Налоговый интенсив

ПРОБЛЕМНЫЕ ВОПРОСЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, ЗОНЫ НАЛОГОВЫХ РИСКОВ, ПРАВИЛА БЕЗОПАСНОСТИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ И НАЛОГОВЫХ КОНСУЛЬТАНТОВ: подводим итоги 2024 года, планируем 2025 год

11 декабря, 10:00 - 17:00

Место проведения: Москва, Покровский бульвар, 4/17 стр. 3

Заработная плата, НДФЛ, страховые взносы: заканчиваем 2024 год и переходим в 2025 год без ошибок

ВОРОБЬЕВА Елена Вячеславовна, член Союза «ПНК», к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства «Заработная плата», а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц

• Заработная плата за декабрь:
• Выплата за полный месяц в декабре – риски досрочного начисления, корректировка начисленных сумм в январе (работник заболел в последние дни года, за которые начислена зарплата), запрет на удержание излишне начисленных сумм по инициативе работодателя (статья 137 ТК РФ)
• Выплата заработной платы за вторую половину декабря в январе: как отразить сумму заработной платы в РСВ, в 6-НДФЛ, в Справках о доходах физических лиц
• Основная налоговая база переходит через 5 млн руб. в декабре – возможные варианты
• Отчетность по НДФЛ и страховым взносам
• Типичные ошибки: простые правила, которые помогают их избежать
• Доходы, полностью освобожденные от обложения: показывать в отчетности или нет
• НДФЛ исчислен в 2024 году, а удержан в 2025 году – надо ли сообщать налоговым органам о невозможности удержать налог  
• Обнаружена ошибка – надо ли представлять уточненную отчетность
• Налог на доходы физических лиц – 2025 год
• Новые совокупности налоговых баз и налоговые ставки
• Стандартные налоговые вычеты: новый вид, новые размеры, новые условия предоставления
• Социальные налоговые вычеты
• Профессиональные налоговые вычеты
• Уточнение правил налогообложения выплат при увольнении (размеры – по ТК РФ; налоговые льготы – по НК РФ)
• Материальная выгода: «кнут и пряник»
• Налогообложение доходов работников и исполнителей по договорам ГПХ, работающих за пределами РФ
• Страховые взносы в 2025 году
• Предельная величина базы
• Новый пониженный тариф
• Заработная плата в свете разъяснений Конституционного Суда РФ
• Разделение на компенсационные и стимулирующие выплаты – это важно?
• Постоянная часть заработной платы – что в нее входит? Зачем ее определять? Входит ли в число «постоянных» выплат доплата за работу ночью?  Может ли премия считаться «постоянной» выплатой, если ее размер не меняется на протяжении нескольких месяцев, лет?
• Доплаты за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных – что именно должен компенсировать работодатель. Дополнения в статью 152 ТК РФ и в статью 153 ТК РФ. Повышенная оплата сверхурочной работы и работы в выходной день: общее и различия (Постановление КС РФ от 27.06.2023 № 35-П). Деньги или отдых (Постановления КС РФ от 06.12.2023 № 56-П, от 28.06.2018 № 26-П). Влияют ли доплаты друг на друга (работа ночью в праздник, сверхурочная работа в ночные часы)
• Система премирования: «степень свободы» работодателя (Постановление КС РФ от 15.06.2023 № 32-П). Проекты внесения изменений в статью 135 ТК РФ.
• МРОТ: размер, состав (Постановления КС РФ от 23.09.2024 № 40-П, от 27.06.2023 № 35-П, от 11.04.2019 № 17-П, от 16.12.2019 № 40-П) – ждем новых решений Суда?  
• Дополнения в статью 236 ТК РФ (Федеральный закон от 30.01.2024 № 3-ФЗ; Постановление КС РФ от 11.04.2023 № 16-П). Основания для начисления и налогообложение компенсации за задержку выплаты заработной платы

12 декабря, 10:00 - 17:00

Место проведения: Москва, Покровский бульвар, 4/17 стр. 3

ИЗМЕНЕНИЯ – 2025: ЭКСПРЕСС-ОБЗОР

Практика применения изменений налогового законодательства, принятых в 2023 – 2024 гг.: на что обратить внимание

ЗАГОРУЛЬКО Ирина Петровна, член Союза «ПНК», руководитель Налогового бюро Союза «ПНК»

• Жизнь в режиме ЕНС: когда год за два
• Отсрочка и рассрочка по налогам и взносам: на что влияют новые правила
• Принудительное взыскание задолженности: сроки и суммы
• Страховые взносы и НДФЛ: изменения в методологии
• НДС: расширение необлагаемых операций, применения ставки 0%, новые правила на электронных площадках
• Выплата дохода иностранной компании: отчитываемся обо всем

Признание УСН-налогоплательщиков плательщиками НДС c 1 января 2025 года; налоговая амнистия дробления бизнеса – в свете разъяснений ФНС России

БОЛОНКИНА Наталья Петровна, член Союза «ПНК», до мая 2024 г. – государственный советник РФ 3 класса заместитель начальника отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Московской области

• Признание УСН-налогоплательщиков плательщиками НДС c 1 января 2025 года 
• Новые критерии применения УСН. Новые лимиты для перехода на УСН.
• Предельный доход за 9 месяцев 2024 для перехода на УСН с 2025 года.
• Определение численности
• Основные средства.
• Порядок учета доходов при УСН.
• Доходы, не учитываемые при УСН.
• НДС для УСН с 2025 года:
• Какие обязанности по НДС появятся у «упрощенцев» в 2025 году
• Ставки НДС
• Счета – фактуры
• Книга – продаж
• Книга покупок
• Декларация по НДС
• Как будет действовать освобождение от НДС. Как «упрощенцы» без освобождения будут платить НДС.
• Вычет НДС, как оформить и отразить в учете.
• Разъяснения Минфина и ФНС России (методические рекомендации, письма)
• Амнистия дробления бизнеса
• Что признается дроблением бизнеса и добровольным отказом от дробления бизнеса
• Признаки искусственного дробления бизнеса
• Порядок проведения налоговой амнистии в отношении участников дробления бизнеса. Как работает амнистия
• Кто может претендовать на налоговую амнистию
• От каких налогов можно освободиться
• Если не успел отказаться от дробления с 01.01.2025: варианты действий налогоплательщика
• Доначисление налогов за дробление бизнеса на примере судебной практики
• ФНС о судебной практике по делам о дроблении налогов

Налоги: на прибыль, имущество, земельный. Электронный документооборот: актуальные новости

БОРИСОВА Вера Семеновна, аналитик Союза «ПНК», налоговый консультант, до августа 2022 г. - директор по налоговым вопросам в России и СНГ в компании HP (Hewlett Packard) 

• Изменения - 2025: экспертный комментарий
  - изменения в начислении пени (ст. 75 НК РФ)
  - налог на прибыль (гл. 25 НК РФ);
  - налог на имущество (гл. 30, 32 НК РФ;
  - земельный налог – глава 31 НК РФ;
  - туристический налог – глава 33.1 НК РФ;
• Электронный документооборот (ЭДО): почему важно подумать о внедрении
• ЭДО обязательно или нет? Направления, в которых ЭДО обязателен к применению.
• Сценарии внедрения ЭДО и модели электронного взаимодействия между компанией и налоговыми органами, сотрудниками, контрагентами.
• Электронная подпись (ЭП): принципы, виды, требования, оформление и использование. Чек-лист для получения ЭП.
• Машиночитаемая доверенность (МЧД): принципы работы.
• Практические вопросы внедрения ЭДО (с учетом собственного опыта спикера)
• Международный ЭДО: вопросы «на радаре» у ФНС России
• Полезные ссылки от ФНС России

13 декабря, 11:00 – 14:00

ДИСТАНЦИОННОЕ УЧАСТИЕ

ЛИЧНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И РИСКИ В ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТАНТА

КАРПЕЦ Дмитрий Владимирович, член Союза «ПНК», руководитель налоговой практики «Карпец и партнеры»  

• Налоговый консультант в штате компании
• Риски дисциплинарной и административной ответственности:
  - должностная инструкция;
  - круг решаемых задач;
  - фактическое взаимодействие с другими подразделениями 
• Налоговый консультант как субъект предпринимательской деятельности:
• Риски административной и уголовной ответственности
• Источники рисков:
  - Росфинмониторинг;
  - Правоохранительные органы (соучастие по налоговым составам УК РФ);
  - Контрагенты (клиенты);
  - Коллеги.
• Способы и инструменты для минимизации рисков
• Средства защиты информации:
  - технические;
  - программные;
  - организационные.
• Юридические:
  - брифы для клиента;
  - соглашения и оговорки об ограничении ответственности.
• Дополнительные способы управления рисками
• Цифровое представительство
• Репутация в контролирующих органах

14:30 - начало регистрации на Общее собрание членов Союза «ПНК»