4 октября, 10:00 - 17:00

Программа информационно-консультационного семинара

НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ СДЕЛОК В САНКЦИОННОЙ РЕАЛЬНОСТИ

10:00 – 13:00

Заключение, изменение, прекращение договора: налоговые риски и как их минимизировать

САСОВ Константин Анатольевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев Групп»

• Доктрина обоснованной налоговой выгоды как ориентир при минимизации налоговых рисков при заключении договора

• Налоговозначимая информация в договоре или с чего начинается расследование налоговых органов. Какие дополнительные разъяснения и в каких случаях вас попросят дать в отношении: реквизитов договора, представителя контрагента, предмета договора, обязанностей сторон, цены договора и порядке ее применения, порядку расчетов, особых условиях договора, санкциях за неисполнение договора, арбитражных и налоговых оговорок, местонахождению контрагента. 

• Деловая цель сделки. Примеры экономических и иных разумных причин заключения договора. Как и чем подтвердить наличие деловой цели договора.

• Экономическая обоснованность затрат для целей налогообложения. Как обосновать экономическую обоснованность посреднических сделок и различных видов услуг (юридические, внешнее управление и др.). Как доказать экономический смысл прощения долга.

• Как не ошибиться в выборе контрагента. Законные пределы должной осмотрительности. Как снизить риски быть обвиненным в нарушении ст. 54.1 НК РФ. ГК РФ на защите налоговой осмотрительности. Раздел договора «Заверения и гарантии». Чему учит судебная практика. Какие обстоятельства являются налоговозначимыми или что такое предмет доказывания в налоговом споре. Поиск бенефициара налоговой минимизации. Последние ориентиры ВС РФ в спорах об обоснованности возмещения НДС из  бюджета.

• Налоговые последствия незаконных и недействительных сделок. Принцип автономии налогового права: как это работает. Налоговые последствия реституции. Налоговые последствия притворных и мнимых сделок. Что такое налоговая реконструкция и правила её корректного применения.  Гражданско-правовой спор как способ защиты от налоговой переквалификации договора.

• Прощение долга под условием: налоговые последствия.

• Налоговые риски (последствия) договоров: 

- строительного подряда (субподряда);

- услуг по управлению организаций (управляющая компания или ИП);

- посреднических сделок (перепродажа товара);

• Ответы на вопросы, практические рекомендации

13:00 – 14:00 Перерыв на обед

14:00 – 17:00

Контроль договоров как часть системы внутреннего контроля и налогового планирования в организации

Джаарбеков Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/, автор книг «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).

• Договоры аренды и лизинга: налоговые риски и нюансы 

• На что следует обращать внимание при визировании договоров аренды и лизинга.

• Расходы на ремонт арендованных ОС. Договорная обязанность по текущему и капитальному ремонту.

• Значение сроков и государственной регистрации договора для налогообложения и бухгалтерского учета.

• Коммунальные услуги как часть договора аренды: варианты оформления и налоговые последствия.

• Налог на имущество при аренде и лизинге.

• Транспортный налог при аренде и лизинге.

• Неотделимые улучшения арендованного имущества: налоговые аспекты.

• Двойное назначение обеспечительного платежа. Налоговые последствия обеспечительного платежа: спорные ситуации. Включать ли сумму полученного обеспечительного платежа в налоговую базу по НДС.

• Безвозмездное пользование: налоговые последствия.

• Особенности налогового учета лизинга.

• Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски.

• Повышенный коэффициент амортизации 3 по предмету лизинга.

• Договор займа

• Налоговые особенности договора займа.

• Дата признания процентов в расходах и доходах.

• Как работать с нормативами процентов, указанными в п. 1 ст. 269 НК?

• Особенности учета процентов при приобретении ОС и осуществлении капитальных вложений.

• Беспроцентные займы.

• Переквалификация займов в инвестиции: обзор судебной практики.

• Переквалификация займов в авансы: обзор судебной практики.

• Внутригрупповые займы: на что обратить внимание.

• Ответы на вопросы, практические рекомендации.
  

Аккредитованные образовательные организации