ПРОГРАММА

ПРИКЛАДНЫЕ ВОПРОСЫ ПРИМЕНЕНИЯ ОБЩИХ НОРМ ГК РФ В РАБОТЕ НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТАНТА

Коржикова Лариса Владимировна, м.ч.п., судебный юрист, медиатор, фасилитатор. Автор и ведущая тренингов и курсов повышения квалификации налоговых консультантов, аудиторов, адвокатов.

Общие положения

• Источники, обычаи делового оборота отрасли права, диапозитивные и императивные нормы. Структура гражданского законодательства

• Принцип добросовестности как основополагающий

• Способы урегулирования конфликтов: Система судов, примирение, медиация.
   

Общая часть: субъекты правоотношения

• Правосубъектность физического лица и юридического, что это и зачем это надо знать и как это спасет от убытков.

• Виды субъектов гражданско - правовых правоотношений. Виды юридических лиц и их преимущества друг перед другом

• Особенности жизни юридических лиц: Создание, реорганизация, ликвидация, признание недействующим. Интересы кредиторов при жизни компании.

• Банкротство: виды и уголовная ответственность, стадии и их цели и задачи, особенности рассмотрения споров в рамках процедуры банкротства, субсидиарная ответственность.
   

Общая часть: вещные права

• Отличие вещных и обязательственных правоотношений

• Право собственности: возникновение, прекращение

• Общая собственность: cовместная, долевая. Особенности возникновения и прекращения.

• Иные вещные права: виды и особенности
   

Общая часть: обязательственные правоотношения

• Сравнение понятий: Обязательство, договор, сделка. Их цель и значение.

• Практические виды сделок

• Формула устойчивого договора и его элементы. Действительность/ недействительность договора/сделки, заключенность / незаключенность сделки. Эстоппель

• Обеспечение  исполнения обязательства. Виды неустоек. Самые устойчивые варианты обеспечения обязательств.
   

Общая часть: договорное право

• Заключение договора. Стадии заключения договора. Переговоры при заключении договора, которые не повлекут убытки.

• Изменение договора

• Расторжение договора и односторонний отказ от исполнения: понятия, основания, отличия.
   

Решение практических задач по заданным ситуациям.

СПЕЦИАЛЬНЫЕ БЛОКИ ПРОГРАММЫ
 

САМЫЕ ПОПУЛЯРНЫЕ ВИДЫ ДОГОВОРОВ ПОД «ПРИЦЕЛОМ» НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ, РИСКИ ИХ ПЕРЕКВАЛИФИКАЦИИ

Контроль договоров налоговым консультантом как часть системы внутреннего контроля и налогового планирования в организации

• Как обеспечить получение от продавца счета-фактуры и первичных документов

• Штрафы и возмещение убытков: налоговый учет

• Условие об НДС в договоре: как не допустить ошибок

• Авансы и задаток: налоговые последствия

• Компенсация затрат продавца: анализируем варианты

• Как избежать претензий в получении необоснованной налоговой выгоды: договорной аспект
  
  

Договоры аренды и лизинга: налоговые нюансы

• На что налоговому консультанту следует обратить внимание при визировании договоров аренды и лизинга

• Расходы на ремонт арендованных ОС. Договорная обязанность по текущему и капитальному ремонту.

• Значение сроков и государственной регистрации договора для налогообложения и бухгалтерского учета

• Коммунальные услуги как часть договора аренды: варианты оформления и налоговые последствия

• Налог на имущество при аренде и лизинге

• Неотделимые улучшения арендованного имущества: налоговые аспекты

• Двойное назначение обеспечительного платежа. Налоговые последствия обеспечительного платежа: спорные ситуации. Включать ли сумму полученного обеспечительного платежа в налоговую базу по НДС

• Безвозмездное пользование: налоговые последствия

• Особенности налогового учета лизинга

• Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски

• Повышенный коэффициент амортизации 3 по предмету лизинга
   

Договор подряда и договор об оказании услуг: учетные и налоговые нюансы

• На что налоговому консультанту следует обратить внимание при визировании договоров подряда и оказания услуг

• Гонорар успеха в договоре на оказание юридических услуг: проблемы и решение

• Работы и услуги: сходства и различия в налогообложении

• Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта

• Какие расходы на работы и услуги считать «опоздавшими»

• Как делить расходы на прямые и косвенные

• Специфика учета и налогообложения длительных договоров
   

Договор купли-продажи (поставки): учетные и налоговые нюансы

• На что налоговому консультанту следует обратить внимание при визировании договоров купли-продажи и поставки

• Отсрочка и рассрочка: на что обратить внимание

• Скидки и рекламные акции: особенности учета и налогообложения

• Возврат товаров и авансов

• Транспортные расходы

• Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание
   

Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование): учетные и налоговые вопросы

• На что налоговому консультанту следует обратить внимание при визировании посреднических договоров

• Особенности гражданско-правовой и налоговой квалификации посреднической деятельности

• «Свои» и «чужие» расходы посредника: различия в учете

• Уточнение обязанностей посредников при ведении журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур

• Посредническая деятельность как рискообразующий фактор при назначении и проведении налоговой проверки
   

Договор займа

• Налоговые особенности договора займа.

• Дата признания процентов в расходах и доходах

• Как работать с нормативами процентов, указанными в п. 1 ст. 269 НК?

• Особенности учета процентов при приобретении ОС и осуществлении капитальных вложений

• Беспроцентные займы

• Переквалификация займов в авансы: обзор судебной практики

• Внутригрупповые займы: на что обратить внимание
   

Уступка имущественных прав (цессия)

• Особенности документального оформления

• НДС и налог на прибыль при уступке имущественных прав

«СХОЖИЕ» ДОГОВОРЫ: ТОНКОСТИ КВАЛИФИКАЦИИ 

КОРЖИКОВА Лариса Владимировна, м.ч.п., судебный юрист, медиатор, фасилитатор. Автор и ведущая тренингов и курсов повышения квалификации налоговых консультантов, аудиторов, адвокатов.

НЮАНСЫ РАБОТЫ С ИП ИЛИ САМОЗАНЯТЫМИ. РИСКИ ПЕРЕКВАЛИФИКАЦИИ ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОГО ДОГОВОРА В ТРУДОВОЙ

ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, руководитель интернет-проекта Taxslov.ru; автор книг: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации»
 

• Заключаем договор с ИП: риски, нюансы,

• Как на договор с ИП влияют его виды деятельности в ЕГРИП?

• Как проявить должную осмотрительность?

• ИП – управляющий вместо директора: когда ФНС придёт с проверкой?

• Чем самозанятый отличается от работника и ИП?

• Что может делать самозанятый, а что запрещено?

• Риски переквалификации гражданско-правового договора в трудовой, с доначислением НДФЛ и страховых взносов. Последняя судебная практика и разъяснения ФНС.

РЕОРГАНИЗАЦИЯ КОМПАНИИ: НАЛОГОВЫЕ АСПЕКТЫ

ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, руководитель интернет-проекта Taxslov.ru; автор книг: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации»
 

• Виды, цели и процедура реорганизации:

-  Особенности преобразования,

-  Сходства и различия присоединения и слияния,

-  Выделение и разделение: нюансы и сложности.

• Налоговые последствия реорганизации: НДС, налог на прибыль.

• Перенос убытков при реорганизации (ст. 283 НК РФ).

• Сроки владения долями ООО и акциями АО для льготы при их продаже: на что обратить внимание (ст. 284.2. НК РФ).

• Реорганизация как инструмент налоговой выгоды.

• Случаи, когда налоговый орган не сможет доначислить налоги за реорганизацию

• Ситуации, когда налоговая инспекция видит дробление бизнеса

• Налоговое планирование реорганизации: сложности доказывания.

• Холдинги. Правовой статус.

• Вертикальные и горизонтальные конструкции.

Завершение курса, защита работ

КОРЖИКОВА Лариса Владимировна, м.ч.п., судебный юрист, медиатор, фасилитатор. Автор и ведущая тренингов и курсов повышения квалификации налоговых консультантов, аудиторов, адвокатов.

Впечатления участников курса

"Курс очень понравился и необходим в работе налоговых консультантов. Только положительные эмоции от курса. Рекомендую коллегам" (Лифанова Светлана Валентиновна, юрист ООО "ФОРА-КОНСАЛТ")

"Очень благодарна лектору за действительно полезные знания, полученные на курсе. Здесь учат думать и анализировать: кто, что, зачем, когда, почему и какие последствия. Было полезно "выйти" за пределы Налогового кодекса и научиться определять вид сделки с точки зрения Гражданского кодекса" (бухгалтер по налоговому учету) 

"Автора курса – Л.В. Коржикову мне рекомендовали ранее, поэтому выбрал данный курс, чтобы обновить свои знания. И не пожалел. Курс заслуживает только положительной оценки. Лектор прекрасно преподносит материал" (Аханов Дмитрий Васильевич, член Союза «ПНК», руководитель проектов, компания «Аквитенс»)

"Участвовала в данном курсе с целью получить более глубокие знания в области права. Прекрасный преподаватель с авторской методикой. Приглашайте ее еще!" (Родионова Анна, член Союза «ПНК», налоговый консультант)

"Палата налоговых консультантов – единственная площадка, где меня устраивает качество мероприятий. Выбрала данный курс с целью систематизации знаний. Рекомендую коллегам." (Шарашина Галина Петровна, член Союза «ПНК», заместитель директора, ООО «РСГ – Бизнес Сервис» ГК «Кортрос»)

"Все моменты курса оцениваю положительно. Помогает систематизировать знания" (Маленков Сергей Владимирович, член Союза «ПНК», главный государственный налоговый инспектор отдела выездных проверок МРИ ФНС России №7 по крупнейшим налогоплательщикам)

"Основной целью для меня было – разобраться, как «читать» договоры. Мне очень понравился подход лектора к изложению сложного материала" (Главный бухгалтер)

"Весь курс прошел «на одном дыхании». Прекрасная подача материала" (Романова Елена Юрьевна, главный бухгалтер, ООО «Евровет»)