Программа
8 июня
Бухгалтерский и налоговый учет: разбираем отличия, находим общее
Ефремова Анна Алексеевна - член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, генеральный директор аудиторско-консультационной группы «ВЕКТОР РАЗВИТИЯ», методолог российского бухгалтерского учета, автор 20 монографий и более 200 статей по бухгалтерско-налоговой тематике
-
Различия в учете основных средств: выделение инвентарных объектов, формирование первоначальной стоимости, амортизация, выбытие по различным основаниям.
-
Признание и классификация затрат.
-
Расходы на НИОКР.
-
Скидки и бонусы, предоставленные продавцом покупателям.
-
Резервы в бухгалтерском и налоговом учете.
9 июня
Готовимся к отчетности: очередные маневры законодателя
Бондаренко Ольга Анатольевна - член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, к.ю.н., ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант
Программа актуализируется по мере внесения изменений в законодательство
НДС
-
Принципиальные изменения в администрировании, которые необходимо знать, готовясь к проверке. Камеральную проверку могут сократить до месяца, но вы это можете запомнить надолго. Что нужно знать и какие события контролировать. Анализ алгоритма развития событий в целях предотвращения негативных последствий для налогоплательщика. Рекомендации по защите.
-
Рекомендации по применению изменений законодательства 2021 г. в свете последних разъяснений контролирующих органов.
-
Обзор ошибок при формировании налоговой базы и заполнении отчетности, на которые точно обратят внимание проверяющие.
-
И все же, почему налоговая база по НДС не соответствует налоговой базе по налогу на прибыль?
-
Новые судебные решения, которые нужно взять на вооружение.
Налог на прибыль организаций
-
Изменения - 2021. Анализ спорных ситуаций.
-
Новый взгляд контролирующих органов на первичные документы в период коронавируса. Обзор рисков и рекомендации по их предотвращению.
-
Сложные и спорные вопросы в свете последних разъяснений контролирующих органов.
-
Анализ ошибок, допускаемых при формировании налоговой базы и отчетности.
-
Самое важное о дебиторской и кредиторской задолженности.
Налог на имущество организаций
-
Изменения – 2021.
-
Движимые объекты основных средств и недвижимость. Как правильно классифицировать, чтобы не допустить оплошность при исчислении налога на имущество организаций.
-
Узаконили расчет налога исходя из среднегодовой стоимости для отдельных «кадастровых» объектов недвижимости.
-
Нюансы пересмотра кадастровой стоимости с налоговыми последствиями.
-
Проблемы неотделимых улучшений.
-
Нюансы заполнения отчетности.
Транспортный налог
- Важное в 2021 г.:
- Уточнен порядок пересчета налога задним числом.
- Учет ведем и налоги перечисляем, но под контролем налоговой. Новые сроки уплаты налога, новые обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.
- Новые штрафные санкции.
Земельный налог
- Важное в 2021 г.:
- Как оспорить кадастровую стоимость.
- Учет ведем и налоги перечисляем, но под контролем налоговой. Новые сроки уплаты налога, новые обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.
- Новые штрафные санкции…
Спецрежимы
-
ЕНВД отменили: особенности перехода на другие режимы. Что потеряем, а что возьмем с собой.
-
Реформа УСН: что знать и к чему быть готовым.
-
Налоговые каникулы продлили: кому и при каких условиях положены.
-
ИП может перейти на патент. Новации есть и в этой сфере.
Оплата труда
- Экспресс-обзор принципиальных изменений в трудовое законодательство, которые могут оказать влияние на налогообложение выплат физлицам.
Страховые взносы
-
Изменения - 2021.
-
Ошибки, допускаемые плательщиками в свете последних разъяснений контролирующих органов.
-
Принципиальные изменения в формировании и представлении отчетности.
-
Пособия и страховые выплаты 2021.
-
База по страховым взносам и НДФЛ не совпадает. В чем различия?
НДФЛ
-
Изменения 2021г. Что взять на вооружение.
-
Последние изменения в порядке исчисления и уплаты НДФЛ. Налогообложение отдельных видов выплат.
-
Особенности формирования отчетности по НДФЛ (на что обратить первостепенное внимание при заполнении форм).
-
Позиции высших судебных инстанций по НДФЛ (ВС РФ об особенностях налогообложения отдельных видов выплат физлицам; КС РФ о необходимости возврата излишне удержанного НДФЛ налоговым агентом). Как действовать, если позиция ФНС не совпадает с позицией судов.
-
Новый подход к отчетности. 6-НДФЛ и 2 –НДФЛ не только объединили, но и принципиально изменили.
10 июня
Вопросы бухгалтерского учета ФСБУ 25/2018 в полугодовой отчетности
Рабинович Альмин Моисеевич - член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза», автор многих книг по учету и налогообложению и более 600 статей в периодических изданиях для бухгалтеров
Налоговые аспекты Стандарта
-
Новые возможные различия между бухгалтерским и налоговым учетом запасов.
-
Новый взгляд на старые возможности сближения бухгалтерского и налогового учета малоценных основных средств.
-
Учет косвенных расходов по ФСБУ 25/2018 – «за» или «против» отнесении общепроизводственных расходов к косвенным в налоговом учете.
-
Вычет НДС по товарам в пути – усиление позиций налогоплательщика.
Ответы на вопросы по бухгалтерскому учету запасов по ФСБУ 25/2018.
Готовимся к ФСБУ 25/2018
1. Общие вопросы
-
Условия признания объектов учета аренды и как их можно использовать для упрощения учета. Аренда в ГК РФ и бухгалтерском учете.
-
Что входит и не входит в состав арендных обязательств. Как соотносятся переменная часть арендной платы по договору аренды и переменные арендные платежи.
-
Срок договора и приоритет экономического содержания перед правовой формой.
-
Учет договоров безвозмездного пользования и договоров на неопределенный срок.
2. Учет у арендатора
-
Делится ли для арендатора аренда на виды и по каким критериям.
-
Какой актив учитывает арендатор, какие счета и статьи баланса при этом используются.
-
Когда арендатор может остаться в забалансовом учете по правилам ФСБУ 25/2018.
-
Как производится первоначальная оценка актива и обязательства. Новая «судьба» аванса, начальных и последующих неотделимых улучшений арендованного имущества. Дополнительные сложности при раздельном учете НДС.
-
Как определить ставку дисконтирования.
-
Дальнейшая «жизнь» актива и обязательства по аренде в учете арендатора. Сложности учета договоров в условных единицах и иностранной валюте.
-
Как отражается изменение условий договора аренды и его прекращение.
-
Первое применение стандарта арендатором. Влияние новых правил учета аренды на показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности арендатора.
-
Что нужно изменить в учетной политике и настройках бухгалтерской программы.