Российская налоговая неделя, весенняя сессия

КОНФЕРЕНЦИОННЫЙ БЛОК

ОРГАНИЗАТОРЫ:

Место проведения: очно в ИЗиСП по адресу: Москва, Большой Харитоньевский пер., дом 24, стр. 1, зал заседаний Ученого совета / дистанционно

Вопросы к обсуждению:

• Распределение бремени доказывания в налоговых спорах: проблемные вопросы.
• Бесконфликтные налоговые правоотношения – невозможное возможно?
• Точка или многоточие? Налоговые последствия разъяснений регулирующих органов и решений высших судов.

Подробнее

Место проведения: очно в ИЗиСП по адресу: Москва, Большой Харитоньевский пер., дом 24, стр. 1, Большой конференц-зал / дистанционно

Вопросы к обсуждению:

• Диалог добросовестного бизнеса и государства: новые горизонты взаимодействия.
• Согласительные процедуры в налоговых правоотношениях: предпосылки, опыт, возможности и перспективы.
• Антикризисные возможности согласительных процедур.

Подробнее

Место проведения: очно в ИЗиСП по адресу: Москва, Большой Харитоньевский пер., дом 24, стр. 1, зал заседаний Ученого совета / дистанционно

Вопросы к обсуждению:

• Стратегии вывода российских цифровых решений на новые международные рынки: практические вопросы.
• Телемост. Примеры и разбор успешных кейсов экспорта российских цифровых сервисов и услуг на международных рынках.
• Налогообложение экспортных операций.
• Валютные операции и организация межстрановых перечислений: текущие сложности и возможные решения.
• Специальная тема: BotTax - https://bottax.tech – мультиагентная система ИИ: налоговый консультант – бухгалтер – юрист.

Подробнее

БЛОК ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ СЕМИНАРОВ

Место проведения семинаров: очно в конференц-зале Союза "ПНК" по адресу Покровский бульвар, 4/17 стр. 3 / дистанционно

РАБИНОВИЧ Альмин Моисеевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., заместитель руководителя Департамента бухгалтерского, налогового и правового консалтинга ФинЭкспертиза

• Контроль договоров как часть системы внутреннего контроля и налогового планирования в организации
• Как избежать претензий по ст.54.1 НК РФ: договорный аспект в свете позиций ФНС и ВС РФ
• Инструменты поддержания договорных отношений в сложной экономической ситуации
• Пересмотр цены реализованных товаров (работ, услуг). Какую статью НК РФ применять.
• Предоставление скидок, отсрочек, рассрочек – различия между бухгалтерским и налоговым учетом.
• Возврат товаров и авансов, отказ от работ (услуг) – влияние договорного оформления  на порядок учета
• Неисполнение обязательств – договорно-правовые аспекты резервирования сомнительных и списания безнадежных долгов
• Неденежные расчеты (базовые моменты, влияет ли цель передачи имущества на налоговую квалификацию результата)
• Договор купли-продажи (поставки): учетные и налоговые нюансы
• Ведущая роль перехода права собственности
• Выручка и принятие к учету товаров при экспорте и импорте
• Когда и почему расчеты по НДС расходятся с бухгалтерским и налоговым учетом договоров в иностранной валюте и в условных единицах
• Расходы на доставку приобретенных товаров – нежелательность «компенсационных» отношений.
• Договор подряда и договор об оказании услуг: учетные и налоговые нюансы
• Разница между работами и услугами по ГК РФ и по НК РФ.
• Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта
• Какие расходы на работы и услуги считать «опоздавшими»
• Как делить расходы на прямые и косвенные
• Специфика учета и налогообложения длящихся услуг
• Место реализации работ, услуг: права и обязанности налогового агента в разных ситуациях
• Договор аренды и договор лизинга: учетные и налоговые нюансы
• Налоговые последствия обеспечительного платежа: спорные ситуации.
• Значение сроков и регистрации договора для бухгалтерского учета и налогообложения
• Коммунальные услуги как часть договора аренды (различия в позициях судов и налоговых органов)
• Неотделимые улучшения предмета аренды: налоговые аспекты
• Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски.
• ФСБУ 25/2018 и НДС
• Договор перевозки и договор транспортной экспедиции: учетные и налоговые нюансы
• Оформление перевозочных документов при продаже транзитом
• Ставка 0%: критерий международной перевозки, роль договорных формулировок
• Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование): учетные и налоговые нюансы
• Особенности гражданско-правовой и налоговой квалификации посреднической деятельности
• «Свои» и «чужие» расходы посредника: проблемы дифференциации при расчетах по экспортным и импортным сделкам в иностранной валюте
• Посредническая деятельность как рискообразующий фактор при назначении и проведении налоговой проверки
• Коротко о других договорах - учетные и налоговые нюансы
• Займы и кредиты
• Уступка прав требования, перевод долга

• Налоговые изменения, влияющие на ценовую политику сделок в 2025 г. 
• Договорная цена в гражданском праве и налоговом законодательстве: пределы и свободы возможного.  
• Что надо изменить в договорах, локальных актах и скорректировать в учетной политике 2025г.  
• Налоговые оговорки по НДС: что прописать в договоре, чтобы уменьшить риски.  
• НДС в договоре с упрощенцами в 2025г.: какие ценовые условия должны быть в договоре с контрагентами (подрядчики, поставщики), как оформить документы, чтобы в программе АСК НДС не выявили разрывы.
• Бухгалтерские и налоговые последствия изменения цены сделки
• Типичные и сложные ситуации: предоставление скидок, бонусов, премий деньгами, товаром, взаимозачетом.
• Как подтвердить не безвозмездный характер сделки и обосновать программу лояльности (распродажи, маркетинговые акции). 
• Вознаграждение за качественное выполнение работ, премия за досрочную оплату товаров – как влияют на НДС.  
• Штрафы, неустойка, отсрочка платежа – важные условия в договоре для расчета налоговых обязательств. Авансы, обеспечительный платеж, договор цессии, коммерческий кредит, возврат товара – оформляем без налоговых рисков. 
• Договорная цена в иностранной валюте: курсовые разницы, исчисление НДС.
• Нерыночные цены сделок: налоговые последствия. 
• Сделки с взаимозависимыми лицами: как не потерять на налогах.
• Влияние взаимозависимости на расчет налогов: мнение налоговых органов и судебная практика. 
• Позиция ВС РФ и КС РФ по сделкам между взаимозависимыми лицами. Спасет ли компанию от доначислений налогов заключение сделки с невзаимозависимыми лицами по п.1 ст.105.3 НК? 
• Какие сделки будут попадать под пристальный контроль налоговых органов в 2025г.?
• Что означает многократное отклонение цены от рыночной?   
• Методы обоснования правильного ценообразования в компании.  
• Маркетинговая политика компании как  доказательство, что цена договора соответствует рыночному уровню.
• Налоговый контроль за ценой сделки в 2025 г.
• Возможности налоговых органов  проверять цель сделки, цену  и экономическую целесообразность сделки. 
• Штраф от полумиллиона за нерыночные цены: кому грозит новая санкция.  Борьба с «бумажным» НДС.
• Пороги ущерба по налоговым преступлениям.
• Налоговая реконструкция в связи с налоговой «схемой».
• Амнистия для «налоговых оптимизаторов».
• Самые значимые решения ВС РФ по ценовым налоговым спорам. 

АКЧУРИНА Галина Маратовна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», партнер КЕРТ

ШВАРЦ Михаил Зиновьевич, к.ю.н., адвокат, профессор кафедры гражданского процесса юридического факультета Санкт-Петербургского государственного университета, член Научно-консультативного совета при Управлении ФНС РФ по Санкт-Петербургу, управляющий партнер адвокатского бюро «Шварц и партнёры»

• Виды доказательств и тактика подготовки доказательственной базы по налоговым спорам. Основные риски заблуждения.
• Принципы оценки доказательств. Проблема дополнительных доказательств, которые налогоплательщик впервые предоставляет суду.
• Пересмотр решения налогового органа по вновь открывшимся обстоятельствам.
• Соотношение материального налогового обязательства и налоговой процедуры.
• Порядок производства экспертизы в ходе мероприятий налогового контроля.
• Обеспечение равенства возможностей проверяющих и проверяемого лица при допросе свидетелей.
• Значение доказательств, полученных от третьих лиц, для выработки проверяемым лицом версии защиты.
• Пределы налоговой тайны между контрагентами.
• Презумпции добросовестности и невиновности налогоплательщика, их соотношение в целях налогового администрирования. Стандарты поведения налогоплательщика.
• Автономность налогового правоотношения и допустимость вторжения в него третьих лиц.

ТИМОФЕЕВ Евгений Вячеславович, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», адвокат, управляющий партнер «Залесов, Тимофеев, Гусев и партнеры»

• НК РФ – что с ним не так? Картина идеальная и реальная.
• Судебные решения; их влияние на правоприменение.
• Понятийный аппарат: нормативное значение терминов и ненормативная лексика в налоговых отношениях.
• Классические принципы в законодательстве о налогах и сборах и современное детально-лоскутное регулирование налоговых правоотношений.
• Толкование и применение законодательства о налогах и сбора. Разбираемся на примере применения ст. 54.1 НК Р. Развитие судебной практики по налоговой реконструкции.
• Принципы оценки действий налогоплательщиков и налоговых агентов:
  - Приоритет существа над формой: современный подход. Отличия от института недействительности мнимой и притворной сделок.
  - Принцип наличия деловой цели.
  - Налоговая деквалификация и переквалификация. Преодоление правосубъектности.
  - Принцип учета преимущественного интереса в операции.
  - Учет отклонений от разумно ожидаемого поведения налогоплательщиков.
• Учет нарушений со стороны контрагентов:
  - Налоговые мошенничества. Как выявляются фирмы-однодневки.
  - Концепция должной осмотрительности при выборе контрагента.
  - Конфликт института ответственности за неисполнение налоговых обязанностей контрагентом с принципом приоритета существа над формой.

14:00 – 17:00

Позиции Минфина и ФНС России в разъяснениях, письмах и мотивированных мнениях: прикладной характер использования

СУББОТИНА Екатерина Евгеньевна, руководитель практики кроссфункциональных проектов Департамента налоговых услуг ФБК Право

• «Традиционные» способы получения разъяснений ФНС и Минфина России.
• Проблематика писем Минфина России, ФНС России. Разграничение полномочий.
• Письма, адресованные неопределенному кругу лиц и конкретным налогоплательщикам.
• Разъяснения, обладающие нормативными свойствами. «Письма о статусе писем».
• Письма ФНС России, обязательные для применения налоговыми органами
• Проблемы оценки конкретной хозяйственной ситуации.
• Судебная практика об оспаривании позиций Минфина и ФНС России, изложенной в письмах
• Письма Минфина России и ФНС России как источник аргументов в спорах с налоговыми органами: какие помогут, а какие – нет.
• Мотивированное мнение (ММ) как особый инструмент коммуникации с налоговым органом в налоговом мониторинге. Полезные выводы для всех налогоплательщиков из практики применения данного инструмента.  
• ММ: общая информация. Правовая природа мотивированного мнения.
• Что должен содержать запрос о предоставлении ММ, чтобы налогоплательщик получил действительно полезный ответ: рекомендации ФНС России.
• Что «можно» и что «нельзя» спрашивать: рекомендации экспертов.
• Как обеспечить обоснованность и убедительность запроса.
• ММ как инструмент налоговой экономии. Смена фокуса с пробюджетного подхода (письма Минфина РФ) на нейтральный или положительный для налогоплательщика. Сравнение ответов Минфина России на вопрос налогоплательщика, и ММ, направленного по аналогичному запросу. 
• Вопросы права и вопросы факта в мотивированном мнении. ММ как способ устранения пробелов и недостатков налогового законодательства (примеры).
• Риски изменения позиции налогового органа и отмены ММ: гипотеза или реальность.
• Риски несогласия с мотивированным мнением. Обжалование ММ: судебная практика, альтернативы для налогоплательщика. 
• Пожелания налогоплательщиков и перспективы развития института ММ.
• Позиция налоговых органов по отдельным налоговым рискам (на доступных к анализу ММ)
• «Цифровые» способы получения разъяснений ФНС и Минфина России (сайт налоговой службы, цифровые сервисы «Разъяснения ФНС России», «Личный кабинет налогоплательщика»
• Разбор «хороших» и «плохих» запросов.
• Практические рекомендации по подготовке запросов в налоговые органы. 

КОНЬКОВ Андрей Юрьевич, заместитель начальника Управления налогообложения юридических лиц ФНС России

НОВОСЕЛОВ* Константин Викторович, член Союза «ПНК», к.э.н., заместитель начальника Контрольного управления ФНС России, государственный советник Российской Федерации 2-го класса, доцент кафедры "Налоги и налогообложение" Финансового университета при Правительстве РФ

ЯКУШЕВ Роман Вячеславович, начальник Управления досудебного урегулирования налоговых споров ФНС России

* подтверждение ожидается