Налоговый интенсив
ТРИАДА НАЛОГОВОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ: ДОГОВОРЫ, БУХУЧЕТ, ИНСТРУМЕНТЫ ФИНАНАЛИЗА
23 сентября,
10:00 – 13:00
ИЗМЕНЕНИЯ В НК РФ С 1 ЯНВАРЯ 2025 ГОДА: ЭКСПЕРТНАЯ ОЦЕНКА ВОЗМОЖНОСТЕЙ И РИСКОВ (НДС для плательщиков УСН, амнистия по дроблению, повышение НДФЛ и налога на прибыль)
АРТЮХ Алексей Андреевич - член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», партнер, юридическая компания TaxologyБОГДАНОВА Оксана Сергеевна - советник, юридическая компания Taxology
- Новые условия для применения УСН. НДС для плательщиков УСН: революция здесь.
- Повышение НДФЛ и налога на прибыль: ключевые последствия.
- Амнистия по «дроблению бизнеса» - как это работает?
14:00 – 17:00
ДОГОВОРЫ: ОЦЕНКА И ПРЕДОТВРАЩЕНИЕ НАЛОГОВЫХ РИСКОВ
БОНДАРЕНКО Ольга Анатольевна - член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», член Правления Союза «ПНК», к.ю.н., ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант
- Важные аспекты договорной работы, которые должен знать налоговый консультант.
Стандарт договорной работы в организации. - Экспертиза договоров.
- Правовые, налоговые и экономические риски: как их сократить на стадии заключения и исполнения договоров.
- Особенности налогового сопровождения сделки.
- Преимущества и недостатки смешанных договоров.
- Предмет договора. Нюансы формулировок. Налоговые оговорки в договорах. Правомерность и уместность применения.
- Цена договора: разница подходов в гражданском и налоговом праве.
- Обоснование рыночной цены и возможность заключения безвозмездных договоров без налоговых последствий.
- Предварительная оплата или поэтапная – что лучше.
- Скидки, бонусы. Отсрочки и рассрочки в расчетах.
Переход права собственности и налоговые последствия. Разные подходы к реализации в гражданском и налоговом праве. - Дебиторская и кредиторская задолженность. Понятие задолженности с точки зрения права, бухгалтерского учета и налогообложения.
- Налоговый и бухгалтерский аспект работы с сомнительной и безнадежной задолженностью.
Особенности признания и списания для целей бухгалтерского и налогового учета в сравнительном анализе. - Резервы по сомнительным долгам и продажа задолженности.
- Практические рекомендации по работе с безнадежными долгами.
- Контрагент ликвидировался или банкротится: оценка рисков и алгоритм действий по их сокращению.
24 сентября, 10:00 – 17:00
НОВЫЕ СТАНДАРТЫ (ФСБУ): НОВАЦИИ В РЕГУЛИРОВАНИЕ БУХУЧЕТА
базовый минимум для налоговых консультантов в ярких практических примерах
КЛИМОВА Марина Аркадьевна, член Союза «ПНК», к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.
- Какие виды учета ведет организация по российским законам? Зачем разделили налоговый учет и бухучет и насколько глубока между ними бездна?
- Что такое стандарты бухучета и что они регулируют? Чем ФСБУ (Федеральные стандарты бухучета) отличаются от ПБУ (Положений по бухучету) и от иностранных МСФО? Какие стандарты применяются в настоящее время, какие будут появляться в ближайшем будущем?
- Как же так получается, что прибыль по бухгалтерскому балансу совсем не похожа на прибыль по налоговой декларации; одна и та же вещь может выступать как основное средство в бухучете, а в налоговом - как материальные запасы; лицензионное право числиться в бухучете как нематериальный актив, а в налоговом – нет? Прочие «чудеса» двойных стандартов учета. Как с этим жить? Чему верить? На какие данные опираться в различных ситуациях?
- Когда данные бухучета определят налоговые обязательства организации, а когда для этих целей важен только налоговый учет? Лабиринты нормативной базы. Яркие практические примеры.
- Сложные правила ФСБУ, с которыми большинству организаций трудно справляться (некоторые примеры в доступном изложении). Можно ли их игнорировать?
- Как говорить с бухгалтером на одном языке и не испытывать когнитивный диссонанс?
25 сентября, 9:00 – 19:00 (перерыв 13:30 - 17:00)
ИНСТРУМЕНТЫ ФИНАНАЛИЗА В ДОКАЗЫВАНИИ РАЗУМНОГО ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОВЕДЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА ЧЕРЕЗ ПРИЗМУ СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ
БУРДИНА Анна Анатольевна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», д.э.н., профессор, практикующий налоговый и финансовый консультант, ведущая авторского специализированного курса повышения квалификации налоговых консультантов «Действительные налоговые обязательства, коммерческая (должная) осмотрительность через инструменты финансового анализа»
- Понятие деловой цели, коммерческой осмотрительности (Письмо ФНС России от 10.03.2021 г. N БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 НК РФ».
- Понятие налоговой реконструкции, реальности бизнес-процессов (Письмо ФНС России от 10.10. 2022 г. N БВ-4-7/13450@).
- Обоснование коммерческой осмотрительности посредством анализа контрагентов.
- Обоснование деловой цели посредством анализа финансово-экономических показателей, диагностики банкротства.
- Обоснование деловой цели посредством анализа эффективности систем управления, изменения объемов реализации, точки безубыточности.
- Обоснование деловой цели посредством анализа эффективности бизнес-процессов, денежных потоков, инвестиционных проектов, рисков компании.
- Анализ налоговой нагрузки, налоговых рисков организации. Определение действительных налоговых обязательств (ДНО).
- Анализ судебной практики.