «чужие» расходы посредника: различия в учете
• Уточнение обязанностей посредников при ведении журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур
• Посредническая деятельность как рискообразующий фактор при назначении и проведении налоговой проверки
• Договор займа
• Налоговые особенности договора займа.
• Дата признания процентов в расходах и доходах
• Как работать с нормативами процентов, указанными в п. 1 ст. 269 НК?
• Особенности учета процентов при приобретении ОС и осуществлении капитальных вложений
• Беспроцентные займы
• Переквалификация займов в инвестиции: обзор судебной практики
• Переквалификация займов в авансы: обзор судебной практики
• Внутригрупповые займы: на что обратить внимание
• Уступка имущественных прав (цессия)
• Особенности документального оформления
• НДС и налог на прибыль при уступке имущественных прав