Программа круглого стола

ПРАКТИКА И ТЕХНИКА НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ

• Деятельность по налоговому консультированию: общие вопросы

▫ Налоговый консультант как отдельная профессия; налоговое консультирование как отдельный вид деятельности.
▫ Виды и пределы налогового консультирования.
▫ Договор налогового консультирования: работа или услуга?
▫ Научно-исследовательская деятельность налогового консультанта. Динамический анализ налоговой среды как вид исследовательской деятельности налогового консультанта.
▫ Последствия неправомерного налогового консультирования.

• Алгоритм налогового консультирования: разбираем на примерах

▫ Требования к налоговой консультации и заключению налогового консультанта.
▫ Стратегическое налоговое консультирование и статья 54.1 НК РФ.
▫ Субъектный состав заказчиков. Консультирование группы компаний и инвесторов (собственников).
▫ Риск-ориентированный и маржинальный подходы при налоговом консультировании.
▫ Интервьюирование заказчика, определение целей и постановка задач (планирование задания), выбор метода консультирования, предложения по консультированию и заключение договора.
▫ Описание критериев успешности консультационной задачи.

• Психологические аспекты налогового консультирования.
• Подготовка ответа: практические аспекты

▫ Проведение диагностики предмета исследования: сбор и подготовка данных, оценка рисков достоверности и полноты учетных данных и их соответствия фактической ФХД организации или физического лица с учетом периода оценки и статуса субъекта, риск-ориентированный анализ и подготовка отчета о диагностике.
▫ Анализ налоговой нагрузки как обязательный элемент налогового консультирования.
▫ Выработка вариантов решения поставленных задач и их сравнительная оценка с учетом риск-ориентированного подхода и моделирования экономических и организационно-правовых последствий внедрения.
▫ Анализ срока стабильности (актуальности) результатов консультирования.
▫ Предложения по плану изменений в ФХД и учете, составление плана с учетом времени, технологических и бизнес-процессов, финансового плана и организационный структуры компании, с учетом динамического изменения налоговой нагрузки и рисков.

• Процессуальный статус заключения налогового консультанта в споре с налоговым органом в ходе проверки и в суде.

▫ Принцип IRAC при подготовке налоговых заключений по ситуациям.
▫ Техника написания заключения
▫ Основные ошибки при подготовке заключения: практические советы адвоката и судебного эксперта.
▫ Правовое значение заключения налогового консультанта (на примере практического опыта и решений судов).
▫ О заключении налогового консультанта в рамках уголовного дела или судебного спора.

• Консультирование и правовой и риск-ориентированный контроль внедрения предложений. Подготовка отчета с оценкой результатов проведенных изменений и корректировок.