Налоговый интенсив 

ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2024 ГОД, НОВЫЕ НОРМЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА С 2025 ГОДА: ЭКСПЕРТНЫЙ ВЗГЛЯД НА ВАЖНЫЕ ДЕТАЛИ

3 декабря, 10:00 - 17:00

 ОСОБЕННОСТИ БУХГАЛТЕРСКОЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ – 2025 

КЛИМОВА Марина Аркадьевна, член Союза «ПНК», к.э.н, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.

• Особенности учетной политики-2025 в связи с применением новых ФСБУ. Рост значимости требования рациональности при организации бухучета и составлении учетной политики: как не захлебнуться в работе, которую все равно никто не оценит?
• Особенности организации бухгалтерского и налогового учета отдельных активов и обязательств:
• Запасы:
  -   отказ от применения ФСБУ 5/2019 в отдельных случаях,
  -   варианты оценки запасов,
  -   организация проверки запасов на обесценение,
  -   деление расходов на прямые и косвенные в двух видах учета,
  -   организация упрощенного учета запасов.
• Долгосрочные активы к продаже (ДАП):
  -   случаи признания ДАП,
  -   основания для признания.
• Основные средства (ОС):
  -   установление стоимостного лимита,
  -   единица учета ОС,
  -   организация учета расходов на ремонт в бухучете и для целей налогообложения,
  -   подходы определению и пересмотру элементов амортизации,
  -   вопросы организации переоценки ОС,
  -   проверка на обесценение,
  -   упрощенный учет ОС.
• Нематериальные активы (НМА):
  -   организация перехода на ФСБУ 14/2022,
  -   определение стоимостного лимита,
  -   выбор подходов к оценке НМА,
  -   определение и пересмотр элементов амортизации,
  -   организация амортизации НМА в двух видах учета,
  -   проверка НМА на обесценение,
  -   упрощенный бухучет НМА.
• Аренда: вопросы учетной политики арендатора и арендодателя
• Положении об инвентаризации – перерабатываем под ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»
• Утверждение новых форм БФО и выстраивание подходов к бухучету в целях применения ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»

 4 декабря, 10:00 - 17:00

ПОДГОТОВКА ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2024 ГОД: новые и сложные ситуации 

РАБИНОВИЧ Альмин Моисеевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга, ФинЭкспертиза

• Общие требования к годовой бухгалтерской отчетности и особенности отчетности за 2024 год: условия достоверности, роль существенности, требования к отдельным формам отчетности и пояснениям
• Некоторые сложные вопросы применения новых ФСБУ и их налоговые аспекты
• ФСБУ 5/2019 «Запасы»
• Оценка ценностей, полученных при различных воздействиях на основные средства - точка пересечения нескольких Стандартов
• Источник формирования резерва под обесценение запасов
• ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
• Учет затрат на ликвидацию и перенос основных средств и объектов незавершенного строительства
• Учет конструктивно-сочлененных объектов
• Учет затрат на ремонты
• ФСБУ 25/2019 «Бухгалтерский учет аренды» (в режиме ответов на вопросы)
• Проблемные моменты учета у арендатора
• Проблемные вопросы учета у арендодателя
• Правила бухгалтерского учета основных средств и аренды как предмет споров по налогу на имущество организаций
• НМА в бухгалтерской отчетности
• Изменение состава НМА и капитальных вложений в них в межотчетный период:
• Права пользования РИД и СИ – роль признака контроля
• Средства индивидуализации, созданные собственными силами – только хозяйственным или и подрядным способом
• Разрешения (лицензии) на вид деятельности – все ли они НМА
• Какие НИОКРиТР – НМА, роль требования осмотрительности
• Когда сайт – НМА
• Судьба расходов будущих периодов
• НМА как оборотный актив
• Почему возможна корректировка стоимости НМА
• Представление результатов межотчетного периода в отчетности за 1-ый квартал 2024 года
• Новое в формировании первоначальной стоимости НМА
• Дополнительные капитализируемые затраты
• Уточнение затрат, которые не капитализируются
• Определение первоначальной стоимости при разных видах платежей (паушальные, роялти, периодические в постоянной и изменяющейся сумме, др.) 
• Учет материального носителя прав в разных ситуациях
• Унификация учета внеоборотных активов и специфика НМА 
• Улучшение и восстановление – роль гражданско-правовой и отраслевой терминологии 
• Стоимостной лимит – нюансы, обусловленные опытом.
• Переоценка – «бедные» чистые активы
• Срок полезного использования и амортизация
• Ликвидационная стоимость – редкое явление
• Если организация досрочно применила ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»
• Детализация законодательно установленных целей и задачи инвентаризации
• Разные активы и обязательства – разные способы проверки их наличия и стоимости
• Новое в оценке выявленных недостач.

5 декабря, 10:00 - 17:00

ПОДГОТОВКА НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2024 ГОД: практика и спорные вопросы

КОЛМАКОВА Полина Владимировна, директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», ведущий эксперт-консультант по налогообложению

• Изменения в порядке налогового администрирования:
• Грядущее упразднение свидетельства и уведомления о постановке на учет в налоговых органах
• Установление даты получения документов по ТКС из налоговых органов
• Отмена блокировки операций по счетам организаций из-за неподачи квитанции о приеме требования или уведомления
• Корректировка правил отправки требований об уплате небольших долгов
• Порядок расчета пеней
• Изменения в порядке представлении нулевых деклараций
• Типичные ошибки об исчисленных суммах налогов – обзор ФНС РФ
• Планируемые изменения в налоговой отчетности в 2024 -2025 гг.
• НДФЛ
• Исполнение обязанности налогового агента. Материальная выгода с 2024 г. Изменения лета 2024 года.
• Изменения в НДФЛ с 2025 года. Новые ставки, изменения в вычетах, как подготовиться.
• Отдельные вопросы заполнения расчета 6-НДФЛ. Последствия изменений формы 6-НДФЛ. Новые контрольные соотношения внутри расчета.
• Доходы, которые не полностью облагаются НДФЛ, доходы, полученные в натуральной форме. Представление  сообщений о неудержанном налоге по новым правилам.
• Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами по НДФЛ. Исправление ранее допущенных ошибок.
• 6-НДФЛ организаций с обособленными подразделениями
• Страховые взносы
• Отчетность по страховым взносам за 2024 год. Разбор частых ошибок. Новые контрольные соотношения по Расчету.
• Взаимодействие с физлицами в рамках гражданско-правового договора.
• ЕФС-1. Разъяснения официальных ведомств по заполнению.
• Объект обложения страховыми взносами: официальные разъяснения и судебная практика.
• Выплаты, освобожденные от обложения взносами.
• Изменения по страховым взносам с 2025 года.
• НДС
• Изменения в форме счета-фактуры с 1 октября 2024 года
• Разъяснения ФНС России по оформлению корректирующих и исправительных счётов-фактур;
• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС и отражение в отчетности
• Ставка 0% при экспорте и по международным перевозкам и экспедированию, документальное подтверждение.
• Изменения в порядке возмещения НДС из бюджета.
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС.
• Налог на прибыль
• Продление до конца 2027 года действующего порядка учёта курсовых разниц по непогашенным обязательствам;
• Изменение ставки налога на прибыль с 2025 года, что учесть при отражении доходов и расходов в 2024 году
• Учет отдельных видов доходов и расходов
• Исполнение обязанностей налогового агента по налогу на прибыль и отражение в отчетности