Налоговый интенсив
ОТ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ ДО ПОРЯДКА ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГОВ – МАСШТАБНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ С 2025 ГОДА: ЭКСПЕРТНЫЕ МНЕНИЯ
29 января 2025 г.
Ключевые вопросы налогообложения в 2025 году: учимся жить по новым правилам
КОЛМАКОВА Полина Владимировна, директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», ведущий эксперт-консультант по налогообложению
- Изменения в порядке налогового администрирования:
- установление даты получения документов по ТКС из налоговых органов;
- корректировка правил отправки требований об уплате небольших долгов;
- порядок расчета пеней;
- изменения в порядке привлечения ответственности за неуплату налога;
- отмена блокировки операций по счетам организаций из-за неподачи квитанции о приеме требования или уведомления;
- изменения в порядке представления нулевых деклараций;
- новая форма сообщения об обособленных подразделениях в одном городе;
- упразднение свидетельства и уведомления о постановке на учет в налоговых органах. - НДС и налог на прибыль
- изменения в порядке заполнения счетов-фактур с 1 октября 2024 года
- изменения в порядке ведения книги продаж и книги покупок с 2025 года
- изменения в перечне операций, не подлежащих налогообложению НДС
- повышение общей ставки налога на прибыль с 2025 года
- установление ставки налога на прибыль для IT- компаний с 2025 года, условия применения пониженной ставки.
- введение федерального инвестиционного налогового вычета: уточнения в механизм использования инвествычета
- увеличение ряда повышающих коэффициентов к расходам по налогу на прибыль
- освобождение от налога на прибыль ряда доходов
- учет курсовых разниц
- порядок налогообложения доходов, выплачиваемых в пользу иностранных организаций, с учетом изменений 2024 года и разъяснений финансовых ведомств - Туристический налог
- Налогоплательщики
- Объект налогообложения и налоговая база
- Налоговые ставки и налоговый период
- Порядок исчисления налога и сроки уплаты
- Отчетность по налогу
- Имущественные налоги
- Повышение ставок по дорогостоящей недвижимости
- НДФЛ и cтраховые взносы
- изменение прогрессивной шкалы НДФЛ: изменение ставок для различных видов доходов.
- порядок формирования совокупности налоговых баз по заработной плате, в том числе работников Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, дивидендов, доходов от продажи ценных бумаг, процентов по вкладам.
- изменения в порядке расчета НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование займами, материальная выгода при приобретении долей в уставном капитале
- налогообложение дистанционных сотрудников
- изменения в перечне не облагаемых НДФЛ доходов, в том числе компенсации при увольнении и реализации долей в уставном капитале
- изменения в порядке представления и размерах вычетов
- изменения в порядке представления сведений налоговыми агентами в налоговые органы
- изменения в порядке расчета НДФЛ с фиксированной прибыли КИК
- повышение лимита по выплатам физлицам с 1 до 1,5 МРОТ, если субъекты МСП применяют пониженные тарифы взносов в размере 15%
- пониженные тарифы для отдельных категорий налогоплательщиков
- тарифы страховых взносов для ИП с 2025 года
- сроки уплаты страховых взносов ИП в 2025 году и пр. изменения
30 января 2025 г.
10:00 – 11:30
АМНИСТИЯ ДРОБЛЕНИЯ БИЗНЕСА: КАК ИЗМЕНИТСЯ НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ
СТАНЧИН Алексей Александрович, член Союза «ПНК», руководитель направления налоговой практики Tax Compliance
Одно из нашумевших изменений в налоговом законодательстве – амнистия в части дробления бизнеса. Расскажем о моментах, которые все чаще возникают у лиц, применявших «схемы» дробления и желающих поскорее воспользоваться возможностью освободиться от ответственности за это.
- Понятие «дробления бизнеса». Его основные признаки для целей применения амнистии.
- Признаки «дробления» по критериям:
— способ;
— наличие контроля одними и теми же лицами;
— цель. - Спорность терминологии, предложенной законодателем.
- Условия для применения амнистии: когда возможно, когда – нет
- Добровольный отказ от дробленая и способы его осуществления в свете Рекомендаций ФНС РФ (Письмо от 18.10.2024 № СД-4-2/11836@).
- Разбор конкретных ситуаций с целью определения возможности применения амнистии.
- Способы осуществления процедуры добровольного отказа с примерами, оценка последствий амнистии.
11:45 – 13:00
Обзор судебной практики за 2024 в контексте амнистии дробления
БОГДАНОВА Оксана Сергеевна, советник, старший юрист Taxology
В 2024 году законодатель закрепил термин «дробление бизнеса» законодательно. С каким багажом судебная практика подошла к 2025 году в вопросе применения данного термина и критериев дробления? Есть ли база для изменения уже выработанных судами подходов?
13:00 – 14:00 Перерыв на обед
14:00 – 15:30
МАРКЕТПЛЕЙСЫ В НОВОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГОВЫХ КООРДИНАТ
ЗАГОРУЛЬКО Ирина Петровна, руководитель Центра налоговой диагностики Палаты налоговых консультантов
С 2025 года стартовал эксперимент ФНС России по информационному взаимодействию с операторами электронных площадок (приказ ФНС России №ЕД-7-2/1102@ от 04.12.2024). Участниками эксперимента стали пять крупнейших операторов электронных площадок страны – Вайлдберриз, Озон, Яндекс Маркет, Мегамаркет и Авито. Целью проекта является предупреждение налоговых рисков и донастройка систем внутреннего контроля данной категории бизнеса, а также обеспечение конкурентных условий торговли на таких площадках.
В рамках эксперимента будет осуществляться расширенное информационное взаимодействие АИС «Налог-3» с системами операторов электронных площадок. Операторы электронных площадок смогут автоматически предоставлять в налоговые органы запрашиваемую информацию.
Рассмотрим:
- нюансы учета и налогообложения, которые следует держать на контроле
- что учесть пользователям электронных площадок в своей работе c точки зрения налоговых рисков
15:45 – 17:00
КАК РАБОТАТЬ С САМОЗАНЯТЫМ: «КРАСНЫЕ ФЛАЖКИ» ДЛЯ ПОПАДАНИЯ В ЗОНУ ПОВЫШЕННОГО ВНИМАНИЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ
ЗЫКОВ Антон Александрович, партнер департамента налогов и права компании ДРТ Консалтинг
С конца 2023 года участилось получение работодателями уведомления от налоговых органов с требованием разъяснить характер сотрудничества с гражданами, уплачивающими налог на профессиональный доход (НПД). Переквалификация отношений с самозанятыми в трудовые – один из главных трендов в налоговых спорах 2024 года. В судебной практике выявлено уже большое количество ошибок компаний, которые сотрудничали с «несамозанятыми самозанятым». Разберем на примерах ситуации, которые служат сигналом для налоговых органов; нюансы документооборота с самозанятыми; правила проверки ИП как контрагента в целях должной осмотрительности.
31 января 2025 г.
УСН – 2025: РЕФОРМА В ДЕЙСТВИИ
КЛИМОВА Марина Аркадьевна, к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения
- Ограничения для применения УСН в 2025 г.: какие границы нельзя переходить?
- Налоговые ставки для налогоплательщиков, применяющих УСН, в новой реальности. Налоговые ставки для мигрирующих налогоплательщиков
- НДС для «упрощенцев»:
- применение НДС на УСН в 2025 г. и в последующие годы. Скрытые проблемы применения ставок 5 % и 7 %, о которых обязательно нужно узнать;
- переходы между налоговыми ставками;
- НДС в цене сделки: разбираемся в деталях, рассматриваем конкретные ситуации;
- начисление и вычет НДС;
- особенности выставления счетов-фактур и УПД на УСН. Особенности ЭДО счетами-фактурами и УПД. Ошибки в счетах-фактурах и УПД, которые помешают вычету у покупателя и спровоцируют конфликт с ним и с налоговыми органами;
- порядок исправлении счетов-фактур. Правила и случаи выставления корректировочных счетов-фактур: ситуации, в которых легко запутаться;
- особенности ведения книги покупок и книги продаж упрощенцем;
- особенности декларирования НДС упрощенцем. - Вычет НДС у покупателя при различных вариантах уплаты (освобождения).
- Сложности учета доходов, расходов, исчисления авансовых платежей и налога в связи при применении УСН: на что обратить особое внимание новообращенным упрощенцам?
- Налоговая амнистия для спецрежимников: инструкция по применению
Контент-партнер:
