...

Мероприятия

Проблемные вопросы законодательства, зоны налоговых рисков, правила безопасности налогоплательщиков и налоговых консультантов: подводим итоги 2024 года, планируем 2025 год

очно: Москва, Покровский бульвар, 4/17 стр. 3 / дистанционно


Воробьева Елена Вячеславовна
член Союза «ПНК», к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц
Карпец Дмитрий Владимирович
член Союза «ПНК», руководитель налоговой практики «Карпец и партнеры»
Загорулько Ирина Петровна
Руководитель Налогового бюро Союза «ПНК», член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», юрист, практикующий налоговый консультант
Болонкина Наталья Петровна
член Союза «ПНК», государственный советник РФ 3 класса, до мая 2024 г. – заместитель начальника отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Московской области
Борисова Вера Семеновна
аналитик Союза «ПНК»

Налоговый интенсив

ПРОБЛЕМНЫЕ ВОПРОСЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, ЗОНЫ НАЛОГОВЫХ РИСКОВ, ПРАВИЛА БЕЗОПАСНОСТИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ И НАЛОГОВЫХ КОНСУЛЬТАНТОВ: подводим итоги 2024 года, планируем 2025 год

11 декабря, 10:00 - 17:00

Заработная плата, НДФЛ, страховые взносы: заканчиваем 2024 год и переходим в 2025 год без ошибок

ВОРОБЬЕВА Елена Вячеславовна, член Союза «ПНК», к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства «Заработная плата», а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц

  • Заработная плата за декабрь:
  • Выплата за полный месяц в декабре – риски досрочного начисления, корректировка начисленных сумм в январе (работник заболел в последние дни года, за которые начислена зарплата), запрет на удержание излишне начисленных сумм по инициативе работодателя (статья 137 ТК РФ)
  • Выплата заработной платы за вторую половину декабря в январе: как отразить сумму заработной платы в РСВ, в 6-НДФЛ, в Справках о доходах физических лиц
  • Основная налоговая база переходит через 5 млн руб. в декабре – возможные варианты
  • Отчетность по НДФЛ и страховым взносам
  • Типичные ошибки: простые правила, которые помогают их избежать
  • Доходы, полностью освобожденные от обложения: показывать в отчетности или нет
  • НДФЛ исчислен в 2024 году, а удержан в 2025 году – надо ли сообщать налоговым органам о невозможности удержать налог  
  • Обнаружена ошибка – надо ли представлять уточненную отчетность
  • Налог на доходы физических лиц – 2025 год
  • Новые совокупности налоговых баз и налоговые ставки
  • Стандартные налоговые вычеты: новый вид, новые размеры, новые условия предоставления
  • Социальные налоговые вычеты
  • Профессиональные налоговые вычеты
  • Уточнение правил налогообложения выплат при увольнении (размеры – по ТК РФ; налоговые льготы – по НК РФ)
  • Материальная выгода: «кнут и пряник»
  • Налогообложение доходов работников и исполнителей по договорам ГПХ, работающих за пределами РФ
  • Страховые взносы в 2025 году
  • Предельная величина базы
  • Новый пониженный тариф
  • Заработная плата в свете разъяснений Конституционного Суда РФ
  • Разделение на компенсационные и стимулирующие выплаты – это важно?
  • Постоянная часть заработной платы – что в нее входит? Зачем ее определять? Входит ли в число «постоянных» выплат доплата за работу ночью?  Может ли премия считаться «постоянной» выплатой, если ее размер не меняется на протяжении нескольких месяцев, лет?
  • Доплаты за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных – что именно должен компенсировать работодатель. Дополнения в статью 152 ТК РФ и в статью 153 ТК РФ. Повышенная оплата сверхурочной работы и работы в выходной день: общее и различия (Постановление КС РФ от 27.06.2023 № 35-П). Деньги или отдых (Постановления КС РФ от 06.12.2023 № 56-П, от 28.06.2018 № 26-П). Влияют ли доплаты друг на друга (работа ночью в праздник, сверхурочная работа в ночные часы)
  • Система премирования: «степень свободы» работодателя (Постановление КС РФ от 15.06.2023 № 32-П). Проекты внесения изменений в статью 135 ТК РФ.
  • МРОТ: размер, состав (Постановления КС РФ от 23.09.2024 № 40-П, от 27.06.2023 № 35-П, от 11.04.2019 № 17-П, от 16.12.2019 № 40-П) – ждем новых решений Суда?  
  • Дополнения в статью 236 ТК РФ (Федеральный закон от 30.01.2024 № 3-ФЗ; Постановление КС РФ от 11.04.2023 № 16-П). Основания для начисления и налогообложение компенсации за задержку выплаты заработной платы


 

12 декабря, 10:00 - 17:00

ИЗМЕНЕНИЯ – 2025: ЭКСПРЕСС-ОБЗОР

Практика применения изменений налогового законодательства, принятых в 2023 – 2024 гг.: на что обратить внимание

ЗАГОРУЛЬКО Ирина Петровна, член Союза «ПНК», руководитель Налогового бюро Союза «ПНК»


Признание УСН-налогоплательщиков плательщиками НДС c 1 января 2025 года; налоговая амнистия дробления бизнеса – в свете разъяснений ФНС России

БОЛОНКИНА Наталья Петровна, член Союза «ПНК», до мая 2024 г. – государственный советник РФ 3 класса заместитель начальника отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Московской области

  • Признание УСН-налогоплательщиков плательщиками НДС c 1 января 2025 года
  • Новые критерии применения УСН. Новые лимиты для перехода на УСН. Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН.
  • Предельный доход за 9 месяцев 2024 для перехода на УСН с 2025 года.
  • Определение численности.
  • Основные средства.
  • Порядок учета доходов при УСН.
  • Доходы от реализации
  • Внереализационные доходы
  • Безвозмездно полученное имущество или права на него.
  • Доходы, не учитываемые при УСН.
  • НДС для УСН с 2025 года.
  • Какие обязанности по НДС появятся у упрощенцев в 2025 году
  • Как начислить НДС, как определить налоговую базу
  • Счета – фактуры при УСН с 2025 года
  • Книга – продаж при УСН с 01.01.2025
  • Нужно ли вести книгу покупок при УСН с 2025 года
  • Декларация по НДС при УСН с 2025 года.
  • Как будет действовать освобождение от НДС. Как упрощенцы без освобождения будут платить НДС.
  • Вычет НДС, как оформить и отразить в учете.
  • В каких случаях можно не пользоваться вычетом НДС и какую ставку НДС следует применять.
  • НДС при смене режимов.
  • Прочие поправки
  • Налоговая амнистия дробления бизнеса

Налоги: на прибыль, имущество, земельный. Электронный документооборот: актуальные новости

БОРИСОВА Вера Семеновна, аналитик Союза «ПНК»

 


 

13 декабря, 10:00 – 14:00, ДИСТАНЦИОННО

ЛИЧНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И РИСКИ В ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТАНТА

КАРПЕЦ Дмитрий Владимирович, член Союза «ПНК», руководитель налоговой практики «Карпец и партнеры»
 

  • Налоговый консультант в штате компании
  • Риски дисциплинарной и административной ответственности:
    - должностная инструкция;
    - круг решаемых задач;
    - фактическое взаимодействие с другими подразделениями 
  • Налоговый консультант как субъект предпринимательской деятельности:
  • Риски административной и уголовной ответственности
  • Источники рисков:
    - Росфинмониторинг;
    - Правоохранительные органы (соучастие по налоговым составам УК РФ);
    - Контрагенты (клиенты);
    - Коллеги.
  • Способы и инструменты для минимизации рисков
  • Средства защиты информации:
    - технические;
    - программные;
    - организационные.
  • Юридические:
    - брифы для клиента;
    - соглашения и оговорки об ограничении ответственности.
  • Дополнительные способы управления рисками
  • Цифровое представительство
  • Репутация в контролирующих органах