Налоговый интенсив
ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2024 ГОД, НОВЫЕ НОРМЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА С 2025 ГОДА: ЭКСПЕРТНЫЙ ВЗГЛЯД НА ВАЖНЫЕ ДЕТАЛИ
3 декабря, 10:00 - 17:00
НОВЫЕ НОРМЫ НАЛОГОВОГО, БУХГАЛТЕРСКОГО, ТРУДОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА С 2025 ГОДА: экспертный обзор, рекомендации применения
КЛИМОВА Марина Аркадьевна, член Союза «ПНК», к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.
Программа будет объявлена в ближайшее время
4 декабря, 10:00 - 17:00
ПОДГОТОВКА ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2024 ГОД: новые и сложные ситуации
РАБИНОВИЧ Альмин Моисеевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга, ФинЭкспертиза
- Общие требования к годовой бухгалтерской отчетности и особенности отчетности за 2024 год: условия достоверности, роль существенности, требования к отдельным формам отчетности и пояснениям
- Некоторые сложные вопросы применения новых ФСБУ и их налоговые аспекты
- ФСБУ 5/2019 «Запасы»
- Оценка ценностей, полученных при различных воздействиях на основные средства - точка пересечения нескольких Стандартов
- Источник формирования резерва под обесценение запасов
- ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
- Учет затрат на ликвидацию и перенос основных средств и объектов незавершенного строительства
- Учет конструктивно-сочлененных объектов
- Учет затрат на ремонты
- ФСБУ 25/2019 «Бухгалтерский учет аренды» (в режиме ответов на вопросы)
- Проблемные моменты учета у арендатора
- Проблемные вопросы учета у арендодателя
- Правила бухгалтерского учета основных средств и аренды как предмет споров по налогу на имущество организаций
- НМА в бухгалтерской отчетности
- Изменение состава НМА и капитальных вложений в них в межотчетный период:
- Права пользования РИД и СИ – роль признака контроля
- Средства индивидуализации, созданные собственными силами – только хозяйственным или и подрядным способом
- Разрешения (лицензии) на вид деятельности – все ли они НМА
- Какие НИОКРиТР – НМА, роль требования осмотрительности
- Когда сайт – НМА
- Судьба расходов будущих периодов
- НМА как оборотный актив
- Почему возможна корректировка стоимости НМА
- Представление результатов межотчетного периода в отчетности за 1-ый квартал 2024 года
- Новое в формировании первоначальной стоимости НМА
- Дополнительные капитализируемые затраты
- Уточнение затрат, которые не капитализируются
- Определение первоначальной стоимости при разных видах платежей (паушальные, роялти, периодические в постоянной и изменяющейся сумме, др.)
- Учет материального носителя прав в разных ситуациях
- Унификация учета внеоборотных активов и специфика НМА
- Улучшение и восстановление – роль гражданско-правовой и отраслевой терминологии
- Стоимостной лимит – нюансы, обусловленные опытом.
- Переоценка – «бедные» чистые активы
- Срок полезного использования и амортизация
- Ликвидационная стоимость – редкое явление
- Если организация досрочно применила ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»
- Детализация законодательно установленных целей и задачи инвентаризации
- Разные активы и обязательства – разные способы проверки их наличия и стоимости
- Новое в оценке выявленных недостач.
5 декабря, 10:00 - 17:00
ПОДГОТОВКА НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2024 ГОД: практика и спорные вопросы
КОЛМАКОВА Полина Владимировна, заместитель начальника консультационно- правового управления ООО «Элкод», эксперт - консультант по налогообложению
- Изменения в порядке налогового администрирования:
- Грядущее упразднение свидетельства и уведомления о постановке на учет в налоговых органах
- Установление даты получения документов по ТКС из налоговых органов
- Отмена блокировки операций по счетам организаций из-за неподачи квитанции о приеме требования или уведомления
- Корректировка правил отправки требований об уплате небольших долгов
- Порядок расчета пеней
- Изменения в порядке представлении нулевых деклараций
- Типичные ошибки об исчисленных суммах налогов – обзор ФНС РФ
- Планируемые изменения в налоговой отчетности в 2024 -2025 гг.
- НДФЛ
- Исполнение обязанности налогового агента. Материальная выгода с 2024 г. Изменения лета 2024 года.
- Изменения в НДФЛ с 2025 года. Новые ставки, изменения в вычетах, как подготовиться.
- Отдельные вопросы заполнения расчета 6-НДФЛ. Последствия изменений формы 6-НДФЛ. Новые контрольные соотношения внутри расчета.
- Доходы, которые не полностью облагаются НДФЛ, доходы, полученные в натуральной форме. Представление сообщений о неудержанном налоге по новым правилам.
- Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами по НДФЛ. Исправление ранее допущенных ошибок.
- 6-НДФЛ организаций с обособленными подразделениями
- Страховые взносы
- Отчетность по страховым взносам за 2024 год. Разбор частых ошибок. Новые контрольные соотношения по Расчету.
- Взаимодействие с физлицами в рамках гражданско-правового договора.
- ЕФС-1. Разъяснения официальных ведомств по заполнению.
- Объект обложения страховыми взносами: официальные разъяснения и судебная практика.
- Выплаты, освобожденные от обложения взносами.
- Изменения по страховым взносам с 2025 года.
- НДС
- Изменения в форме счета-фактуры с 1 октября 2024 года
- Разъяснения ФНС России по оформлению корректирующих и исправительных счётов-фактур;
- Исполнение обязанностей налогового агента по НДС и отражение в отчетности
- Ставка 0% при экспорте и по международным перевозкам и экспедированию, документальное подтверждение.
- Изменения в порядке возмещения НДС из бюджета.
- Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС.
- Налог на прибыль
- Продление до конца 2027 года действующего порядка учёта курсовых разниц по непогашенным обязательствам;
- Изменение ставки налога на прибыль с 2025 года, что учесть при отражении доходов и расходов в 2024 году
- Учет отдельных видов доходов и расходов
- Исполнение обязанностей налогового агента по налогу на прибыль и отражение в отчетности