Программа практикума:

7 февраля 2018 года
10.00 – 17.00

Лектор - Разгулин Сергей Викторович

Налоговые проверки и иные мероприятия налогового контроля в 2018 году

Тенденции в налоговом контроле с точки зрения изменений в законодательстве и правоприменительной практике. Автоматизация налоговыми органами процессов сбора и обработки информации из разных источников. Усиление «имущественной ответственности» за неуплату налога. Привлечение третьих лиц к уплате налога за налогоплательщика. «Штрафная» ставка пени. Доказывание налоговыми органами умысла плательщика на неуплату налога (сбора, страховых взносов). Риск привлечения должностных лиц к уголовной ответственности.

Ведение организацией деятельности вне места нахождения. Недостоверность сведений об адресе в ЕГРЮЛ как один из признаков фирмы – «однодневки». Признаки обособленного подразделения. Обязанности организации в связи с созданием обособленного подразделения. Ответственность за ведение деятельности без постановки на учет.

Представление налоговых деклараций, расчетов. Расчет штрафа за нарушение срока представления декларации (расчета). Лица, обязанные представлять отчетность в электронной форме. Ответственность налогового агента за недостоверные сведения. Ошибки в налоговой отчетности. Условия освобождения от ответственности. Способы исправления ошибок.

Приостановление операций по счетам - особый режим расходных операций. Основания принятия налоговым органом решения о приостановлении операций по счетам.

Камеральная налоговая проверка. Последствия пропуска налоговым органом срока проведения проверки. Истребование пояснений. Формы истребования пояснений по НК РФ. Обязанность и право налогового органа истребовать пояснения в рамках камеральной проверки. Порядок, сроки, форма представления пояснений. Ответственность за непредставление пояснений.

Истребование документов в порядке статей 93 и 93.1 НК РФ. Основания для истребования у налогоплательщика документов. Как требование о представлении документов может быть передано налогоплательщику. В каких случаях полученное требование может быть оставлено без исполнения. Уведомление о невозможности исполнения требования (ходатайство о продлении срока представления документов).
«Встречная» проверка (статья 93.1 НК РФ) - периодичность проведения, объем истребуемых документов о контрагенте, о конкретной сделке. Какие документы и пояснения по цепочке контрагентов необходимо представлять в налоговые органы. Как поступать налогоплательщику, если содержание требования и поручения не совпадают. Ответственность за неисполнение требования.

Проведение допросов, осмотров. Кто может быть допрошен в качестве свидетеля. Участие представителей организации при проведении допроса работника. Продолжительность допроса. Основания проведения осмотра. Протокол допроса свидетеля, осмотра.

Решение о проведении выездной налоговой проверки: «глубина» проверки, вопросы проверки, состав проверяющей группы. Исчисление срока проверки. Продление, приостановление проверки. Вероятность назначения повторной налоговой проверки. Какие нарушения порядка проведения проверки помогут отменить решение проверяющих по формальным основаниям.

Пределы осуществления прав по статье 54.1 НК РФ. Право налогоплательщика на уменьшение налоговой базы (суммы налога). Введение в порядок исчисления налоговой базы понятия из бухгалтерского учета: «факт хозяйственной жизни». Условия уменьшения налоговой базы (суммы подлежащих уплате налогов). Исполнение обязательства стороной договора, заключенного с налогоплательщиком, = проявление налогоплательщиком должной осмотрительности. Риски отказа налогоплательщику в уменьшении налоговой базы.

Акт по итогам проверки. Подготовка возражений к акту. Дополнительные мероприятия налогового контроля. Как ознакомиться с результатами проверки. Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Апелляционная жалоба. Требование к форме жалобы. Последствия представления апелляционной жалобы.

Ответы на вопросы.


8 февраля 2018 года
10.00 – 17.00

Лектор - Зуйков Андрей Валерьевич

Тактика победы в налоговом споре: от возражений на акт проверки до судебного спора

Подготовка к спору с налоговой инспекцией: лучшая защита – превентивная. Основные «болевые» точки налогоплательщиков, о которых надо знать. Какие возможности зачастую упускаются налогоплательщиками при подготовке к оспариванию решений инспекций. Как превентивно подготовиться к налоговому спору. Как избежать финансовых потерь по 100%-но проигрышному решению по выездной проверке. Анализ новелл Налогового кодекса РФ, которые изменят правила защиты в 2018 году. Анализ судебной практики, которая поможет отстоять свои интересы абсолютно всем налогоплательщикам.

Досудебное обжалование решения налогового органа - есть ли шансы на победу? Разбор нюансов процедуры досудебного обжалования. Анализ практики досудебного обжалования.

Судебный спор – неизбежность или опция? Нюансы судебной защиты налогоплательщиков в судах. Как правильно готовить заявление и вести процесс: особенности работы в суде. Обзор судебной практики.


9 февраля 2018 года 
10.00 – 17.00

Лектор - Джаарбеков Станислав Маратович

Налог на прибыль и НДС: самые важные судебные решения для подготовки аргументов в споре

Налог на прибыль организаций
Доходы от реализации товаров (работ, услуг). Доходы от реализации объектов недвижимого имущества. Внереализационные доходы. Арбитражная практика по признанию доходов.
Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ, арбитражная практика (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса)
Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Арбитражная практика по представительским расходам.
Прочие расходы (консультационные и информационные услуги, расходы на рекламу, представительские расходы, расходы, связанные с улучшением условий труда, спорные расходы и т.д.). Арбитражная практика по прочим расходам.
Расходы на приобретение программ – списываем сразу или в течение срока (какого срока) – учитываем важные судебные решения?
Расходы на оплату труда (ст. 255, 270 НК РФ). Расходы на премии и их подтверждение. Расходы в связи с увольнением работника. Арбитражная практика по расходам на оплату труда.
Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков.
Основные средства. Амортизация. Амортизационные группы. Применение повышенных коэффициентов амортизации 2 и 3 (ст. 259.3. НК РФ). Применение повышенного коэффициента амортизации в связи высокой энергетической эффективностью объектов.
Сложные вопросы налогового учета основных средств. Амортизационная премия. Правило о восстановлении амортизационной премии. Капитальные вложения в арендованное имущество. Налоговые сложности такого актива и можно ли их избежать. Приобретение основных средств, бывших в употреблении (особенности определения срока полезного использования). Ликвидация основных средств. Документальное подтверждение ликвидации. Налоговые сложности ликвидации незавершенного строительства. Капитальные вложения и ремонт: где граница? Арбитражная практика по вопросам налогового учета основных средств.
Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы, с учетом арбитражной практики.
Прямые и косвенные расходы. Значение подразделения расходов на эти две категории. Вправе ли налогоплательщик сократить перечень прямых расходов, указанный в ст. 318 НК РФ? Арбитражная практика по признанию прямых и косвенных расходов.



Налог на добавленную стоимость
Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах через призму судебной практики.
Арбитражная практика по налогообложению доходов (штрафы и пени по хозяйственным договорам, обеспечительные платежи, НДС при отсрочке перехода права собственности по договору и т.д.)
Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Четыре важных правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды" и последней судебной практики. Изменения в правоприменительной практике в связи с новой статьей 54.1. НК РФ.
Сложные вопросы вычета НДС (вычет НДС по основным средствам, вычет НДС заказчиками строительства, вычет НДС от неплательщиков или льготников и т.д.).
Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Арбитражная практика по вычетам НДС.
Возврат товара. Спорные вопросы НДС по возврату товара. Как не потерять вычет НДС при возврате товара. Арбитражная практика по НДС во возврату товара.
Раздельный учет НДС в случае осуществления операций облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.
Восстановление НДС (ст. 170 НК РФ). Восстановление НДС по авансам, при передаче имущества в уставной капитал и т.д. Арбитражная практика по восстановлению НДС.
Налоговые агенты (ст. 161 НК РФ). Исчисление и уплата НДС при аренде госимущества, приобретения товаров (работ, услуг) у иностранных лиц. Вычет НДС налоговыми агентами. Арбитражная практика по НДС налоговыми агентами.
Строительно-монтажные работы для собственного потребления (хозяйственный способ строительства). Начисление НДС. Особенности вычета НДС. Арбитражная практика по хозспособу.