Программа
19 октября
Защита прав налогоплательщика в мероприятиях налогового контроля: взгляд адвоката и налогового юриста
10:00 – 15:30
Сасов Константин Анатольевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.ю.н., адвокат (награжден медалью ФПА «За защиту прав граждан 2 степени»), ведущий юрист юридической компании «Пепеляев групп», автор 8 книг и свыше 400 статей по проблемам налогового и конституционного права
-
Защита налогоплательщика на тематической комиссии налогового органа: как предотвратить уплату «налога на страх».
-
Допрос свидетеля в налоговом органе. Мастер-класс: сопровождение допроса свидетеля.
-
Законные пределы истребования документов у налогоплательщика: как не дать лишнего и избежать ответственности за противодействие налоговому контролю.
-
Осмотр помещения, выемка документов и предметов, экспертиза в рамках налоговой проверки: на что обратить внимание.
-
О допустимости доказательств налоговых правонарушений: как доказать нарушение закона проверяющими.
-
«Уголовный элемент» в налоговой проверке: о преюдиции приговоров и доказательной силе отдельных материалов уголовных дел в налоговом споре.
-
О предмете доказывания в налоговом споре: что такое автономия налогового права и налоговозначимые обстоятельства.
-
Правовые позиции судов: прецедент или единообразная судебная практика.
-
О юридических последствиях налоговых злоупотреблений или что такое налоговая реконструкция.
15:45 - 17:00
Кружалов Максим Юрьевич, юрист практики «Налоговые споры» юридической компании «Лемчик, Крупский и Партнеры»
20 октября
10:00 – 13:00
Добросовестность налогоплательщика в общении с налоговым консультантом: актуальные проблемы
Крохина Юлия Александровна, руководитель юридического отдела Союза «ПНК», д.ю.н., профессор, заведующая кафедрой правовых дисциплин Высшей школы государственного аудита (факультет) МГУ им. Ломоносова; руководитель практики бюджетного права Московской коллегии адвокатов «Арбат»
-
Как избежать обвинений в неправомерных методах ведения налогового консультирования и не попасть под уголовную ответственность.
-
Противоправные действия со стороны клиента (доверителя) – как их распознать. Фальсификация доказательств по делу как угроза безопасности налогового консультанта. Подозрение в подкупе налогового инспектора или судьи со стороны оппонента или пристрастность в конфликте интересов: стоит ли ввязываться?
-
Профессиональная тайна налогового консультанта.
-
Основные проблемы гонорара налогового консультанта: отказ клиента платить и как отличить вымогательство от законных требований по оплате оказанных услуг.
-
Правила безопасности налогового консультанта в ситуации, если клиент обвиняет в завышении стоимости услуг (гонорара), вымогательстве с него денег, уверяет что был обещан выигрыш дела.
-
Как клиент (доверитель) может возместить расходы на налогового консультанта с проигравшей стороны. Судебные расходы и их обоснованность. Гонорар успеха в практике налогового консультанта.
-
Правила безопасности и профессиональной этики налогового консультанта в сети Интернет.
-
Некоторые сложные вопросы заключение договора на оказание консультационных услуг.
14:00 – 17:00
Добросовестность налогового администрирования. Неравновесные чаши весов полномочий налоговых органов и прав налогоплательщиков: взгляд юриста
Труфанов Антон Николаевич, юрист, эксперт в области налогового и финансового права
Добросовестность налогового администрирования – необходимое условие прозрачной налоговой системы (и правового государства в целом). Почему у налогоплательщиков все больше вопросов к налоговым органам и не только в части требований о предоставлении документов (информации)?
-
Современное понимание баланса частного и публичного: Quod licet Jovi, non licet bovi («Что дозволено Юпитеру, не дозволено быку»).
-
Неналоговая цель налогоплательщика или налоговая цель ИФНС – что оправдывает средства? Что точно не следует делать налогоплательщику, в том числе, при споре с налоговым органом.
-
Почему права налогоплательщиков перестают обеспечиваться обязанностями налоговых органов?
-
Текущие подходы к налоговому контролю по принципу «фискальной целесообразности»; корректировка налоговыми органами норм Налогового кодекса через «удобное» правоприменение; размывание границ между мероприятиями налогового контроля.
-
Сроки давности и их правовое значение; что важнее: соблюдение процедуры или доказанный факт злоупотребления налоговыми правами?
-
Двойные стандарты и процессуальные нормы-ловушки в правоприменительной практике.
-
Поиск налогового бенефициара: методы частичного и тотального вменения.
-
Налоговые оговорки по инициативе налоговых органов как следующий виток выстраивания отношений с налогоплательщиками: альтернатива осмотрительности или способ переложить ответственность на бизнес? Соотношение с нормами ст. 54.1 НК РФ. Договорные конструкции. Судебные подходы.
21 октября
10:00 – 17:00
Собственная безопасность налогового консультанта. Рекомендации по профессиональной деятельности налоговых консультантов
Медведев Александр Николаевич, член Научно-экспертного совета Союза «ПНК», к.э.н., аудитор, генеральный директор ООО «Аудит БТ», автор 65 книг и свыше 1000 статей на темы бухгалтерского учёта, налогообложения и хозяйственного права
Специфика работы консультантов нашла своё отражение даже в своеобразном юморе, что в переводе на русский язык выглядит так:
"Клиент жалуется на своих консультантов: нигде не могу найти однорукого консультанта".
Дело в том, что все профессиональные консультации, как правило, выглядят следующим образом: с одной стороны - существует такая-то позиция, но с другой стороны - существует и прямо противоположная позиция.
При этом следует иметь в виду, что консультант не принимает за клиента решение и не влияет на принятие решений, а лишь осуществляет информационно-аналитическое обеспечение принятия решений.
В этой связи возникает проблема ответственности консультанта за свои консультации, которые привели к принятию клиентом определённых решений.
Как же консультанту защитить себя в случае возникновения к нему претензий со стороны клиента? Как не стать контролирующим должника лицом (КДЛ) и не быть привлечённым к субсидиарной ответственности при банкротстве клиента?
Все эти вопросы рассматриваются в ходе данного практикума, основанного на практических примерах из арбитражной практики и личного практического опыта авторов.
-
Специфика оказания консультационных услуг, в том числе услуг по налоговому консультированию.
-
Заключение договора на налоговое консультирование: на что обратить внимание: предмет договора; обязанности заказчика; обязанности исполнителя.
-
Ответственность сторон в договоре: как и что предусмотреть в договоре, чтобы получить оплату за свои услуги и не пострадать от санкций.
-
Привлечение налогового консультанта на разных стадиях хозяйственного процесса: особенности консультаций.
-
Технология работы консультанта на стадии планирования хозяйственной операции (сделки).
-
Роль арбитражной практики при разработке рекомендаций.
-
Технология работы консультанта на стадии налоговой проверки.
-
Технология работы консультанта на судебной стадии (в арбитражном суде и суде общей юрисдикции).
-
Формирование письменной консультации: практические рекомендации.
-
Риски привлечения налогового консультанта к ответственности / субсидиарной ответственности в качестве КДЛ (контролирующее должника лицо) при банкротстве клиента. Как ими управлять.
-
Привлечение к административной или уголовной ответственности.
-
Привлечение к субсидиарной ответственности.
- Ответы на вопросы. Практические рекомендации.