Программа практикума:
5 июня 2019 года, 10.00 - 17.00
Лектор - Джаарбеков Станислав Маратович
Лектор - Джаарбеков Станислав Маратович
Налоговые риски в 2019 году: способы выявления и минимизации
Налоговые риски: понятие и виды. Способы выявления налоговых рисков. Способы снижения налоговых рисков (анализ договоров, создание условий для льгот, устранение рисковых элементов и т.д.).
Налоговые риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика. Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов. Деловая цель – примеры из судебной практики. Приоритет существа над формой – правоприменительная практика. Налоговая ответственность за контрагента. Как снизить риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика.
Налоговые риски по отдельным налогам
НДС. Инструменты налоговиков: АСК НДС-2 (АСК НДС-3). Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой. Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок? Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки. Вычет НДС (счета-фактуры, условия вычета НДС)
Спорные ситуации по НДС.
Налог на прибыль организаций. Расходы по налогу на прибыль (экономическая обоснованность, документальная подверженность расходов). Спорные расходы (офисные расходы, премии сотрудникам, расходы на списание активов, займы и поручительства и т.д.) Неоднозначные ситуации по налогу на прибыль
Налоговые риски для взаимозависимых лиц
Взаимозависимые лица и последствия взаимозависимости лиц. Налоговые риски признания лиц взаимозависимыми в судебном порядке. Налоговые риски контролируемых сделок. Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам.
Налоговые риски при дроблении бизнеса (УСН, ЕНВД, ПСН). Что считается Схемой дробления бизнеса? Можно ли избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса? Пути снижения налоговых рисков по схемам дробления бизнеса.
Налоговые риски: понятие и виды. Способы выявления налоговых рисков. Способы снижения налоговых рисков (анализ договоров, создание условий для льгот, устранение рисковых элементов и т.д.).
Налоговые риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика. Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов. Деловая цель – примеры из судебной практики. Приоритет существа над формой – правоприменительная практика. Налоговая ответственность за контрагента. Как снизить риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика.
Налоговые риски по отдельным налогам
НДС. Инструменты налоговиков: АСК НДС-2 (АСК НДС-3). Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой. Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок? Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки. Вычет НДС (счета-фактуры, условия вычета НДС)
Спорные ситуации по НДС.
Налог на прибыль организаций. Расходы по налогу на прибыль (экономическая обоснованность, документальная подверженность расходов). Спорные расходы (офисные расходы, премии сотрудникам, расходы на списание активов, займы и поручительства и т.д.) Неоднозначные ситуации по налогу на прибыль
Налоговые риски для взаимозависимых лиц
Взаимозависимые лица и последствия взаимозависимости лиц. Налоговые риски признания лиц взаимозависимыми в судебном порядке. Налоговые риски контролируемых сделок. Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам.
Налоговые риски при дроблении бизнеса (УСН, ЕНВД, ПСН). Что считается Схемой дробления бизнеса? Можно ли избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса? Пути снижения налоговых рисков по схемам дробления бизнеса.
6 июня 2019 года, 10.00 - 17.00
Лектор - Колмакова Полина Владимировна
НДС – 2019: очевидное – невероятное
Обзор изменений 21 главы НК РФ 2018 – 2019 года.Новая ставка НДС - 20%. Ставка 18% - есть ли место в отчетности 2019 года?
Возврат товаров – выбираем способ оформления?
Облагаемые и необлагаемые операции: очередные «переветыши».
Спорные вопросы выполнения обязанностей налоговых агентов по НДС. Последствия работы с зарегистрированными иностранцами.
Налоговая база по НДС: на что обратить внимание. Неочевидные ситуации, в которых требуется исчислить НДС (обеспечительные платежи, суммы, связанные с реализацией, безвозмездная передача, «скрытая реализация»). Причины занижения сумм налога к уплате и перспективы разрешения спора. Исчисление НДС с предоплаты полученной, в том числе в счет передачи имущественных прав.
Влияние условий договора на вычет НДС. Есть ли право на вычет НДС с предоплаты за пределами трех лет? Риски, скрывающиеся за вычетом НДС с полученной предоплаты. Период применения вычетов по НДС. Что говорят суды про определение трехлетнего срока. Нестыковки в отчетности – реальный или формальный повод отказа в вычете НДС. Поясняем расхождения.
Раздельный учет при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС, новое с 2018 года, какие объекты включаются в раздельный учет. Соблюдение «правила 5%».
Учет НДС при получении субсидий; обязательный порядок ведения раздельного учета. Изменения 2019 года.
Восстановление НДС: перечень оснований, когда НДС восстанавливать не надо и особенности восстановления НДС.
Обзор разъяснений Минфина РФ, ФНС и судебной практики по спорам, касающимся определения налоговой базы, налоговых вычетов и счетов-фактур.
7 июня 2019 года, 10.00 - 17.00
Лектор - Новикова Татьяна Александровна
Налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций в 2019 году
Налог на прибыль организаций
Изменения в порядке исчисления налога на прибыль организаций с 2019 года.
Как учредитель может влиять на развитие бизнеса без дополнительной уплаты налога на прибыль.
Своевременное и несвоевременное признание доходов от реализации: даты признания доходов от реализации; особенности составления первичных учетных документов.
Применение рыночных цен, кто должен контролировать.
Нужно ли начислять проценты на предоставленные другим лицам займы и признавать их для целей налогообложения?
Какие расходы вызывают сомнение. Что такое необоснованная налоговая выгода через призму главы 25 НК РФ?
Прямые и косвенные расходы, какие споры могут быть по распределению расходов и расчету незавершенного производства.
Почему могут не признать расходы? Расходы по аренде; лизинговые платежи; ГСМ; представительские расходы; компенсационные за разъездной характер работы; расходы сторонних организаций; убытки в связи с аннулированием договора; безнадежные дебиторские задолженности, резерв по сомнительным долгам; резерв на выплату отпусков, расходы по контролируемым займам, убытки от переуступки обязательств и прав требования и другие виды расходов.
Почему важно своевременно формировать убытки и как ими воспользоваться в период налоговой проверки,
Можно ли признать расходы прошлых лет в отчетном периоде? В каких случаях нужно уточнять налоговую декларацию по налогу на прибыль, а в каких - нет.
Какие спорные расходы можно признавать: НДС удержанный в другом государстве; прочие расходы, компенсированные доходами; подтвержденные копиями документов?
Какие ошибки в налоговой декларации могут привести к риску доначисления налога на прибыль?
Налог на имущество организаций = Налог на недвижимость
Движимое и недвижимое имущество: где проходит «водораздел»? Разбираем практические ситуации прошлых лет.
Спорные ситуации в части применения льгот по налогу на имущество.
Среднегодовая стоимость основного средства: сегодня и завтра. Какое влияние окажет на определение среднегодовой стоимости новый ФСБУ «Основные средства».
Кадастровая стоимость основного средства: как применить и как оспорить, новый подход к измененной кадастровой стоимости с 2019 года.
Как учредитель может влиять на развитие бизнеса без дополнительной уплаты налога на прибыль.
Своевременное и несвоевременное признание доходов от реализации: даты признания доходов от реализации; особенности составления первичных учетных документов.
Применение рыночных цен, кто должен контролировать.
Нужно ли начислять проценты на предоставленные другим лицам займы и признавать их для целей налогообложения?
Какие расходы вызывают сомнение. Что такое необоснованная налоговая выгода через призму главы 25 НК РФ?
Прямые и косвенные расходы, какие споры могут быть по распределению расходов и расчету незавершенного производства.
Почему могут не признать расходы? Расходы по аренде; лизинговые платежи; ГСМ; представительские расходы; компенсационные за разъездной характер работы; расходы сторонних организаций; убытки в связи с аннулированием договора; безнадежные дебиторские задолженности, резерв по сомнительным долгам; резерв на выплату отпусков, расходы по контролируемым займам, убытки от переуступки обязательств и прав требования и другие виды расходов.
Почему важно своевременно формировать убытки и как ими воспользоваться в период налоговой проверки,
Можно ли признать расходы прошлых лет в отчетном периоде? В каких случаях нужно уточнять налоговую декларацию по налогу на прибыль, а в каких - нет.
Какие спорные расходы можно признавать: НДС удержанный в другом государстве; прочие расходы, компенсированные доходами; подтвержденные копиями документов?
Какие ошибки в налоговой декларации могут привести к риску доначисления налога на прибыль?
Налог на имущество организаций = Налог на недвижимость
Движимое и недвижимое имущество: где проходит «водораздел»? Разбираем практические ситуации прошлых лет.
Спорные ситуации в части применения льгот по налогу на имущество.
Среднегодовая стоимость основного средства: сегодня и завтра. Какое влияние окажет на определение среднегодовой стоимости новый ФСБУ «Основные средства».
Кадастровая стоимость основного средства: как применить и как оспорить, новый подход к измененной кадастровой стоимости с 2019 года.