Программа

22 июня

10:00 – 12:00

Мачехин Виктор Александрович - к.ю.н., магистр частного права, доцент МГЮА им. О.Е. Кутафина и Финансового университета при Правительстве РФ, руководитель налоговой практики Linklaters (Москва), научный секретарь Российского отделения Международной налоговой ассоциации (IFA)

Современный опыт международного налогообложения и глобальные тренды: к каким изменениям готовиться трансграничному бизнесу (экспертный обзор)

• Обзор правил международного налогообложения в РФ. Правила НК РФ в части международного налогообложения. 

• Особенности правовых актов, регулирующих международное налогообложение. 

• Налоговые соглашения (основные правила и процедуры). 

• Глобальные налоговые соглашения по различным вопросам. 

• Налоговые оговорки в неналоговых договорах. 

• Модельные конвенции, комментарии к модельным конвенциям. Комментарий ОЭСР. 

• Проект БЭПС и его влияние на налоговую практику в РФ. 

• Основы международного налогового планирования.

12:00 – 12:15 Перерыв

12:15 – 13:45

Воробьева Ольга Сергеевна - руководитель юридической практики EMERGING MARKETS GROUP, налоговый поверенный, член Палаты налоговых консультантов

Классификация специальных антиуклонительных норм, тонкая капитализация

13:45 – 14:30 Перерыв

14:30 – 17:00

Мачехин Виктор Александрович - к.ю.н., магистр частного права, доцент МГЮА им. О.Е. Кутафина и Финансового университета при Правительстве РФ, руководитель налоговой практики Linklaters (Москва), научный секретарь Российского отделения Международной налоговой ассоциации (IFA)

Современный опыт международного налогообложения и глобальные тренды: к каким изменениям готовиться трансграничному бизнесу (продолжение)

23 июня

10:00 – 13:00

Рябова Елена Валерьевна - к.ю.н., доцент Департамента налогов и налогообложения Финансового университета при Правительстве РФ, преподаватель Высшей школы государственного аудита МГУ

Сергеев Сергей Витальевич - к.ю.н., старший юрист компаний «Noerr»

Многосторонняя конвенция БЕПС: последствия для практики применения международных налоговых соглашений России. Влияние на российские группы Европейской директивы по борьбе с уходом от налогов и другие антиофшорные изменения в ЕC

• Многосторонняя Конвенция БЕПС (MLI): идеология и механизм применения.

• Процедура изменения соглашений. 

• Позиция России по адаптации MLI.

• Позиция основных стран-партнеров по международным налоговым соглашениям, изменения соглашений (Кипр, Нидерланды, Люксембург, Великобритания). 

• Практика MLI в европейских странах. 

• Создание реестров конечных бенефициаров в ЕС. Практические рекомендации для компаний в России.

13:00 – 14:00 Перерыв

14:00 – 17:00

Семенова Мария Викторовна - к.э.н., АССА, занимается налоговым сопровождением бизнеса более 19 лет, в том числе на руководящих позициях в ведущих международных и российских консалтинговых компаниях (KPMG, Althaus Group, Mazars), автор книги "Налоговый навигатор для собственника"

Общие положения о международном налогообложении доходов в законодательстве РФ и налоговых соглашениях

• Резиденты: 

– физические лица: общие правила по НК РФ. Налогообложение наследований. Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений.

– организации: общие правила по НК РФ. Особенности применения нулевой налоговой ставки по дивидендам из-за рубежа. Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений. Налог на имущество.

• Нерезиденты:

– физические лица: общие правила по НК РФ.   Особенности применения нулевой налоговой ставки по дивидендах из-за рубежа. Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений.

– организации: доходы от источников (общие правила, исключения, особенности отдельных операций). Правила налоговых соглашений об избежании двойного налогообложения. Процедура применения налоговых соглашений.

• Постоянное представительство иностранной организации: определение; порядок налогообложения; строительная площадка; зависимый агент.
• Иностранная организация: налоговое резидентство в РФ. Условия налогового резидентства в РФ. Исключения. Особенности налогообложения.  
• Налоговое администрирование отношений с международным элементом.
• Постановка налогоплательщиков на учёт. Обмен информацией. Налоговые соглашения о избежании двойного налогообложения, конвенции об обмене информации.

24 июня

10:00 – 13:00

Воробьева Ольга Сергеевна - руководитель юридической практики EMERGING MARKETS GROUP, налоговый поверенный, член Палаты налоговых консультантов

Борьба с уклонением от уплаты налогов в международном налогообложении

• Специальные антиуклонительные нормы в международном налогообложении: фактическое право на доход, концепция «бенефициарного собственника», тонкая капитализация, контролируемые иностранные компании - законодательные инструменты и развитие практики применения в РФ. 

• Специальные антиуклонительные нормы vs общие антиуклонительные нормы: проблемы применения, тенденции судебной практики.   

• Налогообложение (внутригрупповых) трансграничных операций (услуги, финансирование бизнеса, НМА, иные сделки): реальность и экономическая необходимость как «must have», всеобщий тренд на «переквалификацию» – старые и новые риски для налогоплательщиков.

13:00 – 13:30 Перерыв

13:30 – 16:20

Кабаков Антон Юрьевич - партнер Forte Tax & Law

Практическое международное налоговое планирование в РФ

• Контролируемые сделки. Ценовой контроль сделок, не являющихся контролируемыми для целей ТЦО. 

• Актуальные вопросы трансфертного ценообразования: совершенствование национального законодательства тренды судебной практики. Workshop по ТЦО.

16:30 – 18:00

Зайцев Владимир Сергеевич - руководитель налоговой службы «Сименс» 

НДС в трансграничной деятельности