Семинар
Государственные контракты 2025: право, учет и налогообложение
БОНДАРЕНКО Ольга Анатольевна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант
- Правовые основы заключения и исполнения государственных контрактов.
- Самое важное в договорных отношениях с государством. Типовые условия государственных контрактов. Существенные и важные условия, на которые обращаем особое внимание. Главные изменения с 1 января 2026 года.
- Особенности организации договорной работы с органами власти.
- Проблемные вопросы на этапе заключения госконтракта: правовые и налоговые риски. Существенные условия госконтракта. Цена госконтракта под особым контролем.
- Проблемные вопросы при изменении условий госконтракта. Риски, возникающие в процессе перевода ориентировочных цен в фиксированные.
- Судебная практика пересмотра выполненных контрактов: экспертный комментарий.
- Нюансы финансирования госконтрактов: авансирование, этапность оплаты и т.д. Учет и налогообложение.
- Учет затрат в рамках госзакупок.
- НДС: Особенности налогообложения операций, связанных с госзакупками, включая вопросы возмещения НДС; применение льгот по НДС; НДС в случае исполнения госконтракта. налогоплательщиком на ОСНО и на УСН.
- На что обратить внимание: какие изменения в договоре повлияют на учет.
- Специфика учета и отчетности при исполнении ГОС (государственного заказа) и ГОЗ (государственного оборонного заказа).
- Раздельный учет: общие и специфические правила.
- Правила ведения раздельного учета и их соотношение с бухгалтерским учетом.
- Особенности ведения раздельного учета при исполнении ГОЗ.
- Нюансы налогообложения.
- Ответственность за отсутствие ведения и (или) нарушения при ведения раздельного учета.
- Элементы учетной политики для целей исполнения ГОС и ГОЗ.
- Расчеты в рамках государственных контрактов: особенности и риски.
- Судебная практика: в каких случаях придется вернуть деньги заказчику, даже если работы им приняты.
- На что обратить внимание: какие нюансы в договорах приводят к ошибкам в расчетах.
- «Картина» контроля за выполнением ГОЗ со стороны регуляторных и правоохранительных органов, ФНС России.
- Применение сервисов оценки компаний и ИП при осуществлении закупок: позиция ФНС и ФАС России (Письмо ФНС России N ЕД-17-31/1324, ФАС России N МШ/45087/25 от 15.05.2025).
- Источники информации для налогового контроля исполнителей по госконтрактам.
- Использование материалов уголовных дел в рамках налогового контроля.
- Налоговые проверки. Специализированный контроль за уплатой налогов при использовании бюджетных средств в рамках реализации национальных проектов.
- Рекомендации по снижению налоговых рисков.