Налоговый интенсив
Годовая отчетность за 2025 год: экспертный взгляд на важные детали
|
1 декабря, 10:00 - 17:00, очно+онлайн Подготовка налоговой отчетности за 2025 год: практика и спорные вопросы |
КОЛМАКОВА Полина Владимировна, заместитель начальника консультационно-правового управления ООО «Элкод», эксперт - консультант по налогообложению
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ФОРМИРУЕМ ГОДОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ
- Новая ставка налога на прибыль: 25%. Влияние изменения ставки на налоговые обязательства по итогам 2025 года.
- Проверка правильности отражения доходов и расходов
- Анализ отдельных видов доходов и расходов при формировании налоговой базы за 2025 год.
- Случаи корректировки налоговой базы, требующие особого внимания перед сдачей отчетности.
- Перенос убытков на будущие периоды
- Порядок отражения переноса убытков прошлых лет в налоговой декларации.
- Разбор сложных ситуаций: реорганизация, ликвидация контрагента, смена вида деятельности.
- Как не потерять право на перенос убытков.
- Новые возможности и ограничения в учете расходов в 2025 году
- Внереализационные расходы на помощь СВО и выплату материальной помощи.
- Расходы на приобретение ПО и основных средств.
- Запрет на включение в расходы затрат на интернет-рекламу, размещенную с нарушением законодательства. Критерии проверки и документирования расходов на рекламу для их законного признания.
- Применение федерального инвествычета и отражение в отчетности
- Работа с дебиторской и кредиторской задолженностью на конец года
- Списание безнадежной дебиторской задолженности в расходы.
- Отражение списанной кредиторской задолженности во внереализационных доходах. Проверка сроков исковой давности и правильное оформление первичных документов.
- Отчетность организаций с обособленными подразделениями (ОП)
- Корректное распределение доходов и расходов между головной организацией и ОП. Особенности расчета и уплаты налога при открытии или закрытии ОП в течение 2025 года.
- Расчет доходов иностранных организаций и удержанного налога
- Обязанности налогового агента по представлению расчета по доходам в пользу иностранных контрагентов в ИФНС. Кого касается это требование и как избежать штрафных санкций.
- Учетная политика для целей налогообложения
- Аудит учетной политики перед сдачей годового отчета: проверка выполнения актуальных положений 2025 года. Рекомендации по дополнению учетной политики с учетом планируемых изменений на 2026 год.
НДС: ЗАПОЛНЯЕМ ДЕКЛАРАЦИЮ ЗА 4 КВАРТАЛ 2025 ГОДА
- Особенности исчисления НДС по переходящим договорам
- Изменение ставки НДС и его налоговые последствия.
- Случаи возникновения обязанности по уплате НДС в течение срока действия договора.
- Отмена освобождения от уплаты НДС по отдельным хозяйственным операциям.
- Сделки с контрагентами на УСН
- На что обратить внимание плательщикам НДС при работе с «упрощенцами».
- Актуальные изменения по НДС в 2025 году
- Снижение налоговой нагрузки при операциях для нужд СВО.
- Обязанности налогового агента. Особенности уплаты НДС налоговым агентом при приобретении товаров, содержащих медь.
- Применение ставки 0%: новые условия и документооборот.
- Изменение критериев для получения освобождения от НДС услуг общественного питания.
- Подготовка декларации за 4 квартал 2025 года: сложные моменты
- Особенности заполнения декларации при корректировке стоимости ранее отгруженных товаров (работ, услуг).
- Правила переноса налоговых вычетов по НДС на будущие периоды.
- Восстановление НДС, ранее принятого к вычету: очевидные и неочевидные ситуации.
- Раздельный учет и отражение операций в декларации
- Отражение данных о реализации и налоговых вычетах в декларации по НДС.
- Организация раздельного учета при наличии облагаемых и необлагаемых НДС операций.
|
2 декабря, 10:00 - 17:00, очно+онлайн Заработная плата в 2026 году: анализ норм законодательства, практика применения, рекомендации |
ВОРОБЬЕВА Елена Вячеславовна, член Союза «ПНК», к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства «Заработная плата», а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц
- Учет рабочего времени для целей оплаты труда
- Норма рабочего времени – основа для нормирования труда и определяющий фактор при исчислении заработной платы
- Корректировка нормы рабочего времени в зависимости от цели (нормирование труда или оплата труда): общие правила, варианты, типичные ошибки и их «цена»
- Режим работы и графики работы – сходство и различия. Основные требования и ограничения, установленные ТК РФ
- Способы учета рабочего времени: поденный, недельный, суммированный – есть ли возможность выбирать?
- Оплата труда – обязательное условие трудового договора
- Какие условия локальных нормативных актов должны быть продублированы в трудовом договоре
- Какие изменения оформляют дополнительным соглашением к трудовому договору
- Зачем нужны приказы. Обязательные приказы и факультативные
- Система оплаты труда
- Степень свободы работодателя при выборе и установлении системы оплаты труда
- Определение заработной платы; составные части – на что обращать внимание
- Неотъемлемая часть заработной платы:
- Тарифная ставка или оклад – в чем разница и как этим воспользоваться
- Обязательные доплаты (предусмотренные ТК РФ) и локальные
- Переменная часть заработной платы (к чему привела «оптимизация»):
- Доплаты за условия труда, отклоняющиеся от нормальных
- Премирование работников: идеально и допустимо.
- Депремирование = штраф: как определить допустимый предел
- Почему премии не включают в расчет других частей заработной платы
- Расчеты с работниками при увольнении
- Правила исчисления среднего заработка в нестандартных ситуациях
- Особенности исчисления налоговых льгот
- НДФЛ и страховые взносы в 2026 году:
- Обзор изменений в НК РФ
- Налоговые вычеты
- Особенности отчетности
|
3 декабря, 10:00 - 17:00, очно+онлайн Подготовка к сдаче годовой бухгалтерской отчетности за 2025 год |
РАБИНОВИЧ Альмин Моисеевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., заместитель руководителя Департамента бухгалтерского, налогового и правового консалтинга ФинЭкспертиза
- ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: опыт и проблемы применения
- Условия достоверности бухгалтерской отчетности: как их выполнять на практике
- Роль существенности при формировании бухгалтерской информации в учете и при представлении в отчетности: есть ли коллизия норм
- Новое в формировании отдельных форм отчетности
- Классификация активов и обязательств: роль операционного цикла
- Могут ли быть проценты в учете не прочими расходами
- ЕНС и аренда в ОДДС
- Ранее дискуссионные вопросы, которые попутно решены в ФСБУ 4/2023
- Cложные вопросы новых ФСБУ при подготовке годовой отчетности. ФСБУ 5/2019 «Запасы»
- Оценка активов, полученных при различных воздействиях на основные средства - точка пересечения нескольких Стандартов
- Формирования резерва под обесценение запасов
- ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
- Учет затрат на ликвидацию и перенос основных средств и объектов незавершенного строительства
- Учет конструктивно-сочлененных объектов
- Учет затрат на ремонты
- Бухгалтерский учет основных средств по новым ФСБУ в спорах по налогу на имущество
- ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
- Проблемные моменты учета у арендатора
- Проблемные вопросы учета у арендодателя
- Правила бухгалтерского учета аренды как предмет споров по налогу на имущество организаций
- ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»
- Права пользования РИД и СИ – роль признака контроля
- Разрешения (лицензии) на вид деятельности – все ли они НМА
- Когда сайт – НМА
- Судьба расходов будущих периодов
- Определение первоначальной стоимости при разных видах платежей (паушальные, роялти, периодические в постоянной и изменяющейся сумме, др.)
- ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»
- Разные активы и обязательства – разные способы проверки их наличия и стоимости
- Новое в оценке выявленных недостач
- ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»
- Опоздавшие документы: как отражать «неотфактурованные» факты хозяйственной жизни
- Профессиональное суждение бухгалтера при подготовке годовой отчетности
- Нормативная основа профессионального суждения
- Сфера применения, цели, задачи и ограничения профессионального суждения
- Примеры (положительные и отрицательные) профессионального суждения