Программа цикла семинаров
Налоги под контролем: комплексный практикум по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, спецрежимам
15 февраля, 10:00 – 17:00
Специальные налоговые режимы: что предложить клиенту и выбрать себе в 2027 году (УСН, ПСН, АУСН)
ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, основатель и руководитель интернет-проекта Taxslov.ru; автор книг: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации»
- УСН
- Преимущества и недостатки УСН в сравнении с другими налоговыми режимами
- Объекты налогообложения: «Доходы» (ставка 6%) и «Доходы минус расходы» (ставка 15%, региональные особенности). Типичные ошибки при выборе объекта налогообложения.
- Основные лимиты: доходы, численность сотрудников, остаточная стоимость основных средств.
- Кто не может применять УСН: обзор запрещённых видов деятельности и категорий налогоплательщиков.
- Доходы, расходы, убытки: особенности налогового учета
- Капитальные вложения при УСН
- Переход на УСН и утрата права на применение УСН: последствия и на что обратить внимание
- АвтоУСН
- АвтоУСН: кому выгодно применять, а кому нет
- Ключевые отличия от обычной УСН: автоматизация расчётов, отсутствие отчётности, особенности взаимодействия с ФНС и банками, лимит НДС и иное.
- Ограничения и запреты: кто не может применять АУСН, виды деятельности под запретом.
- Особенности учёта: роль уполномоченного банка, маркетплейсов, онлайн-кассы и личного кабинета налогоплательщика.
- Переход на АвтоУСН и обратно: на что обратить внимание
- Сложности с применением АвтоУСН: что контролировать и как реагировать
- ПСН
- ПСН: за и против
- Условия применения ПСН: виды деятельности, ограничения по доходам и численности.
- Как рассчитывается стоимость патента: понятие потенциального дохода, региональные особенности.
- Порядок получения патента: документы, сроки, взаимодействие с ФНС.
- Совмещение ПСН с другими налоговыми режимами
- Фиксация налоговым органом факта «дробления бизнеса»: практические аспекты
- Основные признаки дробления бизнеса:
- взаимозависимость лиц;
- подконтрольность компаний (ИП) группы;
- отсутствие деловой цели создания новых компаний (ИП) группы. - Как избежать квалификации взаимоотношений в качестве схемы дробления бизнеса.
- Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
- Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
- Ответы на вопросы, практические рекомендации.
16 февраля
10:00 – 13:00
Налог на прибыль: расчет, учет, отчетность. Вопросы на контроле налогового консультанта.
СМИРНОВА Татьяна Степановна, член Союза «ПНК», к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю
- Налоговые преференции и налоговые возможности в 2027 г. Важные элементы учетной политики для налогообложения.
- Особенности учета доходов и расходов в 2027 г., в том числе внереализационных. Выплата дивидендов – что важно учесть и какие претензии могут быть у налоговых органов.
- ДОХОДЫ. Признание доходов – новые подходы. Порядок учета доходов от реализации. Учет внереализационных доходов. Отдельные виды доходов, не включаемые в расчет дохода. Определение рыночной стоимости безвозмездно полученного имущества и имущественных прав.
- РАСХОДЫ. Критерии признания целесообразности и обоснованности. Судебная практика по формальному документообороту, фиктивным сделкам и доначислениям по налогу на прибыль. Ограничения в признании расходов – можно ли обойти?
- Элементы налогового планирования по прибыли в 2027 г. Прямые и косвенные расходы, амортизационная премия, повышающие коэффициенты (ОС, НМА, лицензии на ПО), федеральный инвестиционный вычет, расходы на ремонт и реконструкцию, резервы в налоговом учете.
- Нормируемые расходы по налогу: оплата труда, обучение, представительские, командировочные, рекламные, естественная убыль, брак, нотариальное оформление, компенсации сотрудникам.
- Внереализационные расходы: дебиторская задолженность, скидки бонусы, помощь участникам СВО и др.
- Налоговая декларация: контрольные соотношения и камеральная проверка. Какие показатели бухгалтерской отчетности и декларации по прибыли вызовут у налоговых органов вопросы к налогоплательщику. Какие пояснения надо будет предоставить в налоговую.
14:00 – 17:00
Зарплата, НДФЛ, страховые взносы: Разбираем сложные вопросы
НОВАК Лариса Валерьевна, член Союза «ПНК», руководитель компании «Бухгалтерское сопровождение бизнеса» (г. Тюмень)
- Архитектура взаимоотношений с клиентом - налогоплательщиком в части организации работы по заработной плате, исчислении налогов и страховых взносов. Зоны ответственности консультанта, отличие от работы штатного бухгалтера.
- Зарплата
- Грань между зарплатой и оплатой услуг физическому лицу: риски переквалификации отношений;
- Зарплатные комиссии: критерии отбора ФНС России и Минтруда, рекомендации по подготовке к комиссии
- Налог на доходы физических лиц: специфика услуги для налогоплательщика – работодателя, некоторые аспекты при оказании услуги физическому лицу.
- При сопровождении налогоплательщика - работодателя: cложности – в деталях.
- Предварительные уведомления (с 1 сентября 2026 г.) и уплата НДФЛ;
- Районные коэффициенты и северные надбавки: особенности применения шкалы НДФЛ;
- Одна зарплата – разные даты выплат: как не запутаться в заполнении отчета 6-НДФЛ
- При оказании услуги физическому лицу и ИП:
- Вклады ИП: как облагаются проценты НДФЛ;
- Несколько налоговых агентов: почему возникает доплата НДФЛ;
- Вычеты без декларации: упрощенный порядок получения
- Новая форма 3-НДФЛ с 1 сентября 2026 года: что изменилось
- Страховые взносы: экономика тарифов и администрирование
- Технический контур (СФР и КЭП): перевыпуск цифровой подписи
- Пониженные тарифы страховых взносов: кто имеет право применить и на каких условиях;
- Страховые взносы ИП и руководителей:
- Страховые взносы ИП: фиксированные и 1% с дохода свыше 300 000 руб.: порядок уменьшения основного налога на эти взносы; правила зачета еще не уплаченных, но подлежащих уплате сумм. Алгоритм расчета авансовых платежей.
- Страховые взносы за руководителя «нулевой» коммерческой организации: минимальная база в размере МРОТ.
- Практика
- Примеры требований от налоговых органов: что проверяют и на что обратить внимание
- Судебная практика: спорные вопросы НДФЛ, страховых взносов и выплат физическим лицам
17 февраля
Многоликий НДС: его налоговые, бухгалтерские и правовые аспекты
РАБИНОВИЧ Альмин Моисеевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., заместитель руководителя Департамента бухгалтерского, налогового и правового консалтинга ФинЭкспертиза
Общие вопросы
- НДС в гражданско-правовых спорах: реализация налоговой оговорки, возмещение убытков, соотношение с ценой
- НДС и бухгалтерский учет: когда первый зависит от второго
- НДС и налог на прибыль организаций: есть ли точки пересечения
- НДС и налог на имущество организаций: когда первый влияет на второй
- Нововведения главы 21 НК РФ 2026 года и вопросы их применения
- НДС при УСН – методологические и практические вопросы
- НК РФ об обязанностях и правах организации на УСН как налогоплательщика НДС
- Из чего исходить при выборе ставки НДС
- Переходные ситуации: нормы НК РФ и рекомендации ФНС России и Минфина РФ
- Налоговая база по НДС:
-
В разрезе объектов реализации:
- товаров
- работ, услуг
- имущественных прав
- для собственных нужд и для собственного потребления - Увеличение налоговой базы:
- на восстанавливаемый НДС
- на суммы, связанные с оплатой реализованного - Налоговые вычеты по НДС:
- В разрезе условий вычета
- Разночтения в понимании условия «для осуществления облагаемых операций»
- Правильный ли счет-фактура
- Принятие к учету и 3-летний срок вычета -
В разрезе хозяйственных операций
- При строительстве,
- При приобретении основных средств,
- При создании и приобретении НМА,
- При авансах
- При раздельном учете - НДС при экспортно-импортных операциях