Налоговый интенсив
ПРОБЛЕМНЫЕ ВОПРОСЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, ЗОНЫ НАЛОГОВЫХ РИСКОВ, ПРАВИЛА БЕЗОПАСНОСТИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ И НАЛОГОВЫХ КОНСУЛЬТАНТОВ: подводим итоги 2024 года, планируем 2025 год
11 декабря, 10:00 - 17:00
Заработная плата, НДФЛ, страховые взносы: заканчиваем 2024 год и переходим в 2025 год без ошибок
ВОРОБЬЕВА Елена Вячеславовна, член Союза «ПНК», к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства «Заработная плата», а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц
- Заработная плата за декабрь:
- Выплата за полный месяц в декабре – риски досрочного начисления, корректировка начисленных сумм в январе (работник заболел в последние дни года, за которые начислена зарплата), запрет на удержание излишне начисленных сумм по инициативе работодателя (статья 137 ТК РФ)
- Выплата заработной платы за вторую половину декабря в январе: как отразить сумму заработной платы в РСВ, в 6-НДФЛ, в Справках о доходах физических лиц
- Основная налоговая база переходит через 5 млн руб. в декабре – возможные варианты
- Отчетность по НДФЛ и страховым взносам
- Типичные ошибки: простые правила, которые помогают их избежать
- Доходы, полностью освобожденные от обложения: показывать в отчетности или нет
- НДФЛ исчислен в 2024 году, а удержан в 2025 году – надо ли сообщать налоговым органам о невозможности удержать налог
- Обнаружена ошибка – надо ли представлять уточненную отчетность
- Налог на доходы физических лиц – 2025 год
- Новые совокупности налоговых баз и налоговые ставки
- Стандартные налоговые вычеты: новый вид, новые размеры, новые условия предоставления
- Социальные налоговые вычеты
- Профессиональные налоговые вычеты
- Уточнение правил налогообложения выплат при увольнении (размеры – по ТК РФ; налоговые льготы – по НК РФ)
- Материальная выгода: «кнут и пряник»
- Налогообложение доходов работников и исполнителей по договорам ГПХ, работающих за пределами РФ
- Страховые взносы в 2025 году
- Предельная величина базы
- Новый пониженный тариф
- Заработная плата в свете разъяснений Конституционного Суда РФ
- Разделение на компенсационные и стимулирующие выплаты – это важно?
- Постоянная часть заработной платы – что в нее входит? Зачем ее определять? Входит ли в число «постоянных» выплат доплата за работу ночью? Может ли премия считаться «постоянной» выплатой, если ее размер не меняется на протяжении нескольких месяцев, лет?
- Доплаты за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных – что именно должен компенсировать работодатель. Дополнения в статью 152 ТК РФ и в статью 153 ТК РФ. Повышенная оплата сверхурочной работы и работы в выходной день: общее и различия (Постановление КС РФ от 27.06.2023 № 35-П). Деньги или отдых (Постановления КС РФ от 06.12.2023 № 56-П, от 28.06.2018 № 26-П). Влияют ли доплаты друг на друга (работа ночью в праздник, сверхурочная работа в ночные часы)
- Система премирования: «степень свободы» работодателя (Постановление КС РФ от 15.06.2023 № 32-П). Проекты внесения изменений в статью 135 ТК РФ.
- МРОТ: размер, состав (Постановления КС РФ от 23.09.2024 № 40-П, от 27.06.2023 № 35-П, от 11.04.2019 № 17-П, от 16.12.2019 № 40-П) – ждем новых решений Суда?
- Дополнения в статью 236 ТК РФ (Федеральный закон от 30.01.2024 № 3-ФЗ; Постановление КС РФ от 11.04.2023 № 16-П). Основания для начисления и налогообложение компенсации за задержку выплаты заработной платы
12 декабря, 10:00 - 17:00
ИЗМЕНЕНИЯ – 2025: ЭКСПРЕСС-ОБЗОР
Практика применения изменений налогового законодательства, принятых в 2023 – 2024 гг.: на что обратить внимание
ЗАГОРУЛЬКО Ирина Петровна, член Союза «ПНК», руководитель Налогового бюро Союза «ПНК»
Признание УСН-налогоплательщиков плательщиками НДС c 1 января 2025 года; налоговая амнистия дробления бизнеса – в свете разъяснений ФНС России
БОЛОНКИНА Наталья Петровна, член Союза «ПНК», до мая 2024 г. – государственный советник РФ 3 класса заместитель начальника отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Московской области
- Признание УСН-налогоплательщиков плательщиками НДС c 1 января 2025 года
- Новые критерии применения УСН. Новые лимиты для перехода на УСН. Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН.
- Предельный доход за 9 месяцев 2024 для перехода на УСН с 2025 года.
- Определение численности.
- Основные средства.
- Порядок учета доходов при УСН.
- Доходы от реализации
- Внереализационные доходы
- Безвозмездно полученное имущество или права на него.
- Доходы, не учитываемые при УСН.
- НДС для УСН с 2025 года.
- Какие обязанности по НДС появятся у упрощенцев в 2025 году
- Как начислить НДС, как определить налоговую базу
- Счета – фактуры при УСН с 2025 года
- Книга – продаж при УСН с 01.01.2025
- Нужно ли вести книгу покупок при УСН с 2025 года
- Декларация по НДС при УСН с 2025 года.
- Как будет действовать освобождение от НДС. Как упрощенцы без освобождения будут платить НДС.
- Вычет НДС, как оформить и отразить в учете.
- В каких случаях можно не пользоваться вычетом НДС и какую ставку НДС следует применять.
- НДС при смене режимов.
- Прочие поправки
- Налоговая амнистия дробления бизнеса
Налоги: на прибыль, имущество, земельный. Электронный документооборот: актуальные новости
БОРИСОВА Вера Семеновна, аналитик Союза «ПНК»
13 декабря, 10:00 – 14:00, ДИСТАНЦИОННО
ЛИЧНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И РИСКИ В ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТАНТА
КАРПЕЦ Дмитрий Владимирович, член Союза «ПНК», руководитель налоговой практики «Карпец и партнеры»
- Налоговый консультант в штате компании
- Риски дисциплинарной и административной ответственности:
- должностная инструкция;
- круг решаемых задач;
- фактическое взаимодействие с другими подразделениями - Налоговый консультант как субъект предпринимательской деятельности:
- Риски административной и уголовной ответственности
- Источники рисков:
- Росфинмониторинг;
- Правоохранительные органы (соучастие по налоговым составам УК РФ);
- Контрагенты (клиенты);
- Коллеги. - Способы и инструменты для минимизации рисков
- Средства защиты информации:
- технические;
- программные;
- организационные. -
Юридические:
- брифы для клиента;
- соглашения и оговорки об ограничении ответственности. - Дополнительные способы управления рисками
- Цифровое представительство
- Репутация в контролирующих органах