ИТОГОВЫЙ СЕМИНАР ГОДА
КЛЮЧЕВЫЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И БУХУЧЕТА, НЮАНСЫ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ В 2025 ГОДУ: УЧИМСЯ ЖИТЬ ПО НОВЫМ ПРАВИЛАМ
18 декабря, 10:00 – 17:00
ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, руководитель интернет-проекта https://taxslov.ru/, автор книги «Методы и схемы налоговой оптимизации», автор книг «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации», многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету
- Налоговые споры - 2024: что в фокусе внимания
- Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН).
- Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые.
- Дробление бизнеса.
- Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса.
- Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам.
- Налоговый контроль рыночности цен.
- Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды.
- Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК РФ).
- Списание в расходы незавершенного строительства.
- Нюансы квалификации капитальных затрат.
- Квалификация имущества в качестве движимого / недвижимого: разворот судебной практики
- Необоснованная налоговая выгода
- Искажение в налоговом учете, деловая цель и приоритет существа над формой (ст. 54.1. НК) на примере судебных решений.
- Примеры ошибок в налоговой оптимизации, которые привели к доначислениям налогов.
- Переквалификация налоговыми органами договоров с ИП и самозанятыми в трудовые, с доначислением страховых взносов и НДФЛ.
- Экономическая оправданность расходов (налог на прибыль)
- Последние тенденции судебной практики по экономической оправданности расходов (ст. 252 НК). Ситуации, которые могут приводить к спорам, рекомендации по снижению рисков.
- Списание дебиторской и кредиторской задолженности в целях формирования базы по налогу на прибыль:
- Учет безнадежной дебиторской задолженности в расходах по основаниям:
- истечение сроков исковой давности;
- исключение контрагента из ЕГРЮЛ;
- постановление приставов-исполнителей об окончании производства. - Списание дебиторской задолженности в будущих периодах.
- О подтверждении истребования дебиторской задолженности.
- Доход в виде кредиторской задолженности.
- Последствия ликвидации контрагента с «черной меткой».
- Последствия при ликвидации контрагента путем реорганизации.
- Исключение премий сотрудникам из расходов (налог на прибыль)
- Какие условия для признания премий сотрудникам анализируют суды?
- Примеры положительных судебных решений с обоснованием премий.
- Примеры отрицательных судебных решений по расходам на премии.
- Исправление ошибок в налоговом учете
- Практика по учету расходов прошлых лет в периоде их обнаружения, без сдачи уточненной декларации (ст. 54 НК РФ).
- Рисковые ситуации, которые могут привести к спорам.
- НДС
- Перенос вычета НДС на будущие периоды: что говорит судебная практика?
- Авансовый НДС: на что обратить внимание.
- Как правильно указать НДС в договоре: примеры ошибок и рекомендации.
- Основные средства и капитальные вложения
- Формирование первоначальной стоимости ОС для налогового учета: какие расходы включаются, а какие нет (примеры судебных решений)?
- Вычет НДС по капитальным вложениям: правовые позиции судов.
- Спорные вопросы учета ОС и капитальных вложений в судебной практике.
- Ремонт или модернизация (реконструкция): где проходит граница?
- Займы (в т.ч. и внутрифирменные)
- Судебная практика по инвестиционным (долгосрочным) внутрифирменным займам. Списание внутрифирменных займов.
- Беспроцентные займы.
- Споры по переквалификации займов (полученных займов в аванс, выданных займов акционерам в дивиденды и иные споры).
- Дробление бизнеса
- Дробление без спецрежимов: когда возможны риски?
- Последняя практика по дроблению бизнеса с применением льготных налогоплательщиков (УСН, ПСН).
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
19 декабря, 10:00 – 17:00
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ 2024-2025: ОПЫТ И ПРОБЛЕМЫ ПРИМЕНЕНИЯ, НОВОВВЕДЕНИЯ
РАБИНОВИЧ Альмин Моисеевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга, ФинЭкспертиза
- Некоторые сложные вопросы новых ФСБУ
- ФСБУ 5/2019 «Запасы»
- Оценка ценностей, полученных при различных воздействиях на основные средства - точка пересечения нескольких Стандартов.
- ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»
- Учет затрат на ликвидацию и перенос основных средств и объектов незавершенного строительства.
- ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
- Учет конструктивно-сочлененных объектов.
- ФСБУ 25/2019 «Бухгалтерский учет аренды»
- Неотделимые улучшения и налог на имущество у арендатора.
- Правила изменения стоимости чистой инвестиции в аренду и налог на имущество у арендодателя.
- Определение стоимости выкупаемого и возвращаемого предмета аренды.
- ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»
- Права пользования РИД и СИ – роль признака контроля.
- Средства индивидуализации, созданные собственными силами – только хозяйственным или и подрядным способом.
- Разрешения (лицензии) на вид деятельности – все ли они НМА.
- Какие НИОКРиТР – НМА: роль требования осмотрительности.
- Когда сайт – НМА.
- Судьба расходов будущих периодов.
- НМА как оборотный актив.
- Определение первоначальной стоимости НМА при разных видах платежей (паушальные, роялти, периодические в постоянной и изменяющейся сумме, др.).
- Переход на ФСБУ 14/2022: возможна ли была корректировка стоимости НМА. Представление результатов межотчетного периода в отчетности за 2024 год.
- Изменение правил бухгалтерского учета с 2025 года
- ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская отчетность организации»
- Необходимость и основа новой версии Стандарта.
- Преемственность и нововведения – чего в нем больше.
- Каких вопросов коснулись нововведения и в чем они в целом состоят.
- Нововведения содержательные и формальные.
- ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»
- Детализация законодательно установленных целей и задачи инвентаризации.
- Разные активы и обязательства – разные способы проверки их наличия и стоимости.
- Новое в оценке выявленных излишков и недостач.
- Упорядочение порядка признания результатов инвентаризации.
- Последние рекомендации НРБУ БМЦ по инвентаризации.
- Новые ФСБУ и профессиональное суждение бухгалтера
- нормативное определение и нормативная основа профессионального суждения бухгалтера.
- сфера применения, пределы и ограничения профессионального суждения.
- цели и задачи профессионального суждения.
- примеры (положительные и отрицательные) профессионального суждения.
20 декабря
НАЛОГОВОЕ, ГРАЖДАНСКОЕ, ТРУДОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО С 2025 ГОДА: экспертный обзор, рекомендации применения
- КОНТРОЛЬ И НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ
- Изменения в области налогового администрирования с 2025 г.:
- новые правила приостановления операций по счетам;
- представление единой декларации по-новому;
- новый регламент по ошибкам в уведомлениях об исчисленных суммах;
- другие важнейшие новшества - Налоговая амнистия для участников налоговых схем дробления бизнеса:
- что она собой представляет;
- как проверяющие рассчитают сумму недоимки по группе компаний;
- на списание каких недоимок, пеней и штрафов можно рассчитывать;
- условия амнистии; последствия для тех, кто не оценил предложение государства;
- особенности налогового контроля в 2025 – 2028 гг. в связи с амнистией;
- как амнистия отразится на ЕНС?
- признаки дробления как налоговой схемы, которые выявляю налоговые органы: разберитесь сами и расскажите руководству – на чем ловят «гениев» налоговой оптимизации - Применение и проверки ККТ в 2025 г.:
- новые правила применения ККТ в различных ситуациях с марта 2025 г.;
- новые правила регистрации ККТ;
- реформа контроля со стороны ФНС и Роспотребнадзора;
- новые индикаторы риска в 2025 г.;
- новые показатели в чеках с 2025 г. и требования к печати и направлению чеков покупателям;
- новые основания для применения и неприменения ККТ - Банковский противоотмывочный контроль:
- банковский «светофор»: теперь уровень своего и чужого риска можно узнать официально;
- новый регламент ЦБР по «обелению» клиента - ИЗМЕНЕНИЯ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАЛОГАМ
- НДС:
- обновление декларации, книги продаж;
- новации в области применения и заполнения счетов-фактур и УПД (бумажных и электронных);
- новшества для экспортеров, перевозчиков и экспедиторов;
- другие важные новшества. - Налог на прибыль:
- новые налоговые ставки для всех и для избранных налогоплательщиков, необходимые корректировки учета по ПБУ 18/02 в связи с изменением ставок;
- новый порядок зачисления налога;
- новый федеральный инвестиционный налоговый вычет: подробный разбор как им воспользоваться и снизить эффективную ставку по налогу;
- изменения в сфере признания расходов (расходы с повышающими коэффициентами);
- учет курсовых разниц в 2025 г.; обновленный порядок заполнения налоговым агентом Налогового расчета доходов, выплаченных иностранным компаниям, и удержанных налогов: наконец-то полегчало;
- другие важные новшества и свежие разъяснения. - НДФЛ:
- новые шкалы налоговых ставок: все гораздо более витиевато, чем кажется;
- новый порядок обложения доходов от реализации долей и акций;
- порядок налогообложения матвыгоды и дивидендов существенно меняется;
- новые правила налогообложения выплат исполнителям по ГПД;
- «безумный» новый порядок налогообложения выплат при увольнении;
- новые правила удержания налога и отражения его в 6-НДФЛ;
- новые коды доходов в отчетности за 2024 и 2025 гг.;
- новые правила предоставления стандартных и профессиональных вычетов налогоплательщикам, в т.ч. новый вычет сдавшим нормы ГТО;
- другие нововведения - Страховые взносы:
- изменение страховых тарифов в 2025 г.;
- новый пониженный тариф для обрабатывающих производств: как им воспользоваться; новые «расценки», правила и сроки уплаты и зачета взносов для ИП;
- другие важные новшества. - Налог на имущество организаций и земельный налог: коварные нововведения. новая декларация по налогу на имущество.
- Региональные нововведения по налогу на имущество: как их отследить?
- Многочисленные разъяснения от ФНС России и свежая судебная практика, которую нужно учесть в 2025 г.
- Туристический налог: что это будет? Огромный дополнительный объем работы для мест размещения
- УСН – 2025: полная реформа спецрежима.
- Параметры новой «упрощенки».
- Практические рекомендации по работе с НДС: все варианты и правила их применения, особенности заполнения счетов-фактур, книги покупок, книги продаж, декларирования по налогу, изменение цены сделки на сумму НДС.
- Налоговые ставки по УСН в 2025 г.
- Порядок перехода на УСН с 2025 г. и правила настройки налогового учета.
- Налоговые риски УСН.
- ВАЖНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В ГРАЖДАНСКОМ И ТРУДОВОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ В СВЕТЕ НАЛОГОВЫХ ПОСЛЕДСТВИЙ
ПАРТНЕРЫ: