Программа практикума
ПРОБЛЕМНЫЕ ВОПРОСЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И ЗОНЫ НАЛОГОВЫХ РИСКОВ: ПОДВОДИМ ИТОГИ 2022 ГОДА, ПЛАНИРУЕМ 2023 ГОД
7 декабря
10:00 – 13:00
НДС, налог на прибыль, налог на имущество, земельный налог: решения налогоплательщиков через призму судебной практики 2020 – 2022 г.г.
Матиташвили Александр Арсенович, налоговый юрист, автор многочисленных публикаций по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета
-
Решения по НДС:
-
восстановление НДС с перечисленного аванса;
-
вычет НДС у покупателя, если ИФНС отказала продавцу в применении УСН и доначислила НДС;
-
принятие НДС к вычету после перехода с УСН на ОСНО;
-
налогообложение денежной компенсации за незавершённое производство;
-
последствия безвозмездной передачи неотделимых улучшений арендованного имущества;
-
право инвестора-застройщика на вычет НДС при строительстве многоквартирного жилого дома;
-
передача товаров (работ, услуг) бесплатно в рамках рекламных акций;
-
пени, если лицо на УСН выставило покупателю счет-фактуру с выделенной суммой НДС.
-
Решения по налогу на прибыль организаций:
-
учет амортизационной премии налоговым органом;
-
величина внереализационного дохода в случае выигрыша налогового спора в арбитражном суде;
-
порядок исправления ошибок в налоговом учете;
-
возможность переноса убытка налоговым органом за налогоплательщика;
-
начисление амортизации по имуществу, полученному безвозмездно.
-
Решения по налогу на имущество организаций:
-
возможность изменения сведений о кадастровой стоимости объектов, внесенных в государственный реестр;
-
квалификация объектов как имущества недвижимого;
-
включение процентов по договорам займа в первоначальную стоимость объектов.
-
Решения по земельному налогу:
-
применение повышающих коэффициентов при расчете налога;
-
возможность применения пониженной ставки налога.
14:00 – 17:00
Авторский мастер – класс
Претензии налоговых органов к решениям налогоплательщиков: готовим защиту заранее (из практики аудитора и налогового консультанта)
Медведев Александр Николаевич, к.э.н., член научно-экспертного совета Союза «ПНК», аудитор, генеральный директор ООО «Аудит БТ», автор 65 книг и свыше 1000 статей на темы бухгалтерского учёта, налогообложения и хозяйственного права
На основе личного опыта участия в налоговых спорах (от налоговой проверки до арбитражного суда) автор делится различными находками, которые помогли налогоплательщикам в конкретных обстоятельствах.
Опорные пункты программы:
-
Налоговое планирование в компании: подходы, аргументы из судебной практики, формула оценки рисков налогового планирования
-
Главные вопросы, ответы на которые необходимо иметь заранее – в периоде планирования сделки:
-
В чём заключается деловая цель сделок и процедур
-
Чем подтверждается реальность хозяйственных операций
-
Взаимозависимость участников сделок и как она влияет на результаты этих сделок
-
Соответствие договорных цен рыночному уровню
-
Критерии выбора контрагента по сделке
-
Обоснование деловой цели сделки. Практические примеры (на основе личной практики и анализа судебных решений)
-
«Налоговые капканы» в гражданско-правовых сделках.
-
Признаки, по которым налоговые органы выявляют «схемы» или Чего не должно быть в практике деятельности налогоплательщика
8 декабря
Годовой отчет 2022: бухгалтерский и налоговый. Изменения на 2023 год
-
Бухгалтерская отчетность
-
Новые ФСБУ 2022 года. Краткий анализ основных изменений. Сравнение правил бухгалтерского и налогового учета:
- Аренда и лизинг в соответствии с ФСБУ 25/2018;
- Документы и документооборот в соответствии с ФСБУ 27/2021.
-
Инвентаризация активов, требований и обязательств:
- отражение результатов инвентаризации в бухучете, налоговые последствия выявления излишков и недостач;
- сомнительные и безнадежные долги, списание дебиторской и кредиторской задолженности, соотношений правил бухгалтерского и налогового учета;
-
Исправление ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010 и со ст.54 НК РФ
-
Налог на прибыль
- Важные изменения 2022 года при расчете налоговой базы по итогам года:
- перенос убытков прошлых лет;
- начисление амортизации по ОС после реконструкции, модернизации (различия между бухгалтерским и налоговым учетом);
- учет расходов на НИОКР;
- учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018)
- учет курсовых разниц (различия между налоговым и бухгалтерским учетом);
- льготная ставка для IT-компаний с учетом летних изменений 2022 года и др.
-
Изменения на 2023 год, новые сроки сдачи отчетности и уплаты налога за 2022 год
-
НДС
- Важные изменения 2022 года:
- уплата налога при реализации товаров, приобретенных у физлиц;
- нулевая ставка по гостиничным услугам;
- заявительный порядок возмещения НДС;
- исполнение обязанностей налогового агента при работе с иностранными контрагентами
-
Изменения на 2023 год
-
Новый порядок уплаты налогов с 2023 года. Единый налоговый счет. Новые сроки уплаты и представления отчетности. Новая отчетность. Формирование сальдо на 01.01.2023
9 декабря
Место проведения:
Очно: Конгресс-отель «Альфа – Измайловская», Измайловское шоссе, д. 71, корпус «Альфа», 3 этаж, зал № 1
10:00 – 11:00
Криптовалюты и ЦФА: регулирование, международные расчеты и налоги
Гуськов Александр Владимирович, Управляющий партнер компании Guskov & Associates
Гуськов Игорь Владимирович, адвокат, партнер компании Guskov & Associates
Сафонова Татьяна, партнер О2 Consulting, руководитель Налоговой Практики
11:00 – 13:00
Бизнес-игра «Откройте, Налоговая!», в которой участники «проживают» налоговую проверку и вырабатывают стратегию защиты
Что будет на игре?
-
Расскажем, как налоговики готовятся к проведению проверки
-
Обсудим, как подготовиться к налоговой проверке до её начала
-
Узнаем, как налоговики проводят выемку, допрос директора и работников, экспертизу
-
Поможем сформировать успешную стратегию взаимодействия с налоговой инспекцией
-
Проведем переговоры с налоговым инспектором в стрессовой ситуации
-
Расскажем, зачем к проведению проверки привлекают ОБЭП
Как проходит игра: https://www.youtube.com/watch?v=DMW_8bxXIXk
Авторы и ведущие бизнес-игры:
КАМИНСКИЙ Владислав, член Союза «ПНК», управляющий партнер юридической компании «Каминский, Степанов и партнеры»
ИВАНОВ Максим, профессиональный финансист и бухгалтер, партнер юридической компании «Каминский, Степанов и партнеры»
13:00 – 14:00
Чего ожидать от полиции в ходе ВНП: адвокатская практика
-
Полномочия сотрудников полиции при ВНП, на что имеют право
-
Запросы из правоохранительных органов. В каких случаях не стоит отвечать на запрос правоохранительных органов.
-
Роль оперативно-розыскных мероприятий в сборе информации, когда и кем проводятся.
14:00 – 15:00 – обед (ресторан отеля)
15:00 – 19:00
Практика налогового администрирования в рамках и вне рамок законодательства о налогах и сборах
ВИНОГРАДОВА Ольга Александровна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», налоговый консультант, государственный советник Российской Федерации 2-го класса
Тренды налогового администрирования и контроля в 2022 – 2023 г.г.: планы ФНС
НОВОСЕЛОВ Константин Викторович, член Союза «ПНК», д.э.н., заместитель начальника Контрольного управления ФНС России, государственный советник Российской Федерации 2-го класса, доцент кафедры "Налоги и налогообложение" Финансового университета при Правительстве РФ