...

Мероприятия

Налоговый контроль по правилам и без. Актуальная реальность

очно: Москва, ул. Земляной Вал, д. 4, стр. 1 / дистанционно


Артюх Алексей Андреевич
партнер, юридическая компания Taxology
Виноградова Ольга Александровна
член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», налоговый консультант, государственный советник Российской Федерации 2-го класса
Пегов Игорь Геннадьевич
член Союза «ПНК», управляющий партнер ООО НПК «Статуc»
Кудина Джаган Надировна
член Союза «ПНК», практикующий налоговый консультант, юрист, имеет богатый опыт работы в налоговых органах
Шульгина Дарья Дмитриевна
адвокат, партнер АБ «ZKS»
Иванов Максим
профессиональный финансист и бухгалтер, партнер юридической компании «Каминский, Степанов и партнеры»
Каминский Владислав
член Союза «ПНК», управляющий партнер юридической компании «Каминский, Степанов и партнеры»
Иванилова Надежда
партнер, руководитель налоговой практики юридической компании Kaminskiy, Stepanov & Partners
Саушкин Денис Викторович
адвокат, управляющий партнер АБ «ZKS»

Программа

Налоговый контроль по правилам и без. Актуальная реальность


21 марта

10:00 - 17:00

Ограничения прав налоговых органов и налогоплательщиков в статьях НК РФ и иных нормативных актах.

Алгоритмы защиты налогоплательщиков

 

ВИНОГРАДОВА Ольга Александровна, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», налоговый консультант, независимый эксперт, государственный советник Российской Федерации 2-го класса

ПЕГОВ Игорь Геннадьевич, член Союза «ПНК», управляющий партнер ООО НПК «Статуc»

 

  • Что важно знать о полномочиях налогового органа по осуществлению налогового контроля

  • Единство и централизация системы налоговых органов: существо понятий и как трактуют их налоговые органы на практике.

  • Принцип экстерриториальности налогового контроля в законоположениях и как налоговые органы применяют это на практике при «отработке расхождений»: где проходят правовые границы, и как себя защищать налогоплательщикам.

  • Распоряжения ФНС об экстерриториальности ВНП: какой налоговый орган получил статус «супер-контролер».

  • Действия, не предусмотренные НК РФ: «отработки расхождений», «отработка деклараций с операциями особого контроля», «проверка корректности установления предполагаемого выгодоприобретателя», «отработка декларации выгодоприобретателя из ФРПВ» разными подразделениями налоговых органов: как установить, что проводятся мероприятия, не имеющие цели налогового контроля; как защитить права налогоплательщика в границах правового поля.

  • Полномочия налогового органа на осуществление действий по направлению уведомлений, требований и поручений не абсолютны: специальные нормы НК РФ, закрытый перечень оснований, предметный состав и объем истребуемых пояснений, документов (информации) для форм налогового контроля. Как установить признаки нарушения налоговыми органами положений НК РФ и неисполнения обязанностей, установленных пп.1 п.1 ст.31 и п.1 ст.33 НК РФ.

  • Письма ФНС России о комиссиях, поручениях и требованиях: какие позиции ФНС России, изложенные в письмах, имеют широкое применение при защите прав налогоплательщика

  • Шаги анализа уведомления, требования, поручения налогового органа: оценка правомерности запроса, формирование  и обоснование позиции налогоплательщика при установлении неправомерности запроса

  • Утвержденные формы документов, обязательные к применению налоговыми органами при реализации функций налогового контроля: порядок заполнения и использования, признаки нарушений и неправомерности их направления.

  • Вызов в налоговый орган уведомлением по пп.4 п.1 ст.31 НК РФ: как установить правомерность  и  истинные причины вызова, что важно знать, установить и сделать до и после посещения налогового органа.

  • Правила применения ст.99 НК РФ и протокольная форма итога «комиссии», «рабочей встречи», «рабочего совещания».

  • Что важно знать и понимать при анализе  запросов налоговых органов при камеральных налоговых проверках

  • Взаимосвязь и нюансы применения ст.88, 93, п.1 ст.93.1 НК РФ. Правовые основания для направления уведомления, требования, поручения: область полномочий должностного лица налогового органа в рамках НК РФ  (закрытый перечень оснований, предметный состав и объем истребуемых пояснений, документов). Как это происходит на практике:  «автотребования» о пояснениях, требования о представлении документов, признаки нарушения обязательного порядка заполнения документов утвержденных форм.

  • Что нужно учитывать при исполнении запроса документов (информации) по «встречным» проверкам: признаки обхода ограничений, установленных положениями ст. 88  при применении   п.1 ст.93.1 НК РФ.

  • Что важно знать и понимать про запросы налоговой «вне рамок налоговой проверки»

  • Как «работает» п.2 ст.93.1 НК РФ: что такое конкретная сделка, правила разумности и целесообразности при истребовании документов (информации) и  запрет на произвольное их истребование, не обусловленное реальной необходимостью и обоснованностью; 

  • Как правильно читать поручение и требование, установить цель мероприятия налогового контроля по п.2. ст.93.1 НК РФ и возможные признаки подмены предмета и субъекта контроля;

  • Что важно знать и понимать, если квалифицировали как выгодоприобретателя и включили в ФРПВ (федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей)

  • Каких действий ожидать от налоговой после квалификации налогоплательщика как выгодоприобретателя по «НДС схеме». Как  действовать в зависимости от вида запроса налоговой.

  • Как выяснить «что знает обо мне налоговая» и установить оценить риски со стороны контрагента и  сделки с ним.

  • Что сделать для «разакцепта» статуса выгодоприобретатель.

  • «1001 запрос налоговой»: на практических примерах учимся правильно читать и анализировать поручения, требования, уведомления.

  • Оцениваем правомерность действий налоговой и возможность отказать (полностью или частично) в исполнении требования в рамках правового поля. 

 



22 марта

10:00 - 13:00

Судебное обжалование ненормативных актов, действий, бездействий налоговых органов

 

КУДИНА Джаган Надировна, член Союза «ПНК», практикующий налоговый консультант, юрист, имеет богатый опыт работы в налоговых органах

 

  • Обжалование действий (бездействия) налогового органа

  • Обжалование принятия налоговым органом деклараций за налогоплательщика от 3 лица. Перспективы судебного спора;

  • Обжалование обеспечительных мер налогового органа. Анализ правоприменительной и судебной практики;

  • Практика судебного обжалования требований налогового органа о взыскании налогов;

  • Законность истребования налоговым органом документов за три года без налоговой проверки;

  • Спорим с исправлением налоговым органом суммы недоимки в акте по результатам ВНП;

  • Оспаривание правомерности вынесения решения о назначении ВНП «задним числом».

  • Оспаривание ненормативного акта налогового органа

  • Обжалование решений, вынесенных налоговым органом по ст. 54.1 НК РФ. На что обратить внимание при подготовке позиции, как доказывать реальность взаимоотношений с контрагентами. Оспаривание штрафных санкций, применение смягчающих обстоятельств.

  • Обжалование результатов проверки бывшим директором налогоплательщика. Злоупотребление правом со стороны налогового органа при истребовании документов в ходе налоговой проверки в рамках ст. 93 НК РФ и вне рамок проверки в рамках ст. 93.1 НК РФ.

  • Применение налоговой реконструкции в судебном процессе по оспариванию решения по итогам налоговой проверки.

  • Заявление обеспечительных мер в суде. Перспективы и алгоритм действий.

  • Практика применения налоговой оговорки

 



14:00 - 17:00

Практика действий налогового консультанта в судебном процессе 

 

АРТЮХ Алексей Андреевич, партнер, юридическая компания Taxology
 

  • Выбор процессуального статуса налогового консультанта в налоговом споре: представитель, специалист, эксперт. Особенности и ограничения, накладываемые на налогового консультанта его статусом. 

  • Особенности правового статуса налогового консультанта с учетом положений статей 55.1 и 64 АПК РФ, статьи 58 УПК РФ.

  • Юридическая техника формирования доказательной базы в налоговом споре. Оценка доказательств с точки зрения относимости, допустимости, полноты, уникальности и достоверности. Анализ имеющихся доказательств: на что обратить особое внимание. Использование доказательств, полученных за рамками налоговой проверки.

  • Формирование линии защиты и формулы спора. Какие тактические аспекты доказывания необходимо учесть.
  • Почему всегда нужны расчеты и контррасчеты в суде – опровержение доводов ФНС.

  • Составление плана процессуальных действий и заявлений. 

  • Техника составления процессуальных документов в налоговом споре: структура, объем, оформление. Как формировать документы для подачи в суд.

  • Ст.54.1: рекомендуемый алгоритм действий для защиты интересов налогоплательщика
  • Техника формирования линии защиты и доказательной базы

  • Налоговая реконструкция в налоговых спорах по 54.1 НК. Практика составления опровергающих доказательств. 

  • Налоговый спор в Верховном и Конституционном Судах: практические аспекты подготовки таких жалоб.

 



23 марта

10:00 – 13:00

Интерактивная бизнес-игра. 

ДОПРОС В НАЛОГОВОЙ

 

ИВАНОВ Максим, профессиональный финансист и бухгалтер, партнер юридической компании «Каминский, Степанов и партнеры»

КАМИНСКИЙ Владислав, член Союза «ПНК», управляющий партнер юридической компании «Каминский, Степанов и партнеры»

ИВАНИЛОВА Надежда, партнер, руководитель налоговой практики юридической компании Kaminskiy, Stepanov & Partners

 


Действия полиции в ходе мероприятий налогового контроля: адвокатская практика

 

ШУЛЬГИНА Дарья Дмитриевна, адвокат, партнер АБ «ZKS»

САУШКИН Денис Викторович, адвокат, управляющий партнер АБ «ZKS»

  • Как избежать рисков быть обвиненным в мошенничестве, сговоре, и т.д

  • Правила безопасности в коммуникациях на внутреннем и внешнем периметре компании. (Переписка,  мессенджеры, IT - безопасность



Программа в разработке

▫    Полномочия сотрудников полиции при ВНП, на что имеют право

▫    Запросы из правоохранительных органов. В каких случаях не стоит отвечать на запрос правоохранительных органов.

▫    Роль оперативно-розыскных мероприятий в сборе информации, когда и кем проводятся.