Программа практикума:

2 апреля 2019 года, 10.00 – 17.00
Лектор - Чамкина Надежда Степановна

НДС - 2019: последние изменения в законодательстве, методология и практика исчисления, перспективы совершенствования

Обзор последних изменений в исчислении и уплате НДС: рассмотрение практических ситуаций, возникших с переходом на ставку налога 20%, расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%, изменения в порядке представления документов для подтверждения экспорта товаров, новый порядок обложения авансов при передаче имущественных прав, новые освобождения и др. Изменение порядка принятия к вычету и восстановления НДС при получении денежных средств из бюджета и особый порядок обложения макулатуры с 01.01.2019 года. Перспективы 2019 года, в т.ч. внедрение системы «прослеживаемости» импортных товаров.
Декларация по НДС: какие изменения будут внесены в декларацию, подлежащей представлению за I квартал 2019 года; нюансы заполнения отдельных разделов. Новые коды операций для НДС-документов и операций при формировании декларации в 2019 году. Рекомендации по представлению уточненных деклараций. Обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств. Корректировка в декларации налоговых вычетов и базы. Особенности отражения отдельных операций и особый порядок формирования декларации при реализации металлолома, сырых шкур и макулатуры. Документы, представляемые с декларацией, и какие документы может запросить налоговый орган при камеральной проверке декларации. Сокращение сроков проведения камеральной проверки
Изменения в книгах продаж, покупок и журналах учёта счетов-фактур, новые реквизиты счета-фактуры. Требования к оформлению счетов-фактур, ведения книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур с учетом последних изменений. Критичные ошибки в счетах-фактурах. Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.
Что нужно знать при исполнении обязанностей налогового агента по НДС. Новое при приобретении у иностранных лиц работ и услуг, в т.ч. через Интернет с 2019 года. Особенности переходного периода в связи с изменением ставки налога. Изменения в обязательствах налогового агента и новые налоговые агенты.
Отдельные вопросы исчисления налога и права на вычеты, раздельного учета и восстановления с учетом последних разъяснений Минфина, ФНС и судебных решений.
НДС при экспорте-импорте, в т.ч. в рамках ЕАЭС.
Ответы на вопросы.

3 апреля 2019 года, 10.00 -17.00
Лектор - Джаарбеков Станислав Маратович

Налог на прибыль организаций в 2019 году: последние изменения и сложные вопросы

Последние изменения в налогообложении прибыли (расходы на туризм за счёт работодателя, расширение перечня доходов, освобождённых от налогообложения; инвестиционный налоговый вычет; применение льготной налоговой ставки, установленной региональным законом и др.).
Льготные безвозмездные доходы (ст. 251 НК). Как правильно воспользоваться освобождением?
Основные средства и капитальные расходы. Формирование первоначальной стоимости ОС. Амортизация. Применение повышенных коэффициентов амортизации 2 и 3 (ст. 259.3. НК РФ). Сложные вопросы налогообложения ОС.
Ремонт или модернизация: где проходит граница для налога на прибыль?
Расходы на оплату труда (ст. 255, 270 НК РФ). Расходы на премии и их подтверждение. Расходы в связи с увольнением работника.
Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса)
Налоговый контроль цен
Последние изменения по контролируемым сделкам, правилам трансфертного ценообразования.
Краткий обзор правил ТЦО по контролю цен сделок. Контролируемые сделки и Методы ТЦО (краткий обзор 5-ти методов).
Налоговые проверки ТЦО. Последствия применения нерыночных цен по контролируемым сделкам
Контроль цен по неконтролируемым сделкам. Как налоговики определяют цены сделки по неконтролируемым сделкам. Последствия применения нерыночных цен по неконтролируемым сделкам
Обзор судебной практики по контролю цен.

4 апреля 2019 года

10.00 -13.00
Лектор - Артюх Алексей Андреевич
Налоговое планирование и тренды судебной практики

2018 и начавшийся 2019 годы отмечены многочисленными налоговыми спорами, в которых сконцентрированы наиболее актуальные проблемы в области налогового планирования в отношении как внутрироссийских структур, так и трансграничных сделок.
Актуальные налоговые риски внутрихолдинговых сделок и реструктуризаций.
Фактическое право на доход и иные риски при применении международных налоговых соглашений и не только.
Судебная практика по спорам о трансфертном ценообразовании: ключевые ориентиры.

14.00 – 17.00
Лектор - Зуйков Андрей Валерьевич
Знаковые решения высших судов

Последняя судебная практика и выступления сотрудников ФНС России свидетельствуют о том, что наиболее актуальными налоговыми темами 2019 года будут: дела по «фирмам-однодневкам», «дробление» бизнеса и вопросы переквалификации займов в инвестиции.
Налоговые принципы от ВС РФ («принцип добросовестности налогового администрирования», «принцип последовательности налогового органа при формулировании своих выводов и определении действительного экономического содержания», «принцип недопустимости взимания налогов сверх того, что положено по закону») – их роль и влияние на судебную практику и налоговые проверки.
Обзор дел по «фирмам-однодневкам» и дроблению бизнеса.
Налоговые риски по займам: вопросы переквалификации займов в инвестиции, критерии обоснованности процентов по займам как налоговых расходов, займы в международном налогообложении.