Программа практикума:

22 мая 2019 года, 10.00 - 17.00
Лектор - Кучеренко Кира Керимовна

Заключение договора.
Оферта и акцепт: форма и содержание оферты, сроки направления акцепта, форма акцепта, действия, подтверждающие заключение и исполнение договора (с учетом постановления Пленума Верховного Суда РФ от 25.12.2018№ 49). 
Форма договора: письменная форма, заключение договора путем обмена документами (в т.ч. в отсутствие подписей сторон), нотариальное заверение сделок с долями в уставном капитале ООО, отсутствие государственной регистрации долгосрочного договора аренды: признание его заключенным для сторон сделки, риски арендатора.
Предварительный договор. Квалификация предварительного договора в качестве договора купли-продажи с условием о предварительной оплате. Соотношение предварительного договора и опциона на заключение договора. Договор аренды будущей вещи. Понуждение к заключению основного договора.
Добросовестное ведение переговоров. Недопустимость вступления в переговоры или их продолжения при заведомом отсутствии намерения достичь соглашения с другой стороной.  Ответственность за недобросовестное ведение переговоров.
Заключение договора в судебном порядке. 
Представительство при заключении сделок. Подтверждение полномочий представителя, соотношение доверенности и приказа о наделении правом подписи, последствия заключения сделки неуполномоченным представителем. Изменение требований к оформлению доверенностей (отсутствие ограничения срока, необязательность печати). Случаи, когда необходимо нотариальное заверение доверенности, выданной юридическим лицом. Правила отмены доверенности и способы оповещения об этом.
Условия и реквизиты договора. Наименование договора и его толкование и квалификация в соответствии с условиями договора. Дата заключения договора. Распространение срока действия договора на отношения сторон, возникшие до его заключения.
Обязательность согласования сторонами условий, признаваемых законом или договором в качестве существенных.
Правила определения срока указанием на действие стороны или иных лиц, отсутствие определенных сроков исполнения обязательства. Отличие срока договора и срока исполнения отдельных обязательств по договору. Длящиеся и разовые сделки. Определение цены договора.
Основания признания договора недействительным (незаключенным) полностью или в части. Оспоримые и ничтожные сделки. Последствия признания договора недействительным (в т.ч. налоговые). Возврат сторонами полученного по недействительной сделке.

Изменение стороны договора, условий договора.
Порядок перемены стороны договора (на основании закона или соглашения сторон), соглашение о передаче договора. Уступка права требования и перевод долга: правила оформления. Ответственность за недействительность требований, переданных новому кредитору, ограничение срока предъявления возражений новому кредитору.
Форма соглашения об изменении условий договора. Изменение условий договора в связи с существенным изменением обстоятельств.
   
Исполнение договора.
Взаимодействие сторон договора, юридически значимые уведомления и способы их вручения, негативные последствия ненадлежащего направления уведомлений. Прекращение обязательств путем их полного исполнения. Документы, подтверждающие исполнение договора (акты сдачи-приемки работ, акты возврата, акты оказания услуг, товаросопроводительные документы, справки и т.п.), необходимость оформления отчетных документов.
Встречное исполнение обязательств - обусловленное исполнением другой стороной своих обязательств.
Альтернативные и факультативные обязательства.
Прочие способы прекращения обязательств (отличие отступного и новации, зачет встречных требований).
Ответственность предпринимателей за нарушение обязательств независимо от вины.

Досрочное прекращение договора.
Отличие расторжения договора и одностороннего отказа от договора. Расторжение договора в судебном порядке в связи с существенным нарушением условий договора другой стороной. Досудебный претензионный порядок. Внесудебный порядок отказа от договора. Сроки направления уведомления об отказе от договора.
Односторонний отказ под условием выплаты определенной денежной суммы другой стороне (виды договоров, по которым такое условие является недействительным).

Ответственность за нарушение обязательств.
Возмещение убытков: реального ущерба и упущенной выгоды, сложности доказывания упущенной выгоды.
Неустойка – виды (пени, штрафы), размер, основания применения неустойки, письменная форма соглашения о неустойке.
Ответственность за недостоверные заверения об обстоятельствах – возмещение убытков, причиненных недостоверностью заверений об обстоятельствах, имеющих значение для заключения договора, его исполнения или прекращения.
Ответственность за налоговые правонарушения, повлекшие убытки контрагентов (суммы предъявленных контрагенту налоговыми органами к уплате налогов, пеней, штрафных санкций, не признанные налоговыми органами расходы, отказ в вычете НДС и т.д.).
Соотношение ст. 395 ГК РФ «Ответственность за неисполнение денежного обязательства» и ст. 317.1. ГК РФ «Проценты по денежному обязательству».
Практика применения астрента (штрафа за неисполнение судебного акта).

23 мая 2019 года, 10.00 - 17.00
Лектор - Медведев Александр Николаевич

Договор + налоги или налоговые последствия гражданско-правовых сделок

Ужесточение налогового администрирования (письма ФНС России от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@ и от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490@)
Статья 54.1 НК РФ и её влияние на договорную работу.
Извечный вопрос: что делать?
формулировать деловую цель всех хозяйственных операций и сделок;
собирать доказательства реальности хозяйственных операций и сделок;
однозначно квалифицировать сделки и хозяйственные операции;
устанавливать взаимозависимость участников сделок и её влияние на результаты сделок;
проверять договорные цены на соответствие рыночным ценам;
устанавливать критерии выбора контрагентов.
Приоритет содержания перед формой – важнейший принцип налогового регулирования.
Пример комплексного анализа конкретной ситуации: гражданское право, бухгалтерский учёт, налоговое право и отраслевая специфика: «дробление основных средств».
«Параллельность» норм ГК РФ и НК РФ: допустимо ли дарение между коммерческими организациями?
«Перпендикулярность» норм ГК РФ и НК РФ: что такое «имущественные права» и может ли вычет НДС быть реализован за пределами 3-х лет?
Чего иногда не знают юристы (налоговые «капканы»):
прекращение обязательства – не основание для вычета НДС по авансу;
зачёт займа в счёт отгрузки – переквалификация займа в аванс.
Существенные условия договора с точки зрения налоговых последствий:
КТО? Стороны договора: влияние на налоговые последствия.
ЧТО? Предмет договора и обязательства сторон: прямая связь с налоговыми последствиями.
ПОЧЁМ? Договорная цена с точки зрения налоговых реалий.
КОГДА? Срок действия договора с точки зрения НК РФ.
ГДЕ? Место исполнения обязательств в контексте ст. 148 НК РФ.
КАК? Прочие условия: как с помощью ст. 431.2. ГК РФ можно защитить налоговые вычеты НДС?

24 мая 2019 года, 10.00 - 17.00
Лектор - Медведев Александр Николаевич

Договор + налоги или налоговые последствия гражданско-правовых сделок (продолжение)

Основные виды договоров – управляем налоговыми последствиями:
купля-продажа: как управлять доходом с помощью условия договора о переходе права собственности согласно ст. 491 ГК РФ? принятие на учёт как условие для налогового вычета НДС: балансовый или забалансовый счёт; что такое «бонусы» и «премии» в договорах поставки: три варианта и три различных налоговых последствия;
мена: «свобода договора» - даже «эквивалентный» обмен чреват лишними налогами;
безвозмездные сделки: налоговые последствия у сторон;
аренда: что такое «Shell&Core»? законный способ «перевыставления» коммунальных расходов - арендная плата из двух частей; текущий ремонт или капитальный ремонт? неотделимые или отделимые улучшения? передача арендодателю неотделимых улучшений облагается НДС?
подряд: налоговые проблемы длящихся договоров: договор подряда или поставки; налоговые риски частичного иждивения заказчика; чем ремонт отличается от реконструкции? что такое КС-2? вычет НДС по капитальному строительству; кто такой застройщик и что такое «договорное обременение»?
возмездное оказание услуг: обоснование необходимости привлечения стороннего исполнителя; оформление результатов услуг; как доказать реальность услуг и использование их результата в предпринимательской деятельности?
посреднические сделки: обоснование необходимости привлечения посредника; оформление отчёта посредника; риски использовании посреднических договоров в налоговых схемах.
Переквалификация договоров налоговыми органами с доначислением налогов: защита всех сделок от переквалификации.
Смешанные договоры: налоговые проблемы, о которых подчас не подозревают юристы.
Ответы на вопросы слушателей, разбор конкретных ситуаций.