26 февраля 2020 года
10.00 – 17.00
Налог на добавленную стоимость: важное и новое
Анализ изменений по НДС:
• новые основания для применения ставки 0%;
• применение налоговых вычетов при создании нематериальных активов;
• новые случаи восстановления НДС при реорганизации и пр.;
• планируемые изменения.
Особенности формирования налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях:
• как правильно определить момент отгрузки по договорам поставки, выполнения работ, оказания услуг;
• вопросы определения места реализации работ (услуг);
• в каких случаях налоговая база увеличивается на суммы, связанные с реализацией;
• контрольные точки при исчислении НДС с авансов полученных и выданных;
• рекламные расходы и НДС: вычеты и исчисление;
Формирование налоговой базы в рамках посреднических операций.
Особенности выполнения обязанностей налогового агента по НДС.
Приобретение электронных услуг: спорные вопросы исчисления налога.
Новый порядок исчисления НДС по услугам, оказанным за пределами РФ с 1 июля 2019 года, уточнение расчета пропорции для целей ведения раздельного учета НДС.
Особенности применения налоговых вычетов:
• период применения вычета по НДС. Три года – возможность налогового планирования;
• необходимые условия для вычета НДС в различных хозяйственных операциях: возврат товаров, корректировка стоимости;
• командировки, представительские расходы.
В каких случаях возможно отнесение НДС на затраты?
Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету.
Лектор - Колмакова Полина Владимировна, налоговый консультант, зам. начальника консультационно- правового управления ООО "Элкод", эксперт - консультант по налогообложению
27 февраля 2020 года
10.00 – 13.00
Корпоративное налогообложение в деталях
Налогообложение дивидендов, в т. ч. при их выплате иностранным компаниям с учетом правил о фактическом получателе доходов.
Налоговые последствия при заемном финансировании, в т.ч. применение правил «тонкой капитализации» с учетом судебной практики.
Правила о переносе убытков с учетом последних изменений ст. 283 НК.
Безналоговые способы безвозмездного финансирования (вклад в имущество общества, безвозмездное финансирование).
Лектор -Джаарбеков Станислав Маратович, руководитель интернет-проекта Taxslov.ru, аудитор, юрист, налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов, автор книги «Методы и схемы налоговой оптимизации», включенной в электронную «Ленинку»
14.00 - 17.00
Операции по увеличению и уменьшению капитала компаний и налоговые последствия для различных категорий участников (акционеров).
Общие налоговые последствия при сделках по продаже долей (акций), частные вопросы налогообложения при продаже бизнеса (сделки M&A), частные вопросы при продаже долей компаний, в имуществе которых преобладает недвижимость, налогообложение доходов от продажи на уровне иностранных холдинговых компаний.
Процедуры реорганизации и налоговые последствия.
Ликвидация компаний и налоговые последствия.
Правила о контролируемых иностранных компаниях (КИК), налогообложение доходов в виде прибыли КИК, налоговые последствия при ликвидации КИК.
28 февраля 2020 года
10.00 – 17.00
Налог на прибыль и налог на имущество организаций в 2020 году: сложное, спорное, неурегулированное
Налог на прибыль организаций
Изменения в порядке исчисления налога на прибыль организаций с 2020 года: новое в переносе убытков на будущее, в начислении амортизации, во внереализационном доходе, применении ставки 0%.
Как учредитель может влиять на развитие бизнеса без дополнительной уплаты налога на прибыль.
Своевременное и несвоевременное признание доходов от реализации: даты признания доходов от реализации; особенности составления первичных учетных документов.
Применение рыночных цен, кто должен контролировать.
Какие расходы вызывают сомнение, что такое необоснованная налоговая выгода.
Прямые и косвенные расходы: какие споры могут быть по распределению расходов и расчету незавершенного производства; позиция Конституционного суда в 2019 году.
Почему могут не признать расходы? Расходы по аренде; лизинговые платежи; ГСМ; представительские расходы; компенсационные за разъездной характер работы; расходы сторонних организаций; убытки в связи с аннулированием договора; безнадежные дебиторские задолженности, резерв по сомнительным долгам; резерв на выплату отпусков, расходы по контролируемым займам, убытки от переуступки обязательств и прав требования и другие виды расходов.
Почему важно своевременно формировать убытки и как ими воспользоваться в период налоговой проверки.
Можно ли признать расходы прошлых лет в отчетном периоде. В каких случаях нужно исправлять налоговую декларацию по налогу на прибыль, а в каких - нет. Как подтвердить дату расхода.
Какие спорные расходы можно признать: НДС, удержанный в другом государстве; прочие расходы, компенсированные доходами; расходы, подтвержденные копиями документов.
Какие ошибки в налоговой декларации могут привести к риску доначисления налога на прибыль?
Понятие «пассивного дохода» для возникновения оснований по удержанию налога у источника выплаты, в чем риски?
Налог на имущество организаций
Движимое и недвижимое имущество: как определять объект налогообложения в 2020 году. Разбираем практические ситуации прошлых лет и позицию Верховного Суда РФ.
Новые объекты налогообложения с 2020 года.
Среднегодовая стоимость основного средства, как определяется ФСБУ «Основные средства», планируемым к применению с 2021 года.
Изменение порядка декларирования в 2020 году.
Лектор - Новикова Татьяна Александровна, к.э.н., доцент, аудитор, налоговый консультант, преподаватель ИПБ