...

Мероприятия

Вопросы налогообложения в 2024 году: от новаций к актуальным проблемам (НДС, спецрежимы, налог на имущество)

очно: Москва, ул. Земляной Вал, д. 4, стр. 1 / дистанционно


Смирнова Татьяна Степановна
член Союза «ПНК», к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю
Загорулько Ирина Петровна
Руководитель Налогового бюро Союза «ПНК», член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», юрист, практикующий налоговый консультант
Бондаренко Ольга Анатольевна
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», член Правления Союза «ПНК», к.ю.н., ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант
Кулешова Марина Дмитриевна
член Союза «ПНК», генеральный директор ООО «Азимут-Консалт», член Комитета Московской Торгово-промышленной палаты по анализу финансово-хозяйственной деятельности и практике бухгалтерского учета

ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В 2024 ГОДУ: ОТ НОВАЦИЙ К АКТУАЛЬНЫМ ПРОБЛЕМАМ. (НДС, спецрежимы, налог на имущество)


5 июня

10:00 - 17:00

Исчисление и уплата НДС в 2024 г.: последние изменения, сложные вопросы, арбитражная практика

СМИРНОВА Татьяна Степановна, член Союза «ПНК», к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю 

  • Комментарии к последним изменениям законодательства. Новые освобождения от НДС; дополнительные требования для применения льготы по общепиту; услуги застройщика по строительству апартаментов; особый порядок исчисления налога при реализации автомобилей; упрощенный порядок подтверждения нулевой ставки при экспорте; новые формы и форматы Реестров, прилагаемых экспортерами к декларации по НДС; новый перечень операций, облагаемых по нулевой ставке; ужесточение правил для заявительного порядка  возмещения НДС; расширенный перечень товаров,  облагаемых по пониженной ставке; новая форма счета-фактуры и др. новшества. 

  • Национальная система прослеживаемости импортных товаров: электронный документооборот, налоговый контроль и последствия ошибок и нарушений.

  • Декларация по НДС: контрольные соотношения - на что обратить внимание. Уточнённые декларации: право и обязанность налогоплательщика. Ошибки, не приводящие к сдаче  уточненных деклараций. Пояснения по камеральной проверке, льготы и раздельный учет. Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы. 

  • Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях. Момент определения налоговой базы. Понятия «отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг» для целей исчисления НДС. Получение авансов, обеспечительных платежей, залога, штрафных санкций. Передача прав и безвозмездная передача: в каких случаях такая передача не облагается НДС? Арендные отношения. Изменение цены договора, получение премий, бонусов. Выполнение строительно-монтажных работ подрядным и хозяйственным способами. Расчёты по оплате товаров (работ, услуг), в т.ч. в иностранной валюте и условных единицах. 

  • Вычеты НДС: сложные случаи. Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные). Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование). Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях.НДС в чеке ККТ. Порядок вычетов при совершении импортных и экспортных операций. Вычет НДС при «экспорте» работ и услуг. Применение правила «5%-го барьера», последствия отсутствия раздельного учёта. 

  • Порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях. Основания для восстановления налога. Особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров, в т.ч. основных средств; при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр. 

  • Особенности обложения НДС при осуществлении экспортно-импортных операций (в т.ч. в рамках ЕАЭС): возвраты и корректировки при экспорте (импорте); новое в порядке подтверждения ставки 0% и пр. Ставка 0% при выполнении работ, оказании услуг: перечень операций, условия и документы, подтверждающие право на применение ставки 0%. Возможность отказа от применения ставки 0%. НДС у налоговых агентов: правила исполнения, обязанности. Изменения в исполнении обязанностей и когда обязанность не возникает. Электронные услуги иностранных компаний – новые требования НК РФ и как получить вычет.

  • Арбитражная практика по сложным  вопросам  исчисления НДС. 



6 июня

10:00 - 17:00  

Специальные налоговые режимы: актуальная практика правоприменения в 2024 году. (УСН, патент, НПД, ЕСХН)

ЗАГОРУЛЬКО Ирина Петровна, руководитель Налогового бюро Союза «ПНК»

КУЛЕШОВА Марина Дмитриевна, член Союза «ПНК», генеральный директор ООО «Азимут-Консалт», член Комитета Московской Торгово-промышленной палаты по анализу финансово-хозяйственной деятельности и практике бухгалтерского учета

  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН):

  • Условия для перехода и применения: нюансы ограничений.

  • Порядок учета доходов и расходов: спорные моменты.

  • ЕСХН и НДС.

  • Пониженные ставки ЕСХН в субъектах РФ.

  • Налоговый учет и отчетность: книга учета, учетная политика для целей налогообложения.

  • Переход с ЕСХН на ОСН: причины, порядок, налоговый учет в переходный период.

  • Патентная система налогообложения (ПСН)

  • Условия применения, разрешенные виды деятельности, ограничения.

  • Налоговые каникулы для плательщиков в субъектах РФ: не все так просто, как кажется.

  • «Длинные» и «короткие» патенты.

  • Совмещение ОСН/УСН/ЕСХН и ПСН.

  • Особенности применения ККТ.

  • Налог на профессиональный доход (НПД)

  • Переход на спецрежим НПД: учитываем возможности и ограничения.

  • Переход на спецрежим НПД с иных режимов налогообложения.

  • Прекращение использования спецрежима НПД: по закону и добровольно.

  • Доходы, сумма налога на спецрежиме НПД: кто и как определяет.

  • Нюансы взаимоотношений организаций/ИП с плательщиками НПД.

  • Упрощенная система налогообложения (УСН)

  • Особенности учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при УСН. что изменилось в УСН в 2023, 2024 году

  • ограничения при переходе на УСН, порядок перехода. Налоговые каникулы и ставки

  • Что делать, если есть НДС: счета-фактуры, декларации, уплата налога

  • Учетная политика для УСН – всем ли она нужна?

  • Особенности учета отдельных расходов, «не принимаемые» расходы.

  • Минимальный налог и особенности учета  убытков.

  • Переход на УСН с 1 января 2024 года: порядок, ограничения. Особенности расчета налога в переходный период. Налоговые каникулы и ставки.

  • Переход с УСН на ОСНО и обратно: особенности учета при утрате права на применение УСН

  • «Дробление бизнеса» в целях сохранения возможности применения специальных налоговых режимов: текущая ситуация обсуждения новой концепции налогового законодательства.

  • Налоговые декларации и новые формы КУДиР: особенности заполнения

  • Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)

  • Что такое АУСН ; перспективы применения

  • правовое обоснование и особенности применения АУСН

  • особенности учета расходов на АУСН

  • минимальный налог и особенности учета убытков.

  • перспективы АУСН



7 июня

10:00 - 17:00

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ: НА ЧТО СЛЕДУЕТ ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ

Программа актуализируется по мере внесения изменений в законодательство.

БОНДАРЕНКО Ольга Анатольевна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», член Правления Союза «ПНК», к.ю.н., ведущий специалист консультационного центра «Ависта консалтинг», доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант

  • НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

  • Новации 2024 года.

  • Налогоплательщик налога на имущество организаций: не все так просто, как кажется.

  • Сложные и спорные вопросы в отношении объекта налогообложения в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики:

  • движимые и недвижимые объекты – как отличить одно от другого;

  • неотделимые улучшения;

  • инвестиции в аренду; проблемы учета и налогообложения неотделимых улучшений;

  • апартаменты.

  • Правомерность переквалификации оборудования в недвижимость.

  • Налогообложение недвижимости. Особенности и правила формирования налоговой базы.

  • Среднегодовая или кадастровая стоимость. Правила и возможность пересмотра в различных ситуациях.

  • Влияние ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 25/2018 на налоговую базу в виде среднегодовой стоимости.

  • Право субъектов оказывать влияние на налогообложение. Как, когда и какие льготы можно заявить. Алгоритм действий в случае несогласия с налоговым органом по определению налоговой базы.

  • Важные аспекты формирования и представления отчетности.

  • ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

  • Принципиальные изменения 2024 года.

  • Налогоплательщики и объект налогообложения – анализ спорных ситуаций.

  • Как оспорить кадастровую стоимость.

  • Нецелевое использование земли: налоговые последствия.

  • Особенности уплаты налога в ситуации отмены отчетности.

  • ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

  • Новации 2024 года.

  • Налогоплательщики транспортного налога. Объект налогообложения и нюансы формирования налоговой базы в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики.

  • Дорогие авто. Как правильно заплатить налог и не ошибиться.

  • Особенности уплаты налога при перерегистрации ТС в другой субъект, изменении его технических параметров

  • Ответы на вопросы участников интенсива