...

Мероприятия

Проблемные вопросы законодательства и зоны налоговых рисков: подводим итоги 2023 года, планируем 2024 год (20-21 ноября, 19 декабря)

очно: Москва, ул. Земляной Вал, д. 4, стр. 1 / дистанционно


Джаарбеков Станислав Маратович
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, основатель и руководитель интернет-проекта Taxslov.ru; автор книг: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации»
Сасов Константин Анатольевич
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев групп»
Малкова Ольга Анатольевна
руководитель Регионального офиса Налогового бюро Союза «ПНК» по Калужской области, практикующий налоговый консультант, юрист
Матиташвили Александр Арсенович
член Союза «ПНК», налоговый юрист, руководитель Департамента консалтинговых услуг аудиторской компании

ПРОБЛЕМНЫЕ ВОПРОСЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И ЗОНЫ НАЛОГОВЫХ РИСКОВ:
ПОДВОДИМ ИТОГИ 2023 ГОДА, ПЛАНИРУЕМ 2024 ГОД

20 ноября, 10:00 – 17:00

Знаковые судебные решения по налоговым спорам: выводы и рекомендации для снижения налоговых рисков

ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», эксперт по налогообложению, основатель и руководитель интернет-проекта Taxslov.ru; автор книг: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый бенчмаркинг», «Методы и схемы налоговой оптимизации» 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
  • Экономическая оправданность расходов (налог на прибыль). Последние тенденции судебной практики по экономической оправданности расходов (ст. 252 НК). Ситуации, которые могут приводить к спорам, рекомендации по снижению рисков.

  • Списание дебиторской и кредиторской задолженности в целях исчисления налога на прибыль

  • Выводы и тренды судебной практики по вопросам:

  • Учет дебиторской задолженности в расходах

  • Списание дебиторской задолженности в будущих периодах

  • О подтверждении истребования дебиторской задолженности

  • Доход в виде кредиторской задолженности

  • Последствия ликвидации контрагента с «черной меткой»

  • Последствия при ликвидации контрагента путем реорганизации

  • Исключение премий сотрудникам из расходов

  • Какие условия для признания премий сотрудникам анализируют суды

  • Примеры положительных судебных решений с обоснованием премий.

  • Примеры отрицательных судебных решений по расходам на премии.

  • Спорные расходы

  • Прямые и косвенные расходы: какие расходы должны быть обязательно прямыми, а какие можно отнести к косвенным (ст. 318 – 320 НК).

  • Расходы на рекламу: на что обратить внимание.

  • Командировочные и представительские расходы.

  • Исправление ошибок в налоговом учете

  • Практика по учету расходов прошлых лет в периоде их обнаружения, без сдачи уточненки (ст. 54 НК). Рисковые ситуации, которые могут привести к спорам.


НДС

  • Перенос вычета НДС на будущие периоды: что говорит судебная практика?

  • Авансовый НДС: на что обратить внимание!

  • Спорные вопросы НДС (исчисление, вычет, восстановление): примеры судебных решений.


ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

  • Формирование первоначальной стоимости ОС для налогового учета: какие расходы включаются, а какие нет (примеры судебных решений)?

  • Вычет НДС по капитальным вложениям: правовые позиции судов

  • Спорные вопросы учета ОС и капитальных вложений в судебной практике

  • Ремонт или модернизация (реконструкция): где проходит граница?


АРЕНДА И ЗАЙМЫ

  • Аренда

  • Сложные вопросы налогового учета аренды в судебных решениях (расходы по незарегистрированной аренде, ремонт арендованных ОС и иные ситуации)

  • Расходы на неотделимые улучшения арендованного имущества: на что обратить внимание, с учетом последней судебной практики.

  • Займы (в т.ч. и внутрифирменные)

  • Судебная практика по инвестиционным (долгосрочным) внутрифирменным займам. Списание внутрифирменных займов.

  • Беспроцентные займы

  • Споры по переквалификации займов (полученных займов в аванс, выданных займов акционерам в дивиденды и иные споры)


ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА

  • Дробление без спецрежимов: когда возможны риски?

  • Последняя практика по дроблению бизнеса с применением льготных налогоплательщиков (УСН, ПСН, НПД и другие).


Ответы на вопросы, практические рекомендации



 

21 ноября

Письма Минфина России: рекомендации к применению 

10:00 – 13:00

МАТИТАШВИЛИ Александр Арсенович, член Союза «ПНК», юрист, руководитель Департамента консалтинговых услуг аудиторской компании 

  • Письма Минфина России как источник аргументов в спорах с налоговыми органами: какие помогут, а какие – нет (на материалах судебной практики)

  • Налоговому консультанту на заметку: какими письмами Минфина руководствуются налоговые органы.

  • Письма Минфина в практике налогового консультирования: прикладной характер использования



14:00 – 17:00

Новые тренды проверки контрагентов и контроля сделок с ними

МАЛКОВА Ольга Анатольевна, руководитель Регионального офиса Налогового бюро Союза «ПНК» по Калужской области, практикующий налоговый консультант, юрист, аккредитованный судебный эксперт

Все важнее и актуальнее становятся навыки налоговых консультантов по оценке рисков работы с тем или иным контрагентом, проверки сделок с ними. Это важно не только с точки зрения проявления должной осмотрительности налогоплательщика, но и обеспечения собственной безопасности налогового консультанта.

Спикер поделится своим более чем 20-летним опытом по предварительному юридическому и финансовому экспресс-анализу контрагентов.  Предложит рабочие и доказавшие свою эффективность инструменты.

  • Методы юридической экспресс-проверки контрагентов с использованием доступных интернет-ресурсов. Как находить и интерпретировать данные внешних источников. Как верно сделать вывод об отсутствии рисков работы с контрагентом.

  • Экспресс - анализ финансовой отчетности контрагентов. Как моментально оценить риски или их отсутствие в работе с контрагентами.

  • Методы определения банкротства компании-контрагента.

  • Методы определения фактов вывода активов.

  • Как проверить законность директора контрагента. Распространенные ошибки в оформлении исполнительного органа налогоплательщика и методы их устранения. Учимся читать Устав, Протокол и Трудовой договор с директором юридически грамотно.

  • Рисковые зоны договоров с самозанятыми и ГПХ. Пошаговый план проверки договоров и защиты их от переквалификации в трудовые. Разбор позиции Центробанка по блокировке счетов самозанятых и ИП на сегодня.

  • Как исключить риски признания сделки недействительной: практические рекомендации. 




19 декабря, 10:00 – 17:00 - дистанционный формат

Ст. 54.1 НК РФ: комментарий налогового адвоката

САСОВ Константин Анатольевич, к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев групп»

  • История борьбы государства с налоговой минимизацией налогоплательщика:

  • что такое злоупотребление правом в ущерб публичным интересам,

  • применение ст.10 ГК РФ по аналогии,

  • феномен «добросовестного налогоплательщика»,

  • доктрина обоснованности налоговой выгоды,

  • удивительная история создания общей нормы борьбы с налоговыми злоупотреблениями.

  • Анализ ст. 54.1 НК РФ и практики её применения:

  • запрет искажения в налоговом учете фактов хозяйственной жизни: диспозиция без санкции;

  • что значит отказ в праве исчислять налоги по правилам части 2 НК РФ;

  • деловая цель сделки: как обосновать и чем подтвердить;

  • требование надлежащего исполнителя договора: для чего это нужно и как это соотносится с ГК РФ;

  • допустим ли налоговый регресс, если контрагент нарушил требование личного исполнения обязательства;

  • должная осмотрительность по закону и на практике;

  • как повысить свою осмотрительность, не нарушая закон;

  • запрос в налоговую инспекцию по месту нахождения контрагента;

  • правовое значение неуплаты налогов контрагентом; на ком бремя доказывания этого обстоятельства.

  • как работает «налоговая ловушка» АСК НДС-2 и как с ней бороться налогоплательщику;

  • как выявить налогового бенефициара «технической компании».

  • Налоговая реконструкция притворных сделок: закон и судебная практика.

  • допускает ли ст. 54.1 НК РФ налоговую реконструкцию (позиция Минфина и высших судов);

  • действительный размер налоговых обязательств или конституционный принцип законно установленного налога;

  • разъяснения ФНС об активной роли налогоплательщика: как это соотносится с налоговым правом;

  • применимы ли правовые позиции ВАС РФ для реконструкции налога на прибыль в условиях ст. 54.1. (прецедент ООО «Камский завод ЖБИиК», п.8 Постановления Пленума ВАС РФ №57);

  • как реконструировать НДС при переводе налогоплательщика с УСН на ОСНО;

  • как реконструировать НДС, если товар (работу, услугу) купили у «технической компании»: практика ВС РФ;

  • как и когда и кто может установить реального контрагента налогоплательщика для целей исчисление налога на прибыль и НДС: Письмо ФНС России от 10.10.2022 г. №БВ-4-7/13450@;

  • методики определения действительного размера налоговых обязательств от центрального аппарата ФНС России: Обзор правовых позиций, сформированных ФНС России по результатам рассмотрения жалоб (апелляционных жалоб) налогоплательщиков;

  • Искусственное дробление бизнеса: как установить, оспорить и предотвратить

  • злоупотребление упрощенным налоговым режимом: типичные модели;

  • признаки «дробления бизнеса»: формальные и существенные;

  • обнадеживающая судебная статистика и новые критерии для оценки налоговой минимизации;

  • корректная налоговая реконструкция раздробленного бизнеса:

  • кому возвращать налоговую переплату участников группы: Письмо ФНС России от 14.10.2022 г. №БВ-4-7/13774@;

  • факторы, снижающие риски обвинения в искусственности дробления бизнеса;

  • почему доктрина «искусственного дробления бизнеса» справедливее, законнее и перспективнее доктрины «должной осмотрительности»;

  • применение ст. 119 НК РФ в случае ошибочного определения налогоплательщиком упрощенного налогового режима: конституционный аспект проблемы.