БУХУЧЕТ И НАЛОГИ В 2021 ГОДУ: ОТ НОВАЦИЙ К АКТУАЛЬНЫМ ПРОБЛЕМАМ

10 февраля, 10.00-17.00

ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2020 ГОД. ПРЕДУПРЕЖДАЕМ ОШИБКИ В РАСЧЕТЕ НДС, НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО, НДФЛ

Лектор - Колмакова Полина Владимировна, член Палаты налоговых консультантов, ведущий эксперт в области бухгалтерского учета и налогообложения, преподаватель Центра подготовки налоговых консультантов РОСНОУ, заместитель Департамента образовательных услуг ООО «Элкод», консультант-методолог ООО «Викат».

Отчетность по налогу на прибыль и НДС

▫   Изменения 2020 года по НДС и налогу на прибыль, которые необходимо учесть при подготовке отчетности. Новая декларация по налогу на прибыль за 2020 год.

▫   Поясняем расхождения в отчетности по налогу на прибыль и НДС. Требования ФНС к представлению документов в рамках мероприятий налогового контроля.

▫   Статья 54.1 НК РФ – где скрывается необоснованная налоговая выгода, как распределяется бремя доказывания с учетом подхода, сформулированного Верховным судом РФ.

▫   Несвоевременное отражение хозяйственных операций: получение документов с опозданием, исправляем ошибки, минимизируем риски

▫   Решаем дилемму убытков: показывать или нет.

▫   Налоговые последствия результатов инвентаризации: излишки, потери, дебиторская и кредиторская задолженность.

▫   Проверяем норматив по рекламе и представительским расходам.

▫   Бонусы контрагентам – анализируем условия договоров и их последствия.

▫   Применение налоговых вычетов по НДС в отдельных хозяйственных ситуациях:

- как определить период для вычета НДС, в каких случаях перенос вычета может обернуться доначислениями

- новые основания для вычетов НДС по «необъектной» реализации и «электронным» услугам

- в случае неуплаты контрагентом сумм НДС

- при возврате товара, наличных расчетах 

Перспективы 2021 года.

Отчетность по налогу на имущество

▫   Обновленная декларация по налогу на имущество за 2020 год. Движимое имущество в отчетности и новые коды льгот. Комментарий по заполнению.

▫   Проблема определения объекта налогообложения. Подход ФНС РФ к понятию «недвижимое имущество».

Отчетность по НДФЛ

▫   Контрольные соотношения в зарплатной отчетности: поясняем причины расхождений.

▫   Выплаты, требующие отражения в отчетности и не требующие отражения.

▫   «Переходящие» выплаты. Заполнение расчета в случае возврата излишне удержанного налога.

▫   В каких случаях придется представить уточненный расчет. Привлечение к ответственности налогового агента за отражение недостоверных сведений.

11 февраля, 10.00 – 17.00

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА, КАПВЛОЖЕНИЯ И ЗАПАСЫ В 2021 ГОДУ: НОВЫЕ ПРАВИЛА УЧЕТА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

Лектор - РАБИНОВИЧ Альмин Моисеевич, член Палаты налоговых консультантов, к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга, ФинЭкспертиза 

Новые ФСБУ 5/2019 «Запасы», 26/2020 «Капитальные вложения», 6/2020 «Основные средства»: общий комментарий механизма разработки и принятия. Условия «досрочного» применения

ФСБУ 5/2019 «Запасы». Бухгалтерский учет

▫   Критерии отличия запасов от основных средств (на примере спецодежды и спецоснастки). Понятие и роль в этом операционного цикла. Изменения в сфере применения стандарта.

▫   Новые моменты в оценке запасов (и других активов): при приобретении «опасных» активов, при приобретении со скидкой, с отсрочкой (рассрочкой) платежа, при оплате в неденежной форме, при приобретении за счет заемных средств, при получении в качестве взноса в уставный или в добавочный капитал, остающихся от операций с основными средствами и выявленных при инвентаризации. Когда необходимо дисконтирование и как его применять.

▫   Специфика оценки незавершенного производства и готовой продукции. Затраты, не включаемые в стоимость запасов, в том числе НЗП и готовой продукции.

▫   Обесценение запасов. Как оценить продажную цену непродаваемого – материалов и НЗП. От «источника» восстановления – к источнику создания резерва под обесценение.  

▫   Выбытие запасов и раскрытии информации о них. Переходные положения (с таблицей переходных проводок).

ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» (КВ)

▫   Вместо какого ПБУ введен новый стандарт. Определение, единица учета и сфера применения.

▫   Состав капитальных вложений и его новые элементы. Затраты, не включаемые в стоимость КВ. Доходы, уменьшающие стоимость КВ. Пуско-наладка под нагрузкой – учет полученной продукции.

▫   Обесценение КВ. Учет эксплуатируемого объекта КВ – когда 08 становится 01. Выбытие объекта КВ. Переходные положения.

ФСБУ 6/2020 «Основные средства» (в сопоставлении с ПБУ 6/01)

▫   Изменения в условиях признания. Функция и судьба стоимостного критерия

▫   Больше гибкости в выделении инвентарных объектов. Учет конструктивно-сочлененных объектов. Возрастание роли существенности бухгалтерской информации.

▫   Дополнительный способ переоценки и списания ее результатов. Инвестиционная недвижимость и особенности ее учета. Переоценка и обесценение. Изменения в учете изменения оценочных обязательств.

▫   Новое в порядке исчисления амортизации, амортизируемая и неамортизируемая (ликвидационная) стоимость и неамортизируемое имущество, проверка и пересмотр параметров амортизации.

▫   Основные средства в отчете о финансовых результатах. Как перейти к новому учету.

На стыке трех стандартов: во что могут превращаться основные средства и как оценивать результаты превращения

Налоговые последствия изменения правил бухгалтерского учета

▫   Влияние на налоговые проверки.

▫   Влияние на НДС и налог на прибыль.

▫   Влияние на налог на имущество организаций.

Ответы на вопросы, практические рекомендации

12 февраля, 10.00-17.00

ПРИМЕНЕНИЕ ККТ: ФИКСАЦИЯ РАСЧЕТОВ, ОПЕРАТИВНЫЙ КОНТРОЛЬ, СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ

Лектор - БОНДАРЕНКО Ольга Анатольевна, К.ю.н., налоговый консультант, ведущий специалист консультационного центра "Ависта консалтинг", преподаватель.

Новый этап реформы применения ККТ

▫   Фиксация расчетов в целях налогового контроля и контроля за оборотом маркированных товаров. Новый Приказ ФНС с реквизитами фискальных документов.

▫   Требования к применению ККТ и выдаче чеков и БСО при различных видах деятельности и способах ее организации. Что поменяется в ближайшее время.

▫   Когда кассу можно не применять

Специфика применения онлайн-касс: подробный анализ правовых норм и практические примеры

при расчетах через посредника,

при получении авансов и предоплат, отгрузках в счет авансов и предоплат,

при отгрузках в кредит и последующей оплате;

при оплате третьим лицом;

при оплате на расчетный счет продавца, когда он не сразу видит или идентифицирует поступившие средства;

когда покупателем выступает ЮЛ или ИП;

когда покупатель – собственный работник.

Бумажные и электронные чеки и БСО

▫   Обязательные реквизиты чеков: как не запутаться и почему иногда Приказ ФНС важнее закона.

▫   Особые требования к чекам и БСО как первичным учетным документам у покупателя.

▫   Новые правила формирования БСО.

▫   О возможностях и новых рисках вычета НДС на основании чеков и БСО.

Оформление возвратов: особенности применения ККТ, документооборот. Типичные ошибки

Коррекция выручки с учетом применяемого формата ФФД: как сделать все правильно и не понести наказания

Работа с персональными данными покупателя (клиента). Что может вызвать претензии органа Роскомнадзора

Поддержание кассы в рабочем состоянии:

▫   Случаи, когда не надо обращаться в сервисный центр.

▫   Случаи блокировки кассы, с которыми можно и нужно справляться самим.

▫   Особенности функционирования фискальных накопителей, о которых нужно помнить.

▫   Отслеживание сбоев в передаче фискальных данных.

▫   Оптимальный ежедневный документооборот по кассе.

Оперативные проверки расчетов: что и как проверяет налоговая сейчас и что поменяется в ближайшей перспективе

▫   Работа с кабинетом ККТ на сайте налоговой службы,

▫   Предоставление сведений и документов налоговому органу – новый регламент в действии; штрафы и способы их минимизации.