Международное налоговое планирование - 2023: поворот на восток 

21 июня, 10:00 – 17:00

БРУК Борис Яковлевич, советник налоговой и таможенной практики Nextons. Специализируется на корпоративном и международном налоговом праве, имеет большой опыт консультирования по налоговым аспектам корпоративных реструктуризаций

В первый день мероприятия мы: 

• сфокусируемся на разборе применения так называемых дистрибутивных правил международных налоговых договоров (правил, регулирующих налогообложение конкретных видов доходов);

• рассмотрим MLI через призму влияния на конкретные правила международных налоговых договоров, а не абстрактно;

• обсудим вопросы применения антиуклонительных концепций: LOB, тест основной цели (PPT)

Программа: 

• Практические аспекты применения СИДН

• Место СИДН в системе международных договоров по вопросам налогообложения

• Приостановление и прекращение действия СИДН: практические последствия

• Особенности терминологии и фразеологии СИДН

• Основные принципы толкования СИДН на службе налогоплательщика и налоговых органов

• Базовые условия применения СИДН

• Общая методология (алгоритм) применения СИДН

• Система дистрибутивных правил СИДН

• Особенности режима налогообложения «пассивных» доходов (дивиденды, проценты, лицензионные платежи) в рамках СИДН: case study

• Особенности режима налогообложения доходов от использования недвижимого имущества, а также доходов от реализации движимого и недвижимого имущества в рамках СИДН: case study

• Особенности режима налогообложения отдельных видов доходов физических лиц (доходы от осуществления трудовой деятельности, доходы членов советов директоров) в рамках СИДН: case study

• Особенности режима налогообложения прибыли от осуществления предпринимательской деятельности, а также доходов от независимых личных услуг в рамках СИДН: case study

• Особенности режима налогообложения «прочих» доходов в рамках СИДН: case study

• Влияние Многосторонней конвенции по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения (MLI) на практику применения СИДН

• Расширение сферы применения СИДН по субъектному составу

• Изменение коллизионных правил определения налогового резидентства юридических лиц в целях предотвращения двойного налогового резидентства для целей применения СИДН

• Изменение подходов к устранению двойного налогообложения в стране резидентства получателя дохода  

• Применение правил, устанавливающих общие ограничения на применение льгот, предусмотренных СИДН (Limitation onBenefits)

• Применение теста основной цели (Principal Purpose Test) и его соотношение с правилами ст. 54.1 НК РФ

22 июня 

Изменение формата международного сотрудничества: налоговые аспекты 

10:00 – 13:00

СЕМЕНОВА Мария Викторовна, к.э.н., практикующий налоговый консультант

• Налоговое резидентство для физических и юридических лиц: понятие, правила налогообложения доходов по территориальному принципу, понятие источника дохода

• Пример: правила признание физических и юридических лиц налоговыми резидентами РФ и определение величины налоговой обязанности резидентов и нерезидентов

• Особенности применения международных соглашений при релокации физических лиц, работающих по найму и занимающихся частной практикой

• Налоговые последствия переноса места фактического управления юридических лиц в РФ

• Постоянное представительство иностранной организации: понятие, критерии образования постоянного представительства, понятие строительной площадки и зависимого агента, антиуклонительные положения MLI в части образования постоянного представительства 

• Международный обмен налоговой информацией; последствия прекращения международного обмена информацией и расторжения международных соглашений в области налогообложения

• Последствия включения РФ в «черный список» Евросоюза

14:00 – 17:00

КАБАКОВ Антон Юрьевич, партнер Forte Tax & Law

Программа в стадии уточнения

23 июня 

Опыт адаптации трансграничного бизнеса в условиях санкционного давления

Год назад в топе стран, куда обратили свои интересы российские компании, был Казахстан. Но все поменялось. Со многими юрисдикциями компании успели поработать и «набить шишек». Какие юрисдикции сегодня в ТОПе для решений международного налогового планирования, какие в перспективе могут быть интересны и от каких решений лучше воздержаться?

В рамках третьего дня практикума мы собрали налоговых юристов, которые расскажут, какой «путь» они прошли за минувший год и что готовы посоветовать налогоплательщикам.

10:00 – 11:00

ЗЫКОВ Антон Александрович, Руководитель Группы по разрешению налоговых споров, Департамент налогов и права, компания «Деловые Решения и Технологии» (ранее – Делойт)

• Обзор актуальных юрисдикций для структурирования бизнеса: какие решения заслуживают внимания, а от каких лучше отказаться

• ОАЭ: особенности открытия и ведения бизнеса, финансовые и налоговые вопросы

11:10 – 12:10

БОНДАРЕНКО Кирилл Викторович, старший юрист, юридическая компания Amond & Smith

Гонконг: особенности открытия и ведения бизнеса, финансовые и налоговые вопросы

12:20 – 13:20

ГУРОВА Софья Андреевна, руководитель группы международного налогового планирования, юридическая компания Amond & Smith

Киргизия: особенности открытия и ведения бизнеса, финансовые и налоговые вопросы

13:20 – 14:00 Перерыв

14:00 – 15:00

ЗАВЬЯЛОВА Маргарита, адвокат, московская коллегия адвокатов GRAD

Турция, Бахрейн: особенности открытия и ведения бизнеса, финансовые и налоговые вопросы 

15:10 – 16:10

ТИХОНЕНОК Иван Юрьевич, руководитель группы по работе с банками, юридическая компания Amond & Smith

Банкинг без иллюзий: влияние санкций на банковскую политику, условия для открытия счетов. Международные расчеты в условиях ограничительных мер