...

Мероприятия

Практикум

Налоговый спор: слагаемые успеха

очно: Москва, ул. Земляной Вал, д. 4, стр. 1 / дистанционно


Артюх Алексей Андреевич
партнер, юридическая компания Taxology
Болдинова Екатерина Сергеевна
член Союза «ПНК», адвокат, партнер, руководитель налоговой практики юридической фирмы «Five Stones Consulting», LL.M.
Кудина Джаган Надировна
член Союза "ПНК", партнер, руководитель налоговой практики АБ «Соничев, Казусь и партнеры», имеет более чем 10-летний опыт работы в налоговых органах, а также богатый опыт защиты бизнеса от претензий налоговых органов
Сасов Константин Анатольевич
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев групп», автор 8 книг и свыше 400 статей по проблемам налогового и конституционного права

Программа практикума

Налоговый спор: слагаемые успеха

8 ноября

10:00 – 13:00

Особенности налогового спора на досудебной стадии. Работа с доказательствами

 

Болдинова Екатерина Сергеевна, член Союза «ПНК», адвокат, партнер, руководитель налоговой практики юридической фирмы «Five Stones Consulting», LL.M.

 

  • Стадии налогового спора:

- проверочная;

- досудебная;

- досудебная апелляционная;

- судебная.

  • Выездная налоговая проверка как первая стадия налогового спора.

     

  • Процессуальное оформление результатов ВНП: практические аспекты (возражения на акт налоговой проверки и особенности их написания; заявления и ходатайства в ходе рассмотрения материалов проверки).
  • ВНП: процедурные моменты (чек-лист)
  • Проверка правомерности проведения ВНП; состав и полномочия проверяющих; участие в ВНП сотрудников правоохранительных органов.
  • Случаи назначения ВНП за периодами 3-х летнего срока.
  • Сроки ВНП: разбираемся в нюансах (максимальное количество ВНП в отношении компании в течение года; сроки продления ВНП и т.д.). Отличия ВНП от КНП по срокам.
  • Место проведения ВНП; доступ проверяющих на территорию / в помещение налогоплательщика.
  • Основания и сроки для приостановления ВНП.
  • Сроки для возврата подлинников документов, изъятых в ходе ВНП.

  • Повторная ВНП: основания для назначения, ограничения при проведении; анализируем нормы НК РФ и судебную практику.

  • Сбор доказательств налоговыми органами в рамках дополнительных мероприятий налогового контроля в ходе ВНП:
  • Осмотр помещений налогоплательщика: спорные ситуации и судебная практика.
  • Выемка: как пройти без неприятностей. Правила оформления протокола о производстве выемки.
  • Допрос свидетелей: когда, как, кого допросят, отказ от дачи показаний. Правила оформления протокола допроса

  • Роль процессуальных нарушений налоговых органов в ходе проверки для целей дальнейшего оспаривания. Позиции судов в пользу налогоплательщика и в пользу налогового органа (разбираем ошибки сторон)

 


14:00 – 17:00 

Как налогоплательщику действовать на досудебной стадии налогового спора. Советы налогового адвоката


Сасов Константин Анатольевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев групп»

 

  • «Агенты налогового контроля» или откуда налоговый орган получает информацию (таможня, валютный контроль, Русфинмониториг, ОВД, СОЮ, банки и т.д.).
  • Что ищут в ходе налоговой проверки: рекомендации ФНС и СКР в действии (анализ практики).
  • Какие обстоятельства свидетельствуют об умышленной неуплате налога: взгляд со стороны налогового органа.
  • Сбор доказательств налоговыми органами в рамках дополнительных мероприятий налогового контроля в ходе ВНП: 
  • Истребование документов: процедура, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, анализ судебной практики. На какие требования можно не отвечать.
  • Экспертиза: основания назначения в ходе ВНП; виды экспертизы. Права налогоплательщика при проведении экспертизы. Дополнительная и повторная экспертиза. Основания для обжалования. На что обратить внимание при назначении экспертизы (нарушения проверяющих при назначении экспертизы: как их распознать и пресечь; уловка в виде подмены эксперта специалистом: аргументы для противодействия).
  • Данные международного обмена в ходе ВНП.
  • Допрос свидетеля в налоговом органе: уловки допрашивающих, правила поведения для налогоплательщиков (мастер-класс).
  • «Налог на страх»: аргументы налогового органа для его уплаты и контраргументы налогоплательщика.
  • Комиссии налогового органа и другие «побудительные» мероприятия налогового контроля: их правовой статус, судебные ориентиры в пользу налогоплательщика.
  • Дополнительные мероприятия налогового контроля: как их использовать в свою пользу
  • Поиск доказательств в пользу налогоплательщика в материалах налоговой проверки: подсказки адвоката.
  • Понуждение к уплате налога за третьих лиц: как противостоять
  • Знакомство с материалами проверки, действия по защите от претензий, досудебный этап урегулирования налогового спора. Рассмотрение материалов проверки руководителем инспекции как институт налоговой медиации
  • Как и о чем нужно говорить с руководителем инспекции.
  • Жалоба в вышестоящие налоговые органы: что важно заявить в досудебной жалобе в вышестоящий налоговый орган.
  • Как работает аргумент о будущем взыскании судебных издержек. Какой размер судебных издержек суды признают разумным. Практика высших судов о взыскании судебных расходов налогоплательщика.
  • Апелляционная жалоба на решение по результатам ВНП
  • Нормы НК РФ и УК РФ «на службе» налогоплательщиков
  • Рекомендации налогоплательщику: что делать до назначения выездной налоговой проверки (ВНП).
  • Рекомендации налогоплательщику: как себя вести в ходе ВНП и после ее завершения.

 



9 ноября 

10:00 – 13:00

Судебная стадия налогового спора. Алгоритм рассмотрения

 

Кудина Джаган Надировна, член Союза «ПНК», практикующий налоговый консультант, юрист, имеет богатый опыт работы в налоговых органах

 

  • Право на судебное обжалование. Сроки и порядок обжалования.
  • Особенности рассмотрения налоговых споров арбитражными судами и судами общей юрисдикции.
  • Подсудность дел о налоговых спорах по заявлениям юридических лиц, ИП и ФЛ.
  • Уплата государственной пошлины.
  • Обеспечительные меры в суде.
  • Представительство в судах по налоговым спорам.
  • Рассмотрение дела в суде первой инстанции. Доказывание. Права и обязанности сторон.
  • Рассмотрение дела в суде апелляционной инстанции. Пределы полномочий суда.
  • Рассмотрение дела судом кассационной инстанции: срок, порядок, пределы рассмотрения, полномочия суда.
  • Обжалование судебных актов в Верховном суде РФ.

 


14:00 – 17:00

Практика действий налогового консультанта в судебном процессе 

 

АРТЮХ Алексей Андреевич, партнер, юридическая компания Taxology

 

  • Выбор процессуального статуса налогового консультанта в налоговом споре: представитель, специалист, эксперт. Особенности и ограничения, накладываемые на налогового консультанта его статусом.
  • Особенности правового статуса налогового консультанта с учетом положений статей 55.1 и 64 АПК РФ, статьи 58 УПК РФ.
  • Юридическая техника формирования доказательной базы в налоговом споре. Оценка доказательств с точки зрения относимости, допустимости, полноты, уникальности и достоверности. Анализ имеющихся доказательств: на что обратить особое внимание. Использование доказательств, полученных за рамками налоговой проверки.
  • Формирование линии защиты и формулы спора. Какие тактические аспекты доказывания необходимо учесть.
  • Почему всегда нужны расчеты и контррасчеты в суде – опровержение доводов ФНС.
  • Составление плана процессуальных действий и заявлений. 
  • Техника составления процессуальных документов в налоговом споре: структура, объем, оформление. Как формировать документы для подачи в суд.
  • Ст. 54.1: рекомендуемый алгоритм действий для защиты интересов налогоплательщика
  • Техника формирования линии защиты и доказательной базы
  • Налоговая реконструкция в налоговых спорах по 54.1 НК. Практика составления опровергающих доказательств. 
  • Налоговый спор в Верховном и Конституционном Судах: практические аспекты подготовки таких жалоб.

 



10 ноября

Программа в разработке