Программа
22 июня
10:00 – 12:00
Мачехин Виктор Александрович - к.ю.н., магистр частного права, доцент МГЮА им. О.Е. Кутафина и Финансового университета при Правительстве РФ, руководитель налоговой практики Linklaters (Москва), научный секретарь Российского отделения Международной налоговой ассоциации (IFA)
Современный опыт международного налогообложения и глобальные тренды: к каким изменениям готовиться трансграничному бизнесу (экспертный обзор)
-
Обзор правил международного налогообложения в РФ. Правила НК РФ в части международного налогообложения.
-
Особенности правовых актов, регулирующих международное налогообложение.
-
Налоговые соглашения (основные правила и процедуры).
-
Глобальные налоговые соглашения по различным вопросам.
-
Налоговые оговорки в неналоговых договорах.
-
Модельные конвенции, комментарии к модельным конвенциям. Комментарий ОЭСР.
-
Проект БЭПС и его влияние на налоговую практику в РФ.
-
Основы международного налогового планирования.
12:00 – 12:15 Перерыв
12:15 – 13:45
Воробьева Ольга Сергеевна - руководитель юридической практики EMERGING MARKETS GROUP, налоговый поверенный, член Палаты налоговых консультантов
Классификация специальных антиуклонительных норм, тонкая капитализация
13:45 – 14:30 Перерыв
14:30 – 17:00
Мачехин Виктор Александрович - к.ю.н., магистр частного права, доцент МГЮА им. О.Е. Кутафина и Финансового университета при Правительстве РФ, руководитель налоговой практики Linklaters (Москва), научный секретарь Российского отделения Международной налоговой ассоциации (IFA)
Современный опыт международного налогообложения и глобальные тренды: к каким изменениям готовиться трансграничному бизнесу (продолжение)
23 июня
10:00 – 13:00
Рябова Елена Валерьевна - к.ю.н., доцент Департамента налогов и налогообложения Финансового университета при Правительстве РФ, преподаватель Высшей школы государственного аудита МГУ
Сергеев Сергей Витальевич - к.ю.н., старший юрист компаний «Noerr»
Многосторонняя конвенция БЕПС: последствия для практики применения международных налоговых соглашений России. Влияние на российские группы Европейской директивы по борьбе с уходом от налогов и другие антиофшорные изменения в ЕС
-
Многосторонняя Конвенция БЕПС (MLI): идеология и механизм применения.
-
Процедура изменения соглашений.
-
Позиция России по адаптации MLI.
-
Позиция основных стран-партнеров по международным налоговым соглашениям, изменения соглашений (Кипр, Нидерланды, Люксембург, Великобритания).
-
Практика MLI в европейских странах.
-
Создание реестров конечных бенефициаров в ЕС. Практические рекомендации для компаний в России.
13:00 – 14:00 Перерыв
14:00 – 17:00
Семенова Мария Викторовна - к.э.н., АССА, занимается налоговым сопровождением бизнеса более 19 лет, в том числе на руководящих позициях в ведущих международных и российских консалтинговых компаниях (KPMG, Althaus Group, Mazars), автор книги "Налоговый навигатор для собственника"
Общие положения о международном налогообложении доходов в законодательстве РФ и налоговых соглашениях
- Резиденты:
– физические лица: общие правила по НК РФ. Налогообложение наследований. Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений.
– организации: общие правила по НК РФ. Особенности применения нулевой налоговой ставки по дивидендам из-за рубежа. Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений. Налог на имущество.
- Нерезиденты:
– физические лица: общие правила по НК РФ. Особенности применения нулевой налоговой ставки по дивидендах из-за рубежа. Налоги на доходы, уплаченные за рубежом. Положения налоговых соглашений. Процедура применения налоговых соглашений.
– организации: доходы от источников (общие правила, исключения, особенности отдельных операций). Правила налоговых соглашений об избежании двойного налогообложения. Процедура применения налоговых соглашений.
- Постоянное представительство иностранной организации: определение; порядок налогообложения; строительная площадка; зависимый агент.
- Иностранная организация: налоговое резидентство в РФ. Условия налогового резидентства в РФ. Исключения. Особенности налогообложения.
- Налоговое администрирование отношений с международным элементом.
- Постановка налогоплательщиков на учёт. Обмен информацией. Налоговые соглашения о избежании двойного налогообложения, конвенции об обмене информации.
24 июня
10:00 – 13:00
Воробьева Ольга Сергеевна - руководитель юридической практики EMERGING MARKETS GROUP, налоговый поверенный, член Палаты налоговых консультантов
Борьба с уклонением от уплаты налогов в международном налогообложении
-
Специальные антиуклонительные нормы в международном налогообложении: фактическое право на доход, концепция «бенефициарного собственника», тонкая капитализация, контролируемые иностранные компании - законодательные инструменты и развитие практики применения в РФ.
-
Специальные антиуклонительные нормы vs общие антиуклонительные нормы: проблемы применения, тенденции судебной практики.
-
Налогообложение (внутригрупповых) трансграничных операций (услуги, финансирование бизнеса, НМА, иные сделки): реальность и экономическая необходимость как «must have», всеобщий тренд на «переквалификацию» – старые и новые риски для налогоплательщиков.
13:00 – 13:30 Перерыв
13:30 – 16:20
Кабаков Антон Юрьевич - партнер Forte Tax & Law
Практическое международное налоговое планирование в РФ
-
Контролируемые сделки. Ценовой контроль сделок, не являющихся контролируемыми для целей ТЦО.
-
Актуальные вопросы трансфертного ценообразования: совершенствование национального законодательства тренды судебной практики. Workshop по ТЦО.
16:30 – 18:00
Зайцев Владимир Сергеевич - руководитель налоговой службы «Сименс»
НДС в трансграничной деятельности