...

Мероприятия

Налоговый контроль по правилам и без: актуальная реальность

очно: Москва, Покровский бульвар, 4/17 стр. 3 / дистанционно


Виноградова Ольга Александровна
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», налоговый консультант, независимый эксперт, государственный советник Российской Федерации 2-го класса
Джаарбеков Станислав Маратович
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, основатель и руководитель интернет-проекта Taxslov.ru; автор книг: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации»
Сасов Константин Анатольевич
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев групп»
Шульгина Дарья Дмитриевна
адвокат, партнер АБ «ZKS»

Налоговый интенсив 

НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ ПО ПРАВИЛАМ И БЕЗ: АКТУАЛЬНАЯ РЕАЛЬНОСТЬ

13 ноября

10:00 – 17:00

Как налогоплательщику действовать на досудебной стадии налогового спора
(советы налогового адвоката)

САСОВ Константин Анатольевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев групп»

  • Налоговые тренды в свете современных реалий
  • Что ищет налоговый орган в ходе проверки - необоснованную налоговую выгоду или превышение налоговых прав (анализ судебной доктрины и общей нормы борьбы с налоговым мошенничеством).
  • Методические указания ФНС и СК РФ: поиск умысла правонарушения
  • Сбор доказательств налоговыми органами в рамках мероприятий налогового контроля: практические аспекты
  • Участие в тематической комиссии и материалы предпроверочного анализа: как налогоплательщику «извлекать» необходимую информацию и делать выводы
  • Допрос свидетеля в налоговом органе: уловки допрашивающих, правила поведения для налогоплательщиков.
  • Истребование документов, осмотр, выемка, экспертиза: на что обратить внимание при оценке допустимости доказательств
  • Поиск доказательств в пользу налогоплательщика в материалах налоговой проверки: подсказки адвоката
  • О доказательствах налогового правонарушения, полученных за рамками налоговой проверки
  • Дополнительные мероприятия налогового контроля и обеспечительные меры: законные пределы
  • Досудебное обжалование результатов проверки: практические аспекты
  • Налоговые оговорки в договоре или как застраховать свои налоговые риски от нарушения подп. 2 п.2 ст. 54.1 НК РФ.
  • Рекомендации налогоплательщику: что делать до назначения выездной налоговой проверки (ВНП), как себя вести в ходе ВНП и после ее завершения




14 ноября

10:00 – 13:00

Границы полномочий налоговых органов и права налогоплательщика в статьях НК РФ и иных нормативных актах. Алгоритмы защиты налогоплательщиков

ВИНОГРАДОВА Ольга Александровна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», налоговый консультант, независимый эксперт, государственный советник Российской Федерации 2-го класса

  • Границы полномочий налогового органа при проведении мероприятий налогово контроля
  • Современные реалии налоговых правоотношений: «суррогантные» формы налогового контроля и массовое применение п.2 ст.93.1 НК РФ.
  • Предпроверочный анализ, комиссии по побуждению к уточнению обязательств, рабочие встречи, предложения о самостоятельной оценке рисков: их информационная полезность для налогоплательщика и правила защиты его интересов в границах правовых норм.
  • Использование судебной практики для защиты прав налогоплательщика без риска квалификации его поведения как противодействие налоговому контролю.
  • Истинная цель налогового контроля при проведении отдельных контрольных мероприятий.
  • Как установить, что цель действия (запроса по пп.4 п.1 ст.31, по п.1 и 2 ст.93.1 НК РФ) не связана с налоговым контролем.
  • Оценка запроса для выявления признаков нарушения налоговым органом границ полномочий, установленных НК РФ и основных принципов налогового контроля.
  • Модели поведения: исполнить запрос или правильно принять меры по защите прав налогоплательщика в пределах границ пп.11 п.1 ст.21 НК РФ.
  • Практические экспертные рекомендации по защите прав налогоплательщика при запросе налоговой.
  • Как использовать «сакральные» понятия ст.19, 30 НК РФ, отдельные выводы Конституционного и Верховного судов РФ и сформированные в письмах ФНС России 2021-2022 позиции для защиты интересов налогоплательщика
  • Пример ответа на уведомление о вызове для дачи пояснений
  • Пример обращений о предоставлении государственной услуги по бесплатному информированию налогоплательщика



14:00 – 17:00

Действия полиции в ходе мероприятий налогового контроля: адвокатская практика

ШУЛЬГИНА Дарья Дмитриевна, адвокат, партнер АБ «ZKS»

  • Полномочия сотрудников правоохранительных органов при проведении совместных ВНП. Чего ожидать от полиции в ходе проверки и какими правами они обладают.
  • Запросы из правоохранительных органов. В каких случаях не стоит отвечать на запрос правоохранительных органов.
  • Роль оперативно-розыскных мероприятий в сборе информации, когда и кем проводятся.




15 ноября, ДИСТАНЦИОННО

НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ C УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА С 2025 ГОДА, СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ И ЦИФРОВОЙ ТРАНСФОРМАЦИИ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ

ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, основатель и руководитель интернет-проекта Taxslov.ru; автор книг: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации»

  • НЕОБОСНОВАННАЯ НАЛОГОВАЯ ВЫГОДА
  • Искажение в налоговом учете, деловая цель и приоритет существа над формой (ст. 54.1. НК РФ) на примере судебных решений.
  • Примеры ошибок в налоговом планировании, которые привели к доначислениям налогов.
  • Налоговая переквалификация отношений с ИП и самозанятыми в трудовые, с доначислением страховых взносов и НДФЛ.
  • ЦИФРОВАЯ ТРАНСФОРМАЦИЯ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ И ЕЁ ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ. ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА
  • Дробление без спецрежимов: когда возможны риски
  • Последняя практика по дроблению бизнеса с применением льготных налогоплательщиков (УСН, ПСН).
  • ВЗАИМОЗАВИСИМЫЕ ЛИЦА И НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ ЦЕН
  • Практика по налоговым доначислениям в связи с применением нерыночных цен.
  • Применение льгот (получение безвозмездно, в виде вклада в имущество общества), при получении активов от взаимозависимого лица (ст. 251 НК).
  • НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
  • Экономическая оправданность расходов в целях налоговой базы по налогу на прибыль. Последние тенденции судебной практики по экономической оправданности расходов (ст. 252 НК РФ). Ситуации, которые могут приводить к спорам, рекомендации по снижению рисков.
  • Исключение премий сотрудникам из расходов 
  • Какие условия для признания премий сотрудникам анализируют суды
  • Примеры положительных и отрицательных судебных решений с обоснованием премий.
  • Прямые и косвенные расходы. Какие расходы должны быть обязательно прямыми, а какие можно отнести к косвенным (ст. 318 – 320 НК РФ).
  • КАПВЛОЖЕНИЯ
  • Ремонт или модернизация (реконструкция): где проходит граница
  • НДС
  • Перенос вычета НДС на будущие периоды: что говорит судебная практика
  • Авансовый НДС: на что обратить внимание
  • ЗАЙМЫ, в т.ч. и внутрифирменные
  • Судебная практика по инвестиционным (долгосрочным) внутрифирменным займам. Списание внутрифирменных займов.
  • Беспроцентные займы
  • Споры по переквалификации займов (полученных займов в аванс, выданных займов акционерам в дивиденды и иные споры)
  • Ответы на вопросы, практические рекомендации