Программа практикума

30 сентября 2020 года, 10.00 - 17.00       

Бухгалтерский учёт на марше: закрепляем нововведения 2020 года, готовимся к применению принятых ФСБУ

Общие вопросы. Почему меняется бухгалтерский учет. Новый порядок планирования изменений. Кто разъясняет применение нововведений. Кому выгодно досрочное применение новых правил бухучета. Можно ли менять учетную политику в середине года. Новое в представлении годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности.

Практические вопросы применения изменений в ПБУ, обязательных с 2020 года.

Вопросы применения новой версии ПБУ 18/02: промежуточный (переходный) характер изменений; новые определения и понятия; новые основания и расширение перечня временных разниц; превращение отложенных активов и обязательств в отложенный доход/расход по налогу на прибыль; что изменилось и что осталось неизменным в условном доходе/расходе по налогу на прибыль; в чем выражается возможность сохранения прежнего алгоритма расчёта и каковые его ограничения; заполнение отчёта о финансовых результатах при применении прежнего и нового алгоритма расчета.

Вопросы применения новых версий ПБУ 13/02 и ПБУ 16/02: новый порядок учёта прежних объектов учёта (фактов хозяйственной жизни); новые объекты учёта; чем и кому полезны изменения; влияние новых норм на налог на имущество.

Учёт запасов с 2021 года (основные нововведения ФСБУ 5/2019): критерий отличия запасов от основных средств и его проблемные моменты; новые и нестандартные объекты запасов и незапасов; оценка при признании и её проблемные моменты; оценка после признания; либеральные переходные положения; влияние новых норм на решение отдельных спорных вопросов по НДС и налогу на прибыль.

Учёт аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 (базовая модель): четыре основных отличия от порядка учета, возможного до 2022 года; когда можно остаться в забалансовом учёте аренды; учет у арендатора и у арендодателя (краткий обзор); влияние новых норм на налог на имущество организаций.

Лектор - Рабинович Альмин Моисеевич, к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга, ФинЭкспертиза

1 октября 2020 года, 10.00 - 17.00       

НДС в 2020 году: новое, сложное, спорное

Изменения в исчислении НДС в 2019-2020 годах, в том числе связанные с противоэпидемическими мерами: восстановление НДС при реорганизации; учёт НДС по субсидиям, предоставленным в связи с коронавирусной инфекцией; изменение в перечне операций, не подлежащих налогообложению, и порядке применения налоговых вычетов; вычеты НДС при создании НМА.

Спорные вопросы исчисления НДС по сложным операциям: при передаче отступного; безвозмездной передаче имущества; уступке права требования. НДС-последствия при списании дебиторской и кредиторской задолженности. Особенности определения момента налоговой базы по длящимся отгрузкам, по работам и услугам. Исчисление НДС по авансам полученным и выданным. НДС и суммы, связанные с реализацией. НДС при списании брака и недостач. Формирование налоговой базы при расчетах в иностранной валюте.

Спорные вопросы применения налоговых вычетов: применение налоговых вычетов в период простоя и отсутствия реализации; вычет НДС при покупке имущества у банкрота; вычет НДС от проблемных контрагентов, кто должен доказывать обоснованность налоговых вычетов; применение налоговых вычетов при приобретении электронных услуг; случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС; вычеты НДС при возврате товаров.

Ведение раздельного учета при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций. Операции, освобожденные от уплаты НДС. Порядок применения 5-% барьера. Порядок исчисления налоговых вычетов по НДС при раздельном учете.

 Актуальная арбитражная практика по НДС в 2019-2020 годах, в том числе практика Верховного суда РФ.

Лектор - Колмакова Полина Владимировна, налоговый консультант, зам. начальника консультационно- правового управления ООО "Элкод", эксперт - консультант по налогообложению

2 октября 2020 года, 10.00 - 17.00       

Особенности исчисления налога на прибыль организаций в 2020 году. Спорные вопросы формирования налоговой базы с учетом рыночного уровня цен

Обзор последних изменений в главу 25 НК РФ (Федеральные законы от 22.04.2020 № 121-ФЗ, от 29.09.2019 № 325-ФЗ, от 26.07.2019 № 210-ФЗ и др.), писем Минфина и ФНС России, судебных решений.

Экономическая обоснованность расходов: как налоговые органы и суды применяют этот принцип.

Применение рыночных цен по расходам и доходам для налога на прибыль (не контролируемые сделки). В каких случаях налоговики могут применять рыночные цены. Методы определения рыночной цены и возможности по снижению рисков. Примеры из судебной практики.

Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий. Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК РФ).

Списание дебиторской задолженности (безнадежные и сомнительные долги). Резерв по сомнительным долгам. Трудные вопросы списания долгов. Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации и т.п.

Списание кредиторской задолженности: когда признать, судебная практика.

Офисные расходы и их обоснование (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса). Фитнес для сотрудников.

Командировочные расходы: суточные, транспортные расходы, проживание и питание, расходы в иностранной валюте. Документальное подтверждение командировочных расходов.

Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.

Расходы на рекламу. Трудные вопросы расходов на рекламу. Нормируемые и ненормируемые расходы на рекламу. Отличие расходов на рекламу от расходов на продвижение. Документальное подтверждение расходов на рекламу.

Расходы на приобретение программ – списываем сразу или в течение срока (какого срока)?

Транспортные расходы и их документальное подтверждение.

Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание

Прочие расходы (консультационные и информационные услуги, расходы на рекламу, представительские расходы, расходы, связанные с улучшением условий труда, спорные расходы и т.д.)

Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ. Беспроцентные займы.

Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.

Прямые и косвенные расходы. Значение подразделения расходов на эти две категории. Вправе ли налогоплательщик сократить перечень прямых расходов, указанный в ст. 318 НК РФ? Арбитражная практика по признанию прямых и косвенных расходов.

Налог на прибыль при наличии обособленных подразделений. Исчисление и уплата федеральной и региональной части налога (ст. 288 НК РФ).

Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.

Лектор - Джаарбеков Станислав Маратович, руководитель интернет-проекта Taxslov.ru, член Палаты налоговых консультантов, эксперт по налогообложению, автор книги «Методы и схемы налоговой оптимизации», включенной в электронную «Ленинку»