...

Мероприятия

ИТОГОВЫЙ СЕМИНАР ГОДА: Ключевые вопросы налогообложения и бухучета, нюансы налогового администрирования в 2025 году: учимся жить по новым правилам

очно: Москва, Покровский бульвар, 4/17 стр. 3 / дистанционно


Климова Марина Аркадьевна
член Союза «ПНК», к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения
Рабинович Альмин Моисеевич
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., заместитель руководителя Департамента бухгалтерского, налогового и правового консалтинга ФинЭкспертиза
Джаарбеков Станислав Маратович
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, основатель и руководитель интернет-проекта Taxslov.ru; автор книг: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации»

ИТОГОВЫЙ СЕМИНАР ГОДА

КЛЮЧЕВЫЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И БУХУЧЕТА, НЮАНСЫ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ В 2025 ГОДУ: УЧИМСЯ ЖИТЬ ПО НОВЫМ ПРАВИЛАМ

18 декабря, 10:00 – 17:00

НАЛОГОВЫЕ РИСКИ – 2025: АНАЛИЗ ЗНАКОВЫХ СУДЕБНЫХ РЕШЕНИЙ, ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, руководитель интернет-проекта https://taxslov.ru/, автор книги «Методы и схемы налоговой оптимизации», автор книг «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации», многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету

  • Налоговые споры - 2024: что в фокусе внимания
  • Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН).
  • Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые.
  • Дробление бизнеса.
  • Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса.
  • Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам.
  • Налоговый контроль рыночности цен.
  • Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды.
  • Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК РФ).
  • Списание в расходы незавершенного строительства.
  • Нюансы квалификации капитальных затрат.
  • Квалификация имущества в качестве движимого / недвижимого: разворот судебной практики
  • Необоснованная налоговая выгода
  • Искажение в налоговом учете, деловая цель и приоритет существа над формой (ст. 54.1. НК) на примере судебных решений.
  • Примеры ошибок в налоговой оптимизации, которые привели к доначислениям налогов.
  • Переквалификация налоговыми органами договоров с ИП и самозанятыми в трудовые, с доначислением страховых взносов и НДФЛ.
  • Экономическая оправданность расходов (налог на прибыль)
  • Последние тенденции судебной практики по экономической оправданности расходов (ст. 252 НК). Ситуации, которые могут приводить к спорам, рекомендации по снижению рисков.
  • Списание дебиторской и кредиторской задолженности в целях  формирования базы по налогу на прибыль:
  • Учет безнадежной дебиторской задолженности в расходах по основаниям:
    - истечение сроков исковой давности;
    - исключение контрагента из ЕГРЮЛ;
    - постановление приставов-исполнителей об окончании производства.
  • Списание дебиторской задолженности в будущих периодах.
  • О подтверждении истребования дебиторской задолженности.
  • Доход в виде кредиторской задолженности.
  • Последствия ликвидации контрагента с «черной меткой».
  • Последствия при ликвидации контрагента путем реорганизации.
  • Исключение премий сотрудникам из расходов (налог на прибыль)
  • Какие условия для признания премий сотрудникам анализируют суды?
  • Примеры положительных судебных решений с обоснованием премий.
  • Примеры отрицательных судебных решений по расходам на премии.
  • Исправление ошибок в налоговом учете
  • Практика по учету расходов прошлых лет в периоде их обнаружения, без сдачи уточненной декларации (ст. 54 НК РФ).
  • Рисковые ситуации, которые могут привести к спорам.
  • НДС
  • Перенос вычета НДС на будущие периоды: что говорит судебная практика?
  • Авансовый НДС: на что обратить внимание.
  • Как правильно указать НДС в договоре: примеры ошибок и рекомендации.
  • Основные средства и капитальные вложения
  • Формирование первоначальной стоимости ОС для налогового учета: какие расходы включаются, а какие нет (примеры судебных решений)?
  • Вычет НДС по капитальным вложениям: правовые позиции судов.
  • Спорные вопросы учета ОС и капитальных вложений в судебной практике.
  • Ремонт или модернизация (реконструкция): где проходит граница?
  • Займы (в т.ч. и внутрифирменные)
  • Судебная практика по инвестиционным (долгосрочным) внутрифирменным займам. Списание внутрифирменных займов.
  • Беспроцентные займы.
  • Споры по переквалификации займов (полученных займов в аванс, выданных займов акционерам в дивиденды и иные споры).
  • Дробление бизнеса
  • Дробление без спецрежимов: когда возможны риски?
  • Последняя практика по дроблению бизнеса с применением льготных налогоплательщиков (УСН, ПСН).
  • Ответы на вопросы, практические рекомендации



19 декабря, 10:00 – 17:00

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ 2024-2025: ОПЫТ И ПРОБЛЕМЫ ПРИМЕНЕНИЯ, НОВОВВЕДЕНИЯ

РАБИНОВИЧ Альмин Моисеевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга, ФинЭкспертиза 

  • Некоторые сложные вопросы новых ФСБУ
  • ФСБУ 5/2019 «Запасы»
  • Оценка ценностей, полученных при различных воздействиях на основные средства - точка пересечения нескольких Стандартов.
  • ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»
  • Учет затрат на ликвидацию и перенос основных средств и объектов незавершенного строительства.
  • ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
  • Учет конструктивно-сочлененных объектов.
  • ФСБУ 25/2019 «Бухгалтерский учет аренды»
  • Неотделимые улучшения и налог на имущество у арендатора.
  • Правила изменения стоимости чистой инвестиции в аренду и налог на имущество у арендодателя.
  • Определение стоимости выкупаемого и возвращаемого предмета аренды.
  • ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»
  • Права пользования РИД и СИ – роль признака контроля.
  • Средства индивидуализации, созданные собственными силами – только хозяйственным или и подрядным способом.
  • Разрешения (лицензии) на вид деятельности – все ли они НМА.
  • Какие НИОКРиТР – НМА: роль требования осмотрительности.
  • Когда сайт – НМА.
  • Судьба расходов будущих периодов.
  • НМА как оборотный актив.
  • Определение первоначальной стоимости НМА при разных видах платежей (паушальные, роялти, периодические в постоянной и изменяющейся сумме, др.).
  • Переход на ФСБУ 14/2022: возможна ли была корректировка стоимости НМА. Представление результатов межотчетного периода в отчетности за 2024 год.
  • Изменение правил бухгалтерского учета с 2025 года
  • ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская отчетность организации»
  • Необходимость и основа новой версии Стандарта.
  • Преемственность и нововведения – чего в нем больше.
  • Каких вопросов коснулись нововведения и в чем они в целом состоят.
  • Нововведения содержательные и формальные.
  • ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»
  • Детализация законодательно установленных целей и задачи инвентаризации.
  • Разные активы и обязательства – разные способы проверки их наличия и стоимости.
  • Новое в оценке выявленных излишков и недостач.
  • Упорядочение порядка признания результатов инвентаризации.
  • Последние рекомендации НРБУ БМЦ по инвентаризации.
  • Новые ФСБУ и профессиональное суждение бухгалтера
  • нормативное определение и нормативная основа профессионального суждения бухгалтера.
  • сфера применения, пределы и ограничения профессионального суждения.
  • цели и задачи профессионального суждения.
  • примеры (положительные и отрицательные) профессионального суждения.



20 декабря

НАЛОГОВОЕ, ГРАЖДАНСКОЕ, ТРУДОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО С 2025 ГОДА: экспертный обзор, рекомендации применения

Климова Марина Аркадьевна, член Союза «ПНК», к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения

  • КОНТРОЛЬ И НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ
  • Изменения в области налогового администрирования с 2025 г.:
    - новые правила приостановления операций по счетам;
    - представление единой декларации по-новому;
    - новый регламент по ошибкам в уведомлениях об исчисленных суммах;
    - другие важнейшие новшества
  • Налоговая амнистия для участников налоговых схем дробления бизнеса:
    - что она собой представляет;
    - как проверяющие рассчитают сумму недоимки по группе компаний;
    - на списание каких недоимок, пеней и штрафов можно рассчитывать;
    - условия амнистии; последствия для тех, кто не оценил предложение государства;
    - особенности налогового контроля в 2025 – 2028 гг. в связи с амнистией;
    - как амнистия отразится на ЕНС?
    - признаки дробления как налоговой схемы, которые выявляю налоговые органы: разберитесь сами и расскажите руководству – на чем ловят «гениев» налоговой оптимизации
  • Применение и проверки ККТ в 2025 г.:
    - новые правила применения ККТ в различных ситуациях с марта 2025 г.;
    - новые правила регистрации ККТ;
    - реформа контроля со стороны ФНС и Роспотребнадзора;
    - новые индикаторы риска в 2025 г.;
    - новые показатели в чеках с 2025 г. и требования к печати и направлению чеков покупателям;
    - новые основания для применения и неприменения ККТ
  • Банковский противоотмывочный контроль:
    - банковский «светофор»: теперь уровень своего и чужого риска можно узнать официально;
    - новый регламент ЦБР по «обелению» клиента
  • ИЗМЕНЕНИЯ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАЛОГАМ
  • НДС:
    - обновление декларации, книги продаж;
    - новации в области применения и заполнения счетов-фактур и УПД (бумажных и электронных);
    - новшества для экспортеров, перевозчиков и экспедиторов;
    - другие важные новшества.
  • Налог на прибыль:
    - новые налоговые ставки для всех и для избранных налогоплательщиков, необходимые корректировки учета по ПБУ 18/02 в связи с изменением ставок;
    - новый порядок зачисления налога;
    - новый федеральный инвестиционный налоговый вычет: подробный разбор как им воспользоваться и снизить эффективную ставку по налогу;
    - изменения в сфере признания расходов (расходы с повышающими коэффициентами);
    - учет курсовых разниц в 2025 г.; обновленный порядок заполнения налоговым агентом Налогового расчета доходов, выплаченных иностранным компаниям, и удержанных налогов: наконец-то полегчало;
    - другие важные новшества и свежие разъяснения.
  • НДФЛ:
    - новые шкалы налоговых ставок: все гораздо более витиевато, чем кажется;
    - новый порядок обложения доходов от реализации долей и акций;
    - порядок налогообложения матвыгоды и дивидендов существенно меняется;
    - новые правила налогообложения выплат исполнителям по ГПД;
    - «безумный» новый порядок налогообложения выплат при увольнении;
    - новые правила удержания налога и отражения его в 6-НДФЛ;
    - новые коды доходов в отчетности за 2024 и 2025 гг.;
    - новые правила предоставления стандартных и профессиональных вычетов налогоплательщикам, в т.ч. новый вычет сдавшим нормы ГТО;
    - другие нововведения
  • Страховые взносы:
    - изменение страховых тарифов в 2025 г.;
    - новый пониженный тариф для обрабатывающих производств: как им воспользоваться; новые «расценки», правила и сроки уплаты и зачета взносов для ИП;
    - другие важные новшества.
  • Налог на имущество организаций и земельный налог: коварные нововведения. новая декларация по налогу на имущество.
  • Региональные нововведения по налогу на имущество: как их отследить?
  • Многочисленные разъяснения от ФНС России и свежая судебная практика, которую нужно учесть в 2025 г.
  • Туристический налог: что это будет? Огромный дополнительный объем работы для мест размещения
  • УСН – 2025: полная реформа спецрежима.
  • Параметры новой «упрощенки».
  • Практические рекомендации по работе с НДС: все варианты и правила их применения, особенности заполнения счетов-фактур, книги покупок, книги продаж, декларирования по налогу, изменение цены сделки на сумму НДС.
  • Налоговые ставки по УСН в 2025 г.
  • Порядок перехода на УСН с 2025 г. и правила настройки налогового учета.
  • Налоговые риски УСН.
  • ВАЖНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В ГРАЖДАНСКОМ И ТРУДОВОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ В СВЕТЕ НАЛОГОВЫХ ПОСЛЕДСТВИЙ

 


ПАРТНЕРЫ:

РАДО.png  АЭББ.pngСоюз технологических компаний.png

   

Logotip-Obedinennyy-mediativnyy-tsentr.png    Финансы.jpg