ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В 2024 ГОДУ: ОТ НОВАЦИЙ К АКТУАЛЬНЫМ ПРОБЛЕМАМ
(НДС, спецрежимы, налог на имущество)

5 июня

10:00 - 17:00

Исчисление и уплата НДС в 2024 г.: последние изменения, сложные вопросы, арбитражная практика

СМИРНОВА Татьяна Степановна, член Союза «ПНК», к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю 

• Комментарии к последним изменениям законодательства. Новые освобождения от НДС; дополнительные требования для применения льготы по общепиту; услуги застройщика по строительству апартаментов; особый порядок исчисления налога при реализации автомобилей; упрощенный порядок подтверждения нулевой ставки при экспорте; новые формы и форматы Реестров, прилагаемых экспортерами к декларации по НДС; новый перечень операций, облагаемых по нулевой ставке; ужесточение правил для заявительного порядка  возмещения НДС; расширенный перечень товаров,  облагаемых по пониженной ставке; новая форма счета-фактуры и др. новшества. 

• Национальная система прослеживаемости импортных товаров: электронный документооборот, налоговый контроль и последствия ошибок и нарушений.

• Декларация по НДС: контрольные соотношения - на что обратить внимание. Уточнённые декларации: право и обязанность налогоплательщика. Ошибки, не приводящие к сдаче  уточненных деклараций. Пояснения по камеральной проверке, льготы и раздельный учет. Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы. 

• Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях. Момент определения налоговой базы. Понятия «отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг» для целей исчисления НДС. Получение авансов, обеспечительных платежей, залога, штрафных санкций. Передача прав и безвозмездная передача: в каких случаях такая передача не облагается НДС? Арендные отношения. Изменение цены договора, получение премий, бонусов. Выполнение строительно-монтажных работ подрядным и хозяйственным способами. Расчёты по оплате товаров (работ, услуг), в т.ч. в иностранной валюте и условных единицах. 

• Вычеты НДС: сложные случаи. Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные). Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование). Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях.НДС в чеке ККТ. Порядок вычетов при совершении импортных и экспортных операций. Вычет НДС при «экспорте» работ и услуг. Применение правила «5%-го барьера», последствия отсутствия раздельного учёта. 

• Порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях. Основания для восстановления налога. Особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров, в т.ч. основных средств; при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр. 

• Особенности обложения НДС при осуществлении экспортно-импортных операций (в т.ч. в рамках ЕАЭС): возвраты и корректировки при экспорте (импорте); новое в порядке подтверждения ставки 0% и пр. Ставка 0% при выполнении работ, оказании услуг: перечень операций, условия и документы, подтверждающие право на применение ставки 0%. Возможность отказа от применения ставки 0%. НДС у налоговых агентов: правила исполнения, обязанности. Изменения в исполнении обязанностей и когда обязанность не возникает. Электронные услуги иностранных компаний – новые требования НК РФ и как получить вычет.

• Арбитражная практика по сложным  вопросам  исчисления НДС. 

6 июня

10:00 - 17:00  

Специальные налоговые режимы: актуальная практика правоприменения в 2024 году
(УСН, патент, НПД, ЕСХН)

ЗАГОРУЛЬКО Ирина Петровна, руководитель Налогового бюро Союза «ПНК»

КУЛЕШОВА Марина Дмитриевна, член Союза «ПНК», генеральный директор ООО «Азимут-Консалт», член Комитета Московской Торгово-промышленной палаты по анализу финансово-хозяйственной деятельности и практике бухгалтерского учета

Программа будет объявлена в ближайшее время

7 июня

10:00 - 17:00

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ: НА ЧТО СЛЕДУЕТ ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ

Программа актуализируется по мере внесения изменений в законодательство.

БОНДАРЕНКО Ольга Анатольевна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», член Правления Союза «ПНК», к.ю.н., ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант

• НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

• Новации 2024 года.

• Налогоплательщик налога на имущество организаций: не все так просто, как кажется.

• Сложные и спорные вопросы в отношении объекта налогообложения в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики:

1. движимые и недвижимые объекты – как отличить одно от другого;

2. неотделимые улучшения;

3. инвестиции в аренду; проблемы учета и налогообложения неотделимых улучшений;

4. апартаменты.

• Правомерность переквалификации оборудования в недвижимость.

• Налогообложение недвижимости. Особенности и правила формирования налоговой базы.

• Среднегодовая или кадастровая стоимость. Правила и возможность пересмотра в различных ситуациях.

• Влияние ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 25/2018 на налоговую базу в виде среднегодовой стоимости.

• Право субъектов оказывать влияние на налогообложение. Как, когда и какие льготы можно заявить. Алгоритм действий в случае несогласия с налоговым органом по определению налоговой базы.

• Важные аспекты формирования и представления отчетности. 

• ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

• Принципиальные изменения 2024 года.

• Налогоплательщики и объект налогообложения – анализ спорных ситуаций.

• Как оспорить кадастровую стоимость.

• Нецелевое использование земли: налоговые последствия.

• Особенности уплаты налога в ситуации отмены отчетности.

• ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

• Новации 2024 года.

• Налогоплательщики транспортного налога. Объект налогообложения и нюансы формирования налоговой базы в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики.

• Дорогие авто. Как правильно заплатить налог и не ошибиться.

• Особенности уплаты налога при перерегистрации ТС в другой субъект, изменении его технических параметров.

• Ответы на вопросы участников интенсива.