Налоговый интенсив
НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ ПО ПРАВИЛАМ И БЕЗ: АКТУАЛЬНАЯ РЕАЛЬНОСТЬ
13 ноября
10:00 – 17:00
Как налогоплательщику действовать на досудебной стадии налогового спора
(советы налогового адвоката)
САСОВ Константин Анатольевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев групп»
- Налоговые тренды в свете современных реалий
- Что ищет налоговый орган в ходе проверки - необоснованную налоговую выгоду или превышение налоговых прав (анализ судебной доктрины и общей нормы борьбы с налоговым мошенничеством).
- Методические указания ФНС и СК РФ: поиск умысла правонарушения
- Сбор доказательств налоговыми органами в рамках мероприятий налогового контроля: практические аспекты
- Участие в тематической комиссии и материалы предпроверочного анализа: как налогоплательщику «извлекать» необходимую информацию и делать выводы
- Допрос свидетеля в налоговом органе: уловки допрашивающих, правила поведения для налогоплательщиков.
- Истребование документов, осмотр, выемка, экспертиза: на что обратить внимание при оценке допустимости доказательств
- Поиск доказательств в пользу налогоплательщика в материалах налоговой проверки: подсказки адвоката
- О доказательствах налогового правонарушения, полученных за рамками налоговой проверки
- Дополнительные мероприятия налогового контроля и обеспечительные меры: законные пределы
- Досудебное обжалование результатов проверки: практические аспекты
- Налоговые оговорки в договоре или как застраховать свои налоговые риски от нарушения подп. 2 п.2 ст. 54.1 НК РФ.
- Рекомендации налогоплательщику: что делать до назначения выездной налоговой проверки (ВНП), как себя вести в ходе ВНП и после ее завершения
14 ноября
10:00 – 13:00
Границы полномочий налоговых органов и права налогоплательщика в статьях НК РФ и иных нормативных актах. Алгоритмы защиты налогоплательщиков
ВИНОГРАДОВА Ольга Александровна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», налоговый консультант, независимый эксперт, государственный советник Российской Федерации 2-го класса
- Границы полномочий налогового органа при проведении мероприятий налогово контроля
- Современные реалии налоговых правоотношений: «суррогантные» формы налогового контроля и массовое применение п.2 ст.93.1 НК РФ.
- Предпроверочный анализ, комиссии по побуждению к уточнению обязательств, рабочие встречи, предложения о самостоятельной оценке рисков: их информационная полезность для налогоплательщика и правила защиты его интересов в границах правовых норм.
- Использование судебной практики для защиты прав налогоплательщика без риска квалификации его поведения как противодействие налоговому контролю.
- Истинная цель налогового контроля при проведении отдельных контрольных мероприятий.
- Как установить, что цель действия (запроса по пп.4 п.1 ст.31, по п.1 и 2 ст.93.1 НК РФ) не связана с налоговым контролем.
- Оценка запроса для выявления признаков нарушения налоговым органом границ полномочий, установленных НК РФ и основных принципов налогового контроля.
- Модели поведения: исполнить запрос или правильно принять меры по защите прав налогоплательщика в пределах границ пп.11 п.1 ст.21 НК РФ.
- Практические экспертные рекомендации по защите прав налогоплательщика при запросе налоговой.
- Как использовать «сакральные» понятия ст.19, 30 НК РФ, отдельные выводы Конституционного и Верховного судов РФ и сформированные в письмах ФНС России 2021-2022 позиции для защиты интересов налогоплательщика
- Пример ответа на уведомление о вызове для дачи пояснений
- Пример обращений о предоставлении государственной услуги по бесплатному информированию налогоплательщика
14:00 – 17:00
Действия полиции в ходе мероприятий налогового контроля: адвокатская практика
ШУЛЬГИНА Дарья Дмитриевна, адвокат, партнер АБ «ZKS»
- Полномочия сотрудников правоохранительных органов при проведении совместных ВНП. Чего ожидать от полиции в ходе проверки и какими правами они обладают.
- Запросы из правоохранительных органов. В каких случаях не стоит отвечать на запрос правоохранительных органов.
- Роль оперативно-розыскных мероприятий в сборе информации, когда и кем проводятся.
15 ноября, ДИСТАНЦИОННО
НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ C УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА С 2025 ГОДА, СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ И ЦИФРОВОЙ ТРАНСФОРМАЦИИ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ
ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, основатель и руководитель интернет-проекта Taxslov.ru; автор книг: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации»
- НЕОБОСНОВАННАЯ НАЛОГОВАЯ ВЫГОДА
- Искажение в налоговом учете, деловая цель и приоритет существа над формой (ст. 54.1. НК РФ) на примере судебных решений.
- Примеры ошибок в налоговом планировании, которые привели к доначислениям налогов.
- Налоговая переквалификация отношений с ИП и самозанятыми в трудовые, с доначислением страховых взносов и НДФЛ.
- ЦИФРОВАЯ ТРАНСФОРМАЦИЯ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ И ЕЁ ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ. ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА
- Дробление без спецрежимов: когда возможны риски
- Последняя практика по дроблению бизнеса с применением льготных налогоплательщиков (УСН, ПСН).
- ВЗАИМОЗАВИСИМЫЕ ЛИЦА И НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ ЦЕН
- Практика по налоговым доначислениям в связи с применением нерыночных цен.
- Применение льгот (получение безвозмездно, в виде вклада в имущество общества), при получении активов от взаимозависимого лица (ст. 251 НК).
- НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
- Экономическая оправданность расходов в целях налоговой базы по налогу на прибыль. Последние тенденции судебной практики по экономической оправданности расходов (ст. 252 НК РФ). Ситуации, которые могут приводить к спорам, рекомендации по снижению рисков.
- Исключение премий сотрудникам из расходов
- Какие условия для признания премий сотрудникам анализируют суды
- Примеры положительных и отрицательных судебных решений с обоснованием премий.
- Прямые и косвенные расходы. Какие расходы должны быть обязательно прямыми, а какие можно отнести к косвенным (ст. 318 – 320 НК РФ).
- КАПВЛОЖЕНИЯ
- Ремонт или модернизация (реконструкция): где проходит граница
- НДС
- Перенос вычета НДС на будущие периоды: что говорит судебная практика
- Авансовый НДС: на что обратить внимание
- ЗАЙМЫ, в т.ч. и внутрифирменные
- Судебная практика по инвестиционным (долгосрочным) внутрифирменным займам. Списание внутрифирменных займов.
- Беспроцентные займы
- Споры по переквалификации займов (полученных займов в аванс, выданных займов акционерам в дивиденды и иные споры)
- Ответы на вопросы, практические рекомендации