Международное налоговое планирование - 2023: поворот на восток
21 июня
В первый день мероприятия мы:
-
сфокусируемся на разборе применения так называемых дистрибутивных правил международных налоговых договоров (правил, регулирующих налогообложение конкретных видов доходов);
-
рассмотрим MLI через призму влияния на конкретные правила международных налоговых договоров, а не абстрактно;
-
обсудим вопросы применения антиуклонительных концепций: LOB, тест основной цели (PPT)
10:00 – 16:30
БРУК Борис Яковлевич, советник налоговой и таможенной практики Nextons. Специализируется на корпоративном и международном налоговом праве, имеет большой опыт консультирования по налоговым аспектам корпоративных реструктуризаций
-
Практические аспекты применения СИДН
-
Место СИДН в системе международных договоров по вопросам налогообложения.
-
Приостановление и прекращение действия СИДН: практические последствия.
-
Особенности терминологии и фразеологии СИДН.
-
Основные принципы толкования СИДН на службе налогоплательщика и налоговых органов.
-
Базовые условия применения СИДН.
-
Общая методология (алгоритм) применения СИДН.
-
Система дистрибутивных правил СИДН.
-
Особенности режима налогообложения «пассивных» доходов (дивиденды, проценты, лицензионные платежи) в рамках СИДН: case study.
-
Особенности режима налогообложения доходов от использования недвижимого имущества, а также доходов от реализации движимого и недвижимого имущества в рамках СИДН: case study.
-
Особенности режима налогообложения отдельных видов доходов физических лиц (доходы от осуществления трудовой деятельности, доходы членов советов директоров) в рамках СИДН: case study.
-
Особенности режима налогообложения прибыли от осуществления предпринимательской деятельности, а также доходов от независимых личных услуг в рамках СИДН: case study.
-
Особенности режима налогообложения «прочих» доходов в рамках СИДН: case study.
-
Влияние Многосторонней конвенции по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения (MLI) на практику применения СИДН
-
Расширение сферы применения СИДН по субъектному составу.
-
Изменение коллизионных правил определения налогового резидентства юридических лиц в целях предотвращения двойного налогового резидентства для целей применения СИДН.
-
Изменение подходов к устранению двойного налогообложения в стране резидентства получателя дохода.
-
Применение правил, устанавливающих общие ограничения на применение льгот, предусмотренных СИДН (Limitation on Benefits).
-
Применение теста основной цели (Principal Purpose Test) и его соотношение с правилами ст. 54.1 НК РФ.
16:40 – 17:10
ГУСЬКОВ Александр Владимирович, управляющий партнер компании Guskov & Associates
-
Редомициляция в дружественную юрисдикцию или в САР? Куда и как лучше перевезти холдинг
22 июня
Изменение формата международного сотрудничества: налоговые аспекты
10:00 – 13:00
СЕМЕНОВА Мария Викторовна, к.э.н., практикующий налоговый консультант (дистанционно)
-
Налоговое резидентство для физических и юридических лиц: понятие, правила налогообложения доходов по территориальному принципу, понятие источника дохода.
-
Пример: правила признание физических и юридических лиц налоговыми резидентами РФ и определение величины налоговой обязанности резидентов и нерезидентов.
-
Особенности применения международных соглашений при релокации физических лиц, работающих по найму и занимающихся частной практикой
-
Налоговые последствия переноса места фактического управления юридических лиц в РФ
-
Постоянное представительство иностранной организации: понятие, критерии образования постоянного представительства, понятие строительной площадки и зависимого агента, антиуклонительные положения MLI в части образования постоянного представительства.
-
Международный обмен налоговой информацией; последствия прекращения международного обмена информацией и расторжения международных соглашений в области налогообложения.
-
Последствия включения РФ в «черный список» Евросоюза
14:00 – 17:00
КАБАКОВ Антон Юрьевич, партнер Forte Tax & Law (дистанционно)
-
Международные структуры: ценовой контроль за внутригрупповыми сделками.
-
Актуальные вопросы трансфертного ценообразования: совершенствование национального законодательства, тренды.
-
Контролируемые сделки.
-
Ценовой контроль сделок, не являющихся контролируемыми для целей ТЦО.
-
Последствия прекращения трансграничных внутригрупповых сделок.
-
Как институты ТЦО работают при релокации бизнеса
-
Сценарии релокации: что нужно учесть в различных ситуациях
-
Особенности валютного контроля во внутригрупповых сделках: «налоговые» тесты при осуществлении валютного контроля. Обсудим тенденцию оспаривания действительности услуг с использованием налоговых тестов для привлечения к ответственности по ст. 15.25 КоАП.
-
Допустим ли зачет по трансграничным сделкам? Обсудим ограничения, установленные после-февральскими указами Президента РФ и законом о валютном регулировании и валютном контроле.
23 июня
Опыт адаптации трансграничного бизнеса в условиях санкционного давления
Год назад в топе стран, куда обратили свои интересы российские компании, был Казахстан. Но все поменялось. Со многими юрисдикциями компании успели поработать и «набить шишек». Какие юрисдикции сегодня в ТОПе для решений международного налогового планирования, какие в перспективе могут быть интересны и от каких решений лучше воздержаться?
В рамках третьего дня практикума мы собрали налоговых юристов, которые расскажут, какой «путь» они прошли за минувший год и что готовы посоветовать налогоплательщикам.
10:00 – 11:00
ЗЫКОВ Антон Александрович, Руководитель Группы по разрешению налоговых споров, Департамент налогов и права, компания «Деловые Решения и Технологии» (ранее – Делойт)
-
Обзор актуальных юрисдикций для структурирования бизнеса: какие решения заслуживают внимания, а от каких лучше отказаться
-
ОАЭ: особенности открытия и ведения бизнеса, финансовые и налоговые вопросы.
11:10 – 12:10
- Турция, Бахрейн: особенности открытия и ведения бизнеса, финансовые и налоговые вопросы
ЗАВЬЯЛОВА Маргарита, адвокат, московская коллегия адвокатов GRAD (дистанционно)
12:20 – 13:20
- Гонконг: особенности открытия и ведения бизнеса, финансовые и налоговые вопросы
БОНДАРЕНКО Кирилл Викторович, старший юрист, юридическая компания Amond & Smith
13:20 – 13:50 Перерыв
13:50 – 14:50
- Киргизия: особенности открытия и ведения бизнеса, финансовые и налоговые вопросы
ГУРОВА Софья Андреевна, руководитель группы международного налогового планирования, юридическая компания Amond & Smith
15:00 – 15:40
- Сербия: особенности открытия и ведения бизнеса, финансовые и налоговые вопросы
Коваленкова Екатерина Вадимовна, член Союза «ПНК», представитель крупной логистической компании
15:50 – 16:50
- Банкинг без иллюзий: влияние санкций на банковскую политику, условия для открытия счетов. Международные расчеты в условиях ограничительных мер
ТИХОНЕНОК Иван Юрьевич, руководитель группы по работе с банками, юридическая компания Amond & Smith
17:00 – 18:00
- Дивиденды, финансирование: как работать в новой реальности
ГУСЬКОВ Александр Владимирович, управляющий партнер компании Guskov & Associates